LA EMPRESA EL AGUA MARAVILLOSA, S.A. HOJA DE TRABAJO No.

04
Saldos

No. Cuentas Debe Haber

1 Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 70,000.00

2 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 21,789.00
3 Depre. Acum. Inmuebles Q 70,000.00
4 Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 20,524.00
5 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 3,456.00
6 Gastos Sobre Compras Q 2,900.00
7 Caja Q 5,834.30
8 Bancos Q 322,600.00
9 Caja Moneda Extranjera Q 80,000.00
10 Compras Q 160,000.00
11 Ventas Q 980,900.00
12 Fabiola cuenta Capital Q 850,977.00
13 Mercaderias Q 112,000.00
14 ISO por Acreditar Q 14,000.00
15 ISR Trimestral por Acreditar Q 13,000.00
16 Sueldos Sala de Ventas Q 40,000.00
17 Sueldos de Administracion Q 32,000.00
18 Proveedores Q 12,345.00
19 Acreedores Q 3,789.00
20 Hipotecas Q 100,000.00
21 Dev. Y Re. S/ Compras Q 2,460.00
22 Descuentos S/ Ventas Q 2,000.00
23 Documentos Por Cobrar Q 31,000.00
24 IGSS Por Pagar Q 20,000.00
25 Intereses Percibidos Q 3,500.00
26 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 12,000.00
27 Documentos Por Pagar Q 7,330.00
28 Reserva Legal Q 24,000.00
29 Comisiones Sobre Ventas Q 600.00
30 Dev. Y Re. S/ Ventas Q 2,700.00
31 ISR Retenido Por Pagar S/ Fac. Esp. Q 1,250.16
32 IVA Retenido Por Pagar S/ Fac. Esp. Q 894.14
33 Papeleria Y Utiles Q 2,200.00
34 Clientes Q 26,000.00
35 Seguros Q 36,000.00
36 Alquileres Pagados por Anticipado Q 30,000.00
37 Vehiculos Q 170,000.00
38 Mobiliario y Equipo Q 56,900.00
39 Inmuebles Q 966,000.00
40 Equipo de Computacion Q 45,680.00
41 Gastos de Organización Q 15,000.00
42 Bonificacion Sala de Ventas Q 8,000.00
43 Bonificacion Administracion Q 10,000.00
44 Reserva Para Cuentas Incobrables Q 3,200.00
63 Costo de Venta
64 Ganancia Antes de Isr y Reserva
65 ISR por Pagar
66 Reserva Legal
67 Ganancia despues del Isr y Reserva

Q 2,196,414.30 Q 2,196,414.30
 Q -

Calculo del ISR

ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
 Ajustes Saldos Ajustados Costo de Venta

Deudor Acreedor Deudor Acreedor Debe

Q 70,000.00
Q 21,789.00
Q 70,000.00
Q 20,524.00
Q 3,456.00
Q 2,900.00 Q 2,900.00
Q 5,834.30
Q 322,600.00
Q 80,000.00
Q 160,000.00 Q 160,000.00
Q 980,900.00
Q 850,977.00
Q 112,000.00 Q 112,000.00
Q 14,000.00
Q 13,000.00
Q 40,000.00
Q 32,000.00
Q 12,345.00
Q 3,789.00
Q 100,000.00
Q 2,460.00
Q 2,000.00
Q 31,000.00
Q 20,000.00
Q 3,500.00
Q 12,000.00
Q 7,330.00
Q 24,000.00
Q 600.00
Q 2,700.00
Q 1,250.16
Q 894.14
Q 2,200.00
Q 26,000.00
Q 36,000.00
Q 30,000.00
Q 170,000.00
Q 56,900.00
Q 966,000.00
Q 45,680.00
Q 15,000.00
Q 8,000.00
Q 10,000.00
Q 3,200.00

Q - Q - Q 2,196,414.30 Q 2,196,414.30 Q 274,900.00

Q - Q -

Q 706,660.00
Q 176,665.00
Q -
Q 176,665.00
Q 26,499.75
Costo de Venta Resultados Balance General

Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo

Q 70,000.00
Q 21,789.00
Q 70,000.00
Q 20,524.00
Q 3,456.00

Q 5,834.30
Q 322,600.00
Q 80,000.00

Q 980,900.00
Q 850,977.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 14,000.00
Q 13,000.00
Q 40,000.00
Q 32,000.00
Q 12,345.00
Q 3,789.00
Q 100,000.00
Q 2,460.00
Q 2,000.00
Q 31,000.00
Q 20,000.00
Q 3,500.00
Q 12,000.00
Q 7,330.00
Q 24,000.00
Q 600.00
Q 2,700.00
Q 1,250.16
Q 894.14
Q 2,200.00
Q 26,000.00
Q 36,000.00
Q 30,000.00
Q 170,000.00
Q 56,900.00
Q 966,000.00
Q 45,680.00
Q 15,000.00
Q 8,000.00
Q 10,000.00
Q 3,200.00
Q 182,440.00 Q 182,440.00
Q 706,660.00
Q 176,665.00
Q 26,499.75
Q 503,495.25

Q 274,900.00 Q 984,400.00 Q 984,400.00 Q 1,916,214.30 Q 1,916,214.30

Q - Q - Q -

Q 706,660.00
Q (176,665.00)
Q (26,499.75)

Q 503,495.25
AJUSTES DEL EJERCIO No. 04

31/12/2019

CODIGO CUENTA DEBE HABER

P# 1 Depreciacion de Vehiculos de Reparto Q 41,043.63

Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 9,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 2,250.00
Depreciacion Equipo de Comptutacion Q 15,225.14
Depreciacion Inmuebles Sala de Venta Q 15,214.50
Depreciacion Inmuebles de Oficinas Q 18,595.50
Amortizacion Gastos de Organización Q 3,000.00
Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto Q 41,043.63
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 11,250.00
Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 15,225.14
Deprec. Acum. Inmuebles Q 33,810.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 3,000.00
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 104,328.77 Q 104,328.77
P# 2 12/31/2019
IUSI Sala de Ventas Q 4,500.00
IUSI Oficinas Q 7,500.00
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 12,000.00
Reg. Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 12,000.00 Q 12,000.00
P# 3 12/31/2019
Combustibles y Lubricantes Q 2,209.73
Iva por Cobrar Q 265.17
Impuesto de Petroleo Q 360.10
Bancos Q 2,835.00

Reg. Combustible de Presente Ejercicio Q 2,835.00 Q 2,835.00

P# 4 12/31/2019
Combustibles y Lubricntes Q 2,898.30
Iva por Cobrar Q 347.80
Impuesto de Petroleo Q 470.60
Bancos Q 3,716.70

Reg. Combustible de Presente Ejercicio Q 3,716.70 Q 3,716.70

P# 5 12/31/2019
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 16,080.00
Seguros Vencidos Administracion Q 7,920.00
Seguros Q 24,000.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
P# 6 12/31/2019
 Caja Q 15,631.78
Intereses Gasto Q 368.22
Documentos Descontados Q 16,000.00

Reg. Lera de cambio No. 1 de evelyn Lorenzana Q 16,000.00 Q 16,000.00

P# 7 12/31/2019
Papeleria y Utiles consumido Q 1,474.00
Papeleriay Utiles Q 1,474.00
Reg. Los consumido del Ejercicio Q 1,474.00 Q 1,474.00
P# 8 12/31/2019
Cuentas Incobrables Q 1,230.00
Reserva de Cuentas Incobrables Q 1,230.00
Reg. Clientes y Doctos por Cobrar * 3%. Q 1,230.00 Q 1,230.00

SUMAS IGUALES Q 331,168.94 Q 331,168.94

Q -
Q 165,584.47
 Valor Kilometros
CALCULOS Valor Q. Recorridos
de Desecho

Vehiculos de Reparto. Q 170,000.00 Q 2,500.00 167,500.00 Q 60,230.00

Mobiliario Y Equipo Q 56,900.00 Q 650.00 56,250.00 20%
Sala de Ventas Q 9,000.00 80%
Oficinas Q 2,250.00 20%
Equipo de Computacion Q 45,680.00 Q - Q 45,680.00 33.33%
Inmuebles Q 966,000.00 Q - Q 966,000.00 70%
Sala de Ventas Q 15,214.50 45%
Oficinas Q 18,595.50 55%
Gastos de Organización Q 15,000.00 Q -
Q -
Q 15,000.00 20%

IUSI Dividido
Inmuebles Q - Q 1,000.00 Q - Q 9.00
Sala de Ventas Q 4,500.00 38%
Oficinas Q 7,500.00 63%
Q 12,000.00

Precio del Valor a

Cantidad de Tipo
Combustibl Valor Factura IDP Descontar o
Galones Combustible
e Excento

Q 32.00 34.00 Gasolina Súper Q 1,088.00 4.70 Q 159.80

Q 28.00 29.00 Gasolina Regular Q 812.00 4.60 Q 133.40
Q 17.00 55.00 Diesel Q 935.00 1.30 Q 71.50
Q 2,835.00 Q 364.70

Precio del Valor a

Cantidad de Tipo
Combustibl Valor Factura IDP Descontar o
Galones Combustible
e Excento

Q 33.50 44.00 Gasolina Súper Q 1,474.00 4.70 Q 206.80

Q 28.70 37.00 Gasolina Regular Q 1,061.90 4.60 Q 170.20
Q 16.40 72.00 Diesel Q 1,180.80 1.30 Q 93.60
Q 3,716.70 Q 470.60

Seguros Q 36,000.00 12.00 Q 3,000.00 8 Q 24,000.00

Sala de Ventas Q 16,080.00 67%
Oficinas Q 7,920.00 33%
Q 24,000.00

Letra de Cambio Q 16,000.00 21% 40 Q 368.22

Nota: Se llevo a la cuenta Documentos por pagar debido a que en
el Balance de Salados no hay cuenta de Intereses Gasto.

Papeleria y Utiles Q 2,200.00 67% Q 1,474.00 Consumido

33% Q 726.00 Existencia

Clientes Q 26,000.00
Documentos Por Cobrar Q 31,000.00
Documentos Descontados Q (16,000.00)
Q 41,000.00 3% Q 1,230.00
 Vida Util de
Recorridos Depreciacion

Q 245,800.00 Q 41,043.63
Q 11,250.00

Q 15,225.14
5% Q 33,810.00

Q 3,000.00

Q - Q 4.00 Q 12,000.00

Valor a
Registrar en
Planilla

Q 928.20
Q 678.60
Q 863.50
Q 2,470.30

Valor a
Registrar en
Planilla

Q 1,267.20
Q 891.70
Q 1,087.20
Q 3,246.10
 LA EMPRESA EL AGUA MARAVILLOSA, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de mayo al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 112,000.00
Compras 160,000.00
(+) Gastos sobre compras 2,900.00
(+) Fletes sobre compras -
Compras Brutas 162,900.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 2,460.00
Compras Netas 160,440.00
Mercaderia Disponible 272,440.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 90,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas 40,000.00
Bonificacion Sala de Ventas 8,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas -
Seguros Vencidos Sala de Ventas -
Descuentos Sobre Ventas
Comisiones Sobre Ventas 600.00
Alquileres Vencidos -
Seguros Vencidos -
Depreciacion Vehiculos de Reparto -
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas -
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas -
IUSI Sala de Ventas - 48,600.00
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion 32,000.00
Bonificacion Administracion 10,000.00
Cuotas Patronales de Oficina -
Cuentas Incobrables -
Seguros Vencidos Oficinas -
Bonificacion Incentivo de Admon -
Impuesto del Petroleo -
Gastos Varios de Admon -
Material de Empaque Consumido -
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas -
Depreciacion Equipo de Computacion -
Depreciacion Inmuebles Oficina -
Amortizacion gastos de Organización -
Papeleria y Utiles Consumido -
IUSI de Oficinas - 42,000.00
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Interese Gasto -
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados -
Comiosiones Cobradas -
Descuentos sobre comras -
Interese Persibidos 3,500.00
Ganancia en Venta de Divisas -
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019

980,900.00
2,700.00
978,200.00

182,440.00
795,760.00

90,600.00
705,160.00
 2,000.00
703,160.00

3,500.00
706,660.00
176,665.00
26,499.75
503,495.25
 LA EMPRESA EL AGUA MARAVILLOSA, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

ACTIVO
No Corriente
Inmuebles 966,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 70,000.00 896,000.00
Vehiculos de Reparto 170,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 70,000.00 100,000.00
Mobiliario y Equipo 56,900.00
(-) Depreciacion Acumulada 21,789.00 35,111.00
Equipo de Computacion 45,680.00
(-) Depreciacion Acumulada 20,524.00 25,156.00
Gastos de Organización 15,000.00
(-) Amortizacion Acumulada 3,456.00 11,544.00
Corriente
Mercaderias 90,000.00
Clientes 26,000.00
(-) Reserva de Cuentas Incobrables 3,200.00 22,800.00
Documentos por Cobrar 31,000.00
(-) Documentos Descontados - 31,000.00
Inversiones en Valores a Corto Plazo -
Alquileres Pagados por Anticipado 30,000.00
Seguros Pagados por Anticipado -
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas -
Impuesto Unico Sobre Inmuebles 12,000.00
Combustibles y Lubricsntes -
Material de Empaque -
Papeleria y Utiles 2,200.00
Caja Moneda Extranjera -
Seguros 36,000.00
Iva por Cobrar -
ISO por Acreditar 14,000.00
ISR Trimestral por Acreditar -
Caja Chica -
Caja Modeda Extranjera 80,000.00
Caja 5,834.30
Bancos 322,600.00
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Fabiola cuenta Capital 850,977.00
Reserva Legal 26,499.75
Ganacia despues del Impuesto y Reserva 503,495.25
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo 100,000.00
Corriente
Acreedores 3,789.00
Proveedores 12,345.00
IGSS por Pagar 20,000.00
IVA por Pagar -
IUSI por Pagar 24,000.00
Documentos Por Pagar 7,330.00
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar -
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. 894.14
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. 1,250.16
Prestamo Bancario a Corto Plazo -
Cuentas por Pagar -
Isr Por Pagar 176,665.00
(-) ISR Trimestral 13,000.00 163,665.00
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
1,067,811.00

646,434.30
1,714,245.30

1,380,972.00
 333,273.30
1,714,245.30

-
 LA EMPRESA EL AGUA MARAVILLOSA, S.A.
Libro Diario Polizas de Cierre

Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Costo de Ventas Q 274,900.00

Gastos Sobre Compras
Compras
Mercaderias
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Q 274,900.00

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Mercaderias Q 90,000.00
Dev. Y Re. S/ Compras Q 2,460.00
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias Q 92,460.00

Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q 277,740.00

Sueldos Sala de Ventas
Sueldos de Administracion
Descuentos S/ Ventas
Comisiones Sobre Ventas
Dev. Y Re. S/ Ventas
Bonificacion Sala de Ventas
Bonificacion Administracion
Costo de Venta
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor
Q 277,740.00

Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Ventas Q 980,900.00
Intereses Percibidos Q 3,500.00
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor
Q 984,400.00

Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q 706,660.00

Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan Q 706,660.00

Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 70,000.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 21,789.00
Depre. Acum. Inmuebles Q 70,000.00
Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 20,524.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 3,456.00
Fabiola cuenta Capital Q 850,977.00
Proveedores Q 12,345.00
Acreedores Q 3,789.00
Hipotecas Q 100,000.00
IGSS Por Pagar Q 20,000.00
Documentos Por Pagar Q 7,330.00
Reserva Legal Q 24,000.00
ISR Retenido Por Pagar S/ Fac. Esp. Q 1,250.16
IVA Retenido Por Pagar S/ Fac. Esp. Q 894.14
Reserva Para Cuentas Incobrables Q 3,200.00
ISR por Pagar Q 176,665.00
Reserva Legal Q 26,499.75
Ganancia despues del Isr y Reserva Q 503,495.25
Caja
Bancos
Caja Moneda Extranjera
Mercaderias
ISO por Acreditar
ISR Trimestral por Acreditar
Documentos Por Cobrar
Impuesto Unico Sobre Inmuebles
Papeleria Y Utiles
Clientes
Seguros
Alquileres Pagados por Anticipado
Vehiculos
Mobiliario y Equipo
Inmuebles
Equipo de Computacion
Gastos de Organización
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
les. Q 1,916,214.30
 HABER

Q 2,900.00
Q 160,000.00
Q 112,000.00

Q 274,900.00

HABER

Q 92,460.00

Q 92,460.00

HABER

Q 40,000.00
Q 32,000.00
Q 2,000.00
Q 600.00
Q 2,700.00
Q 8,000.00
Q 10,000.00
Q 182,440.00

Q 277,740.00

HABER

Q 984,400.00

Q 984,400.00

HABER

Q 176,665.00
Q 26,499.75
Q 503,495.25
Q 706,660.00

HABER
Q 5,834.30
Q 322,600.00
Q 80,000.00
Q 90,000.00
Q 14,000.00
Q 13,000.00
Q 31,000.00
Q 12,000.00
Q 2,200.00
Q 26,000.00
Q 36,000.00
Q 30,000.00
Q 170,000.00
Q 56,900.00
Q 966,000.00
Q 45,680.00
Q 15,000.00

Q 1,916,214.30
 LA EMPRESA EL AGUA MARAVILLOSA, S.A.
Libro Diario Polizas de Cierre

Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2014 -------------------- DEBE

Caja Q 5,834.30
Bancos Q 322,600.00
Caja Moneda Extranjera Q 80,000.00
Mercaderias Q 90,000.00
ISO por Acreditar Q 14,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 13,000.00
Documentos Por Cobrar Q 31,000.00
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 12,000.00
Papeleria Y Utiles Q 2,200.00
Clientes Q 26,000.00
Seguros Q 36,000.00
Alquileres Pagados por Anticipado Q 30,000.00
Vehiculos Q 170,000.00
Mobiliario y Equipo Q 56,900.00
Inmuebles Q 966,000.00
Equipo de Computacion Q 45,680.00
Gastos de Organización Q 15,000.00
Depre. Acum. Vehiculos de Reparto
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo
Depre. Acum. Inmuebles
Depre. Acum. Equipo de Computacion
Amort. Acum. Gastos de Organización
Fabiola cuenta Capital
Proveedores
Acreedores
Hipotecas
IGSS Por Pagar
Documentos Por Pagar
Reserva Legal
ISR Retenido Por Pagar S/ Fac. Esp.
IVA Retenido Por Pagar S/ Fac. Esp.
Reserva Para Cuentas Incobrables
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Reaperetura de la Contabilidad de la Empresa Agua maravillosa S.A.
Q 1,916,214.30
 HABER

Q 70,000.00
Q 21,789.00
Q 70,000.00
Q 20,524.00
Q 3,456.00
Q 850,977.00
Q 12,345.00
Q 3,789.00
Q 100,000.00
Q 20,000.00
Q 7,330.00
Q 24,000.00
Q 1,250.16
Q 894.14
Q 3,200.00
Q 176,665.00
Q 26,499.75
Q 503,495.25

Q 1,916,214.30