LA SOCIEDAD LA CRUZ CONTABLE, S.A. HOJA DE TRABAJO No.

02
Saldos

No. Cuentas Debe Haber

1 Caja Q 9,945.00
2 Bancos Q 211,039.93
3 Mobiliario y Equipo Q 42,990.00
4 Equipo de Computacion Q 37,300.00
5 Gastos de Organización Q 26,000.00
6 Mercaderias Q 99,000.00
7 Compras Q 120,000.00
8 Proveedores Q 37,500.00
9 Clientes Q 41,600.00
10 Inversiones en Valores a Corto Plazo Q 62,000.00
11 Sueldos de Oficina Q 116,000.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 93,000.00
13 Cuotas Patronales Oficina Q 16,553.96
14 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,503.00
15 Capital Social Q 400,368.00
16 Papeleria y Utiles Q 3,600.00
17 Alquileres Q 36,400.00
18 Documentos por Cobrar Q 60,000.00
19 Gastos Sobre Compras Q 8,680.00
20 Ventas Q 881,704.10
21 Material de empaque Q 17,900.00
22 Devoluciones y Rabajas sobre ventas Q 6,800.00
23 IVA por Cobrar Q 12,890.00
24 Devoluciones y Rabajas sobre Compras Q 6,500.00
25 IVA por Pagar Q 10,890.00
26 Reserva Legal Q 44,896.00
27 Vehiculos Q 160,000.00
28 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 16,196.45
29 Deprec. Acum. Equipo de Computo Q 14,648.30
30 Deprec. Acum. Vehiculos Q 40,200.00
31 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 15,600.00
32 ISR Trimestral por Acreditar Q 25,280.00
33 Intereses Persibidos Q 14,670.00
34 IGSS por Pagar Q 4,789.00
35 ISO por Acreditar Q 14,680.00
36 Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar Q 6,200.04
37 Inmuebles Q 300,000.00
38 Seguros Q 20,000.00
39 Deprec. Acum. Inmuebles Q 60,000.00
55 Costo de Venta
56 Ganancia Antes de Isr y Reserva
57 ISR por Pagar
58 Reserva Legal
59 Ganancia despues del Isr y Reserva

Q 1,554,161.89 Q 1,554,161.89
Q -
Calculo del ISR
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
 Ajustes Saldos Ajustados Costo de Venta

Deudor Acreedor Deudor Acreedor Debe

Q 9,945.00
Q 211,039.93
Q 42,990.00
Q 37,300.00
Q 26,000.00
Q 99,000.00 Q 99,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 37,500.00
Q 41,600.00
Q 62,000.00
Q 116,000.00
Q 93,000.00
Q 16,553.96
Q 12,503.00 Q -
Q 400,368.00
Q 3,600.00
Q 36,400.00
Q 60,000.00
Q 8,680.00 Q 8,680.00
Q 881,704.10
Q 17,900.00
Q 6,800.00
Q 12,890.00
Q 6,500.00
Q 10,890.00
Q 44,896.00
Q 160,000.00
Q 16,196.45
Q 14,648.30
Q 40,200.00
Q 15,600.00
Q 25,280.00
Q - Q 14,670.00
Q 4,789.00
Q 14,680.00
Q 6,200.04
Q 300,000.00
Q 20,000.00
Q 60,000.00

Q - Q - Q 1,554,161.89 Q 1,554,161.89 Q 227,680.00

Q - Q -
Q 495,937.14
Q 123,984.29
Q -
Q 123,984.29
Q 18,597.64
Costo de Venta Resultados Balance General

Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo

Q 9,945.00
Q 211,039.93
Q 42,990.00
Q 37,300.00
Q 26,000.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00

Q 37,500.00
Q 41,600.00
Q 62,000.00
Q 116,000.00
Q 93,000.00
Q 16,553.96
Q 12,503.00
Q 400,368.00
Q 3,600.00
Q 36,400.00
Q 60,000.00

Q 881,704.10
Q 17,900.00
Q 6,800.00
Q 12,890.00
Q 6,500.00
Q 10,890.00
Q 44,896.00
Q 160,000.00
Q 16,196.45
Q 14,648.30
Q 40,200.00
Q 15,600.00
Q 25,280.00
Q 14,670.00
Q 4,789.00
Q 14,680.00
Q 6,200.04
Q 300,000.00
Q 20,000.00
Q 60,000.00
Q 119,180.00 Q 119,180.00
Q 495,937.14
Q 123,984.29
Q 18,597.64
Q 353,355.21

Q 227,680.00 Q 896,374.10 Q 896,374.10 Q 1,147,224.93 Q 1,147,224.93

Q - Q - Q -
Q 495,937.14
Q (123,984.29)
Q (18,597.64)

Q 353,355.21
AJUSTES DEL EJERCIO No. 02

CODIGO CUENTA DEBE

P# 1 Depreciacion de Vehiculos Q 31,600.00

Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,395.20
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 5,092.80
Depreciacion Equipo de Comptutacion Q -
Depreciacion Inmuebles Sala de Venta Q 4,200.00
Depreciacion Inmuebles de Oficinas Q 6,300.00
Amortizacion Gastos de Organización Q 5,200.00
Deprec. Acum. Vehiculos
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Deprec. Acum. Equipo de Computacion
Deprec. Acum. Inmuebles
Amort. Acum. Gastos de Organización
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 55,788.00
P# 2 12/31/2019
Material de Empaque consumido Q 14,320.00
Material de Empaque
Reg. Por lo consumido. Q 14,320.00
P# 3 12/31/2019
Clientes Q 4,642.86
Caja Q 557.14
Ventas
IVA por Pagar
Reg de Ventas al Credito Q 5,200.00
P# 4 12/31/2019
Alquileres Vencidos Q 10,920.00
Alquileres Pagados por Anticipado Q 25,480.00
Alquileres
Reg. Alquileres vencidos del Periodo Q 36,400.00
P# 5 12/31/2019
Compras Q 8,750.00
IVA por Cobrar Q 1,050.00
Bancos
ISR por pagar Sobre Compras
Reg. Compra de Mercaderia Distribuidora LaEsperanza Q 9,800.00
P# 6 12/31/2019
Caja Q 125,153.58
bancos Q 16,071.43
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 8,774.99
Ventas
Iva Popr Pagar
Reg. De Venta de mercaderia a Sr. Cerapio Cruz. Q 150,000.00
P# 7 12/31/2019
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 2,333.33
Seguros Vencidos Oficinas Q 4,333.33
Seguros Anticipado Q 13,333.34
Seguros
 Reg. Seguro consumido del presente ejercicio Q 20,000.00
P# 8 12/31/2019
Cuentas Incobrables Q 3,187.29
Reserva para Cuentas Incobrables
Reg.3% sobre clientes y Doctos por Cobrar Q 3,187.29
P# 9 12/31/2019
IVA Por Pagar Q 13,940.00
Iva Por Cobrar
Reg, regularizacion de Cuentas de Iva.

SUMAS IGUALES Q 603,330.58

31/12/2017

Valor
HABER CALCULOS Valor Q.
de Desecho

Vehiculos de Reparto. Q 160,000.00 Q 2,000.00 158,000.00

Mobiliario Y Equipo Q 42,990.00 Q 550.00 42,440.00
Sala de Ventas Q 3,395.20 2/5
Oficinas Q 5,092.80 3/5
Equipo de Computacion Q 37,300.00 Q - Q 37,300.00
Inmuebles Q 300,000.00 Q - Q 300,000.00
Sala de Ventas Q 4,200.00 40%
Q 31,600.00 Oficinas Q 6,300.00 60%
Q 8,488.00 Gastos de Organización Q 26,000.00 Q -
Q - Q -
Q 10,500.00 Q 26,000.00
Q 5,200.00
Q 55,788.00
Material de Empaque Q 17,900.00 4/5 Q 14,320.00

Q 14,320.00
Q 14,320.00
Mercaderias Q 5,200.00 1.12 Q 4,642.86

Q 4,642.86
Q 557.14
Q 5,200.00
Alquileres Q 36,400.00 10 Q 3,640.00

Q 36,400.00
Q 36,400.00

Compras de Merca. Q 9,800.00 1.12 Q 8,750.00

Q 9,310.00
Q 9,362.50
Q 437.50
Q 9,800.00
Venta de Mercad. Q 150,000.00 1.12 Q 133,928.57
Q 139,500.00

Q 133,928.57
Q 16,071.43
Q 150,000.00
Seguros Q 20,000.00 12 Q 1,666.67
Sala de Ventas Q 2,333.33 35%
Oficinas Q 4,333.33 65%

Q 20,000.00
Q 20,000.00
Clientes Q 41,600.00
Documentos Por Cobrar Q 60,000.00
Q 3,187.29 Q 101,600.00 3% Q 3,048.00
Q 3,187.29
Regularizacion de Iva
IVA x Cobrar IVA x Pagar
Q 13,940.00 Q 12,890.00 Q 10,890.00
Q 1,050.00 Q 557.14
Q 16,071.43
Q 603,330.58 Q 13,940.00 Q 27,518.57
Q -
 Kilometros Vida Util de
Recorridos Recorridos Depreciacion

Q 47,048.00 Q 235,240.00 Q 31,600.00

20% Q 8,488.00

33.33% Q 12,432.09
70% 5% Q 10,500.00

20% Q 5,200.00

12% Q 557.14

3 Q 10,920.00
7 Q 25,480.00

12% Q 1,050.00
5% Q 490.00

12% Q 16,071.43
7% Q 10,500.00

4 Q 6,666.67
 LA SOCIEDAD LA CRUZ CONTABLE, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de mayo al 31 de diciembre 2019

(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 99,000.00
Compras 120,000.00
(+) Gastos sobre compras 8,680.00
Compras Brutas 128,680.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 6,500.00
Compras Netas 122,180.00
Mercaderia Disponible 221,180.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 102,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas 93,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas 12,503.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas -
Comisiones Sobre Ventas -
Alquileres Vencidos -
Depreciacion Vehiculos de Reparto -
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas -
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas -
IUSI Sala de Ventas - 105,503.00
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion 116,000.00
Cuotas Patronales de Oficina 16,553.96
Alquileres 36,400.00
Seguros Vencidos Oficinas -
Bonificacion Incentivo de Admon -
Gastos de Fumigacion Admon -
Gastos Varios de Admon -
Material de Empaque Consumido -
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas -
Depreciacion Equipo de Computacion -
Depreciacion Inmuebles Oficina -
Amortizacion gastos de Organización -
Papeleria y Utiles Consumido -
IUSI de Oficinas - 168,953.96
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Interese Gasto -
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados -
Comiosiones Cobradas -
Interese Persibidos 14,670.00
Ganancia en Venta de Divisas -
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019

881,704.10
6,800.00
874,904.10

119,180.00
755,724.10

274,456.96
481,267.14

-
481,267.14
 14,670.00
495,937.14
123,984.29
18,597.64
353,355.21
 LA SOCIEDAD LA CRUZ CONTABLE, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019

(Cifras en Quetzales)

ACTIVO
No Corriente
Inmuebles 300,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 60,000.00 240,000.00
Vehiculos de Reparto 160,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 40,200.00 119,800.00
Mobiliario y Equipo 42,990.00
(-) Depreciacion Acumulada 16,196.45 26,793.55
Equipo de Computacion 37,300.00
(-) Depreciacion Acumulada 14,648.30 22,651.70
Gastos de Organización 26,000.00
(-) Amortizacion Acumulada 15,600.00 10,400.00
Corriente
Mercaderias 102,000.00
Clientes 41,600.00
Documentos por Cobrar 60,000.00
(-) Reserva de Cuentas Incobrables - 101,600.00
Inversiones en Valores a Corto Plazo 62,000.00
Alquileres Pagados por Anticipado -
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas -
Material de Empaque 17,900.00
Papeleria y Utiles 3,600.00
Caja Moneda Extranjera -
Seguros 20,000.00
Iva por Cobrar 12,890.00
ISO por Acreditar
ISR Trimestral por Acreditar
Caja 9,945.00
Bancos 211,039.93
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social 400,368.00
Reserva Legal 18,597.64
Ganacia despues del Impuesto y Reserva 353,355.21
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo -
Corriente
Acreedores -
Proveedores 37,500.00
IGSS por Pagar 4,789.00
IVA por Pagar 10,890.00
IUSI por Pagar 44,896.00
Documentos Por Pagar -
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar 6,200.04
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
Prestamo Bancario a Corto Plazo -
Cuentas por Pagar -
Isr Por Pagar 123,984.29
(-) ISR Trimestral 39,960.00 84,024.29
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
419,645.25

540,974.93
960,620.18

772,320.85
188,299.33
960,620.18

0.00
 LA SOCIEDAD LA CRUZ CONTABLE, S.A.
Polizas de Cierre
Polizas de Cierre

Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Costo de Ventas
Mercaderias
Compras
Gastos Sobre de Compras
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Mercaderias
Dev. Y Reb. Sobre Compras
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias

Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Perdidas y Ganancias
Sueldos de Oficina
Sueldos Sala de Ventas
Cuotas Patronales Oficina
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Alquileres
Devoluciones y Rabajas sobre ventas
Costo de Venta
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor

Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Ventas
Intereses Persibidos
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor

Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Perdidas y Ganancias
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan
Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Proveedores
Capital Social
IVA por Pagar
Reserva Legal
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Deprec. Acum. Equipo de Computo
Deprec. Acum. Vehiculos
Amort. Acum. Gastos de Organización
IGSS por Pagar
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar
Deprec. Acum. Inmuebles
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Caja
Bancos
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computacion
Gastos de Organización
Mercaderias
Clientes
Inversiones en Valores a Corto Plazo
Papeleria y Utiles
Documentos por Cobrar
Material de empaque
IVA por Cobrar
Vehiculos
ISR Trimestral por Acreditar
ISO por Acreditar
Inmuebles
Seguros
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
les.
TABLE, S.A.

DEBE HABER

Q 227,680.00
Q 99,000.00
Q 120,000.00
Q 8,680.00

Q 227,680.00 Q 227,680.00

DEBE HABER

Q 102,000.00
Q 6,500.00
Q 108,500.00

Q 108,500.00 Q 108,500.00

DEBE HABER

Q 400,436.96
Q 116,000.00
Q 93,000.00
Q 16,553.96
Q 12,503.00
Q 36,400.00
Q 6,800.00
Q 119,180.00

Q 400,436.96 Q 400,436.96

DEBE HABER

Q 881,704.10
Q 14,670.00
Q 896,374.10

Q 896,374.10 Q 896,374.10

DEBE HABER

Q 495,937.14
Q 123,984.29
Q 18,597.64
Q 353,355.21
Q 495,937.14 Q 495,937.14
 DEBE HABER

Q 37,500.00
Q 400,368.00
Q 10,890.00
Q 44,896.00
Q 16,196.45
Q 14,648.30
Q 40,200.00
Q 15,600.00
Q 4,789.00
Q 6,200.04
Q 60,000.00
Q 123,984.29
Q 18,597.64
Q 353,355.21
Q 9,945.00
Q 211,039.93
Q 42,990.00
Q 37,300.00
Q 26,000.00
Q 102,000.00
Q 41,600.00
Q 62,000.00
Q 3,600.00
Q 60,000.00
Q 17,900.00
Q 12,890.00
Q 160,000.00
Q 25,280.00
Q 14,680.00
Q 300,000.00
Q 20,000.00

Q 1,147,224.93 Q 1,147,224.93
 LA SOCIEDAD LA CRUZ CONTABLE, S.A.
Polizas de Cierre
Polizas de Apertura

Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2020 -------------------- DEBE

Caja Q 9,945.00
Bancos Q 211,039.93
Mobiliario y Equipo Q 42,990.00
Equipo de Computacion Q 37,300.00
Gastos de Organización Q 26,000.00
Mercaderias Q 102,000.00
Clientes Q 41,600.00
Inversiones en Valores a Corto Plazo Q 62,000.00
Papeleria y Utiles Q 3,600.00
Documentos por Cobrar Q 60,000.00
Material de empaque Q 17,900.00
IVA por Cobrar Q 12,890.00
Vehiculos Q 160,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 25,280.00
ISO por Acreditar Q 14,680.00
Inmuebles Q 300,000.00
Seguros Q 20,000.00
Proveedores
Capital Social
IVA por Pagar
Reserva Legal
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Deprec. Acum. Equipo de Computo
Deprec. Acum. Vehiculos
Amort. Acum. Gastos de Organización
IGSS por Pagar
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar
Deprec. Acum. Inmuebles
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Reaperetura de la Contabilidad La Sociedad la Cruz
Contable, S.A. Q 1,147,224.93
 HABER

Q 37,500.00
Q 400,368.00
Q 10,890.00
Q 44,896.00
Q 16,196.45
Q 14,648.30
Q 40,200.00
Q 15,600.00
Q 4,789.00
Q 6,200.04
Q 60,000.00
Q 123,984.29
Q 18,597.64
Q 353,355.21

Q 1,147,224.93