Monografia de Ad Willy

Balance General al 31 de diciembre del 2008
Monografía de una empresa Comercial que deberá desarrollarse aplicando el

NUEVO PLAN COANTABLE GENERAL EMPRESARIAL
RAZON SOCIAL: COMERCIAL LA CAROLINA SA.

RUC: 20124578650
BALANCE GENERAL 12/31/2008

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
10 caja y bancos 20000.00 42 proveedores 7000.00
12 clientes 18000.00 46 ctas por pagar div.(cte) 3000.00
20 mercaderias 35000.00 Pasivo Corriente 10000.00
31 acciones 10000.00 46 ctas por pagar div.(no cte) 13500.00

Activo Corriente 83000.00 Total pasivo 23500.00
33 inmueb.maq. Y equipos 54990.00 PATRIMONIO
50 capital 114490.00
56 capital adicional 3000.00

58 reservas 5000.00
59 resultados acumulados(-) -8000.00
Total Patrimonio 114490.00
TOTAL ACTIVO 137990.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 137990.00
Arequipa, 31 de diciembre del 2008
Contador Gerente
ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL BALANCE AL 31/12/2008
CODIGO DETALLE PERIODO 1/1/2009

CUENTA CAJA Y BANCOS CUENTA IMP
10100 Dinero en efectivo MN 5000.00
10411 Cuenta Cte Banco de Crédito MN BC_10254 15000.00
20000.00
CUENTA MERCADERIAS
COD MERCADERIAS PARA LA VENTA Cant Cost/Unit Sub_total Total

201110 KITS PENTIUM IV Integradas 34 425.46589 14465.84026
201111 Discos Duro SATA DE 160 GH 40 219.78568 8791.4272
201112 Monitores hp 19 pulgadas 60 276.20557 16572.3342
201113 Teclados HP 89 18.76886 1670.42854 41500.00
Provisión desvalorización de existenciuas 6500.00

35000.00
COD CUENTA I.M.E.
Edificios para oficinas administ.
(incluye terreno por) 7000 27000.00
Edificios para alamacenes
(incluye terreno por ) 8000 20000.00
01 Camioneta marca toyota 5000.00
Muebles y enseres 4000.00
02 Computadoras 1800.00
Todos los Activas fueron comprados 1/2/2008 57800.00
y entraron en uso el mismo día 1/2/2008
COD PROVEEDORES RUC COMP FECH IMP
Facturas comerciales
LA PROVEEDORA S.A. 20110037912 F/01-1427 11/30/2008 5000.00
Facturas comerciales
IMPORTADORA S.A. 20235918590 F/03-1831 12/2/2008 2000.00
7000.00
COD CTAS. POR PAGAR PARTE NO CORRIE RUC FECH IMP IMP
Carlos Soto 10294105960 10/10/2008 4500.00
Préstamos de entidades financieras
(incluye intereses)
Banco de Crédito S.A. 22159018102 10/8/2008 9000.00
Intereses 3500.00 13500.00
COD CUENTA CLIENTES RUC/COMP FECH IMP %
Facturas comerciales clientes_Terceros N° 01-5123 20500.00 100.00%
J. PRADO S.A. 21151911004 11/15/2008 15000.00 73.17%
Facturas comerciales Clientes_Tereceros N° 02-5487 26.83%

DISTRIBUCIONES S.A. 20019251213 10/20/2008 5500.00
Provisión para ctas por cobrar dudosas 2500.00
18000.00
COD CUENTA ACCIONES RUC COMP FECH IMP
Acciones con intención de venderlas
CEMENTO YURA S.A. 23654897112
COD CUENTA DEPREC. Y AMORT. ACUM. RUC COMP FECH IMP
Oficinas administrativas 600.00
Oficinas para ventas 360.00
Camioneta 1000.00
Muebles y enseres 400.00
Computadoras 450.00
2810.00
COD CUENTAS POR PAGAR CORRIENTE RUC FECHA IMP
40111 IGV 1000.00
40310 ESSALUD 300.00
40320 ONP 400.00
41111 Sueldos 1300.00
Pedro Ramirez 10121190225 12/31/2008 3000.00
COD RESULTADOS ACUMULADOS IMP
Pérdidas de ejercicios anteriores -8000.00
RUC ACCIONISTAS: APELL. Y NOMBRES Nº ACCIONES
10294105960 Carlos Soto 5000
20019251213 DISTRIBUCIONES S.A. 3500

10992518126 María Soto 2949
10.00 CADA ACCION 11449

Período 01/01/2009 AL 31/12/2009 SIEMPRE AL DIA SA.
OPERACIONES
MES DE ENERO 2009 RUC 20124578650
1.- 1/3/2009 Se gira cheque Nº 2001 pago factura Nº f/01-1427; el banco nos carga por ITF 3.1553
2.- 1/4/2009 Cobramos fact Nº 01-5123 en efectivo y depositamos en nuestra cuenta corriente N/C por ITF
3.- 1/6/2009 Compramos mercaderías del proveedor IMPORTACIONES IRAOKA SAC.
al contado con cheque, como sigue: Fact Nº 01 7611
Tipo de cambio 3.1553 con retención del IGV 6%
CANT DETALLE C/U $ T/C C/U S/. TOTAL S/.

350 KITS PENTIUM IV Integradas 165.00 3.1553 520.6245 182218.575
320 Discos Duro SATA DE 160 GH 85.00 3.1553 268.2005 85824.16
180 Monitores hp 19 pulgadas 105.00 3.1553 331.3065 59635.17
250 Teclados HP 7.00 3.1553 22.0871 5521.775

TOTAL 333199.68
(Pagar despues de la retención con efectivo PDT 626).
4.- 1/8/2009 La mercadería comprada en la operación anterior llega a los almacenes de la empresa.
Empresa de transportes Sr. Jorege Frizancho Avila por 650.00 más IGV
Fact Nº 01 321 se paga con cheq. Mas ITF.
5.- 1/9/2009 Se vende mercaderías al cliente MANTENIMIENTO DE EQUIPOS SAC. al contado según fact. Nº
01 6001
Márgen de utilidad sobre el saldo d 35%
El importe de la cobranza es depositado en nuestra corriente. N/C por ITF
250 KITS PENTIUM IV Integradas
150 Discos Duro SATA DE 160 GH
200 Monitores hp 19 pulgadas

240 Teclados HP
6.- 1/20/2009 Vendemos muebles y enseres por 600.00 mas IGV Fact 01 6002
al cliente Leandro Rado Zegarra, nos pagan y depositamos
en cuenta corriente, N/C ITF.:
Dar de baja el activo, comprado el 02/01/2008
7.- 1/21/2009 Se compra una camioneta marca DATSUN, serie S_45780021 entrará en actividad el
1/25/2009 Según Fact. N° 01 4512 Giramos cheq. Por el 50% registrar N/C por ITF
Valor de compra S/. 35000.00 Proveedor INCA MOTORS SAC. 20451822004
8.- 1/22/2009
La Junta General de Accionistas acuerda ajustar la cuenta de resultados y
la Reserva Legal
1/24/2009
Se provisiona y se paga el recibo Nº 01-3200 por honorarios profesionales
9 de nuestro Asesor Legal Mario Soto Ojeda:
Recibo por honorarios profesionales 2500.00
( - ) Retención Cuarta Categoría 10% 250.00
Neto a pagar 2250.00
Se gira cheque del Banco Continental mas ITF
10 1/25/2009 Compramos mercaderías del proveedor Altek S.A.C.
Fact Nº 01 4821
al contado con cheque mas ITF, como sigue:
CANT DETALLE C/U $ T/C C/U S/. TOTAL S/.
50 KITS PENTIUM IV Integradas 175.00 3.2541 569.467500 28473.375
60 Discos Duro SATA DE 160 GH 95.00 3.2541 309.139500 18548.37
100 Monitores hp 19 pulgadas 125.00 3.2541 406.762500 40676.25
110 Teclados HP 12.00 3.2541 39.049200 4295.412
Tipo de cambio 3.2541 con retención del IGV 6% 91993.407
(Pagamos la retención con cheque PDT 626). Mas ITF.
11 1/27/2009 La mercadería comprada en la operación anterior llega a los almacenes de la empresa.
Empresa de transportes Jorge Frizancho Avila Fact. N° 01 380
se paga con cheq. Mas ITF. por 855.00 más IGV
12 1/29/2009 Se vende mercaderías al cliente Representaciones del Sur SAC. al contado fact. Nº
01 1003 Márgen de utilidad sobre el saldo de existencias del 37%
El importe de la cobranza es depositado en nuestra corriente. N/C por ITF
80 KITS PENTIUM IV Integradas
75 Discos Duro SATA DE 160 GH
125 Monitores hp 19 pulgadas
150 Teclados HP
13 1/30/2009 Se provisiona los siguientes conceptos: y se pagan con cheques mas ITF
FECHA F. VENCI
CONCEPTO IMP I.G.V. TOTAL SERIE NUMERO
EMISION MIENTO
Consumo de energía
eléctrica SEAL 1200.00 228.00 1428.00 003 00001548 1/30/2009 1/30/2009
Consumo de agua SEDAPAR 800.00 152.00 952.00 002 00004569 1/30/2009 1/30/2009
Servicio telefónico
TELEFONICA DEL PERU 1500.00 285.00 1785.00 002 00004587 1/30/2009 1/30/2009
14 1/31/2009 Se provisiona y se paga la planilla de remuneraciones al mes de enero 2008.

15 1/31/2009 Recibimos Notas de Cargo del Banco Crédito S.A.:
Intereses y gastos por sobregiros 2000.00
Mantenimiento Cuenta Corriente 450.00
16 Se efectuan las siguientes provisiones: UNA DOSCEVA PARTE.
Depreciación de Activos Fijos.
Provision de vacaciones
17 Determinación del Costo de Ventas
18 Formular el Balance de Comprobación
19 Formular el Balance General y el Estado de Ganacias y Pérdidas, cierre de los libros
La transferencia de los gastos es 60%, 40% Administración y Ventas respectivamente, de ser el caso.
CPC. Emiliano Turpo Sánchez

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Formato 5.1:
LIBRO DIARIO FOLIO Nº 002
PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
DENOMINACION O RAZON SOCIAL SIEMPRE AL DIA SA.

REFERENCIA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA
LA OPERACIÓN A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº FECHA GLOSA
COD Nº DOC.
(TABL Nº CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
A 8) SUST
APERTURA 10 CAJA Y BANCOS

001 1/1/2009 Por el activo, pasivo y 10100 Caja 5000.00
patrimonio al reiniciar 10411 Banco de Crédito 15000.00
11 INVERS. AL VAL. RAZON. Y DISPON. PARA LA VENTA
11230 Valores emitidos por empresas 10000.00
las operaciones en el 12 CTAS. POR COB. COMERC – TERCEROS
pte ejercicio 121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar
1212 Emitidas en cartera
12121 Pais 20500.00
20 MERCADERÍAS
20111 Costo 41500.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33111 Costo 15000.00
33211 Costo de adquisición o producción 20000.00
33411 Costo 5000.00
3351 Muebles
33511 Costo 4000.00
3361 Equipo para proces. de información (de cómputo)
33611 Costo 1800.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
59210 Pérdidas acumuladas 8000.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
19110 Facturas, boletas y otros comp. por cobrar 1829.27
193 Cuentas por cobrar - Relacionadas
19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 670.73
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
29110 Mercaderías manufacturadas 6500.00
39 DEPREC., AMORTIZ. Y AGOTAM. ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
39131 Edificaciones 960.00
39133 Equipo de transporte 1000.00
39134 Muebles y enseres 400.00
39135 Equipos diversos 450.00
40 TRIB. Y APO. AL SIST. DE PENS. Y DE SA. POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia 1000.00
40310 ESSALUD 300.00
40320 ONP 400.00
41 Remunerac y part por pagar
41111 Sueldos 1300.00
42 CTAS. POR PAG. COMERC. – TERCEROS
42120 Emitidas 7000.00
44 CTAS. POR PAG. A LOS ACCI., DIRECT. Y GERENTES
441 Accionistas (o Socios)
44110 Préstamos 4500.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
45111 Banco de Crédito 5500.00
455 Costos de financiación por pagar
45511 Instituciones financieras 3500.00
50 CAPITAL
50111 Aportes 114490.00
52 CAPITAL ADICIONAL
52111 Primas (exceso) de acciones 3000.00
58 RESERVAS
58200 Legal 5000.00
APLICACIÓN DE LA RETENCION IGV
002 1/6/2009 Aplicación de la retención 42120 Emitidas 23790.46
del 6% Fact. 01-7611 40114 IGV - Régimen de retenciones 23790.46
TRANSFERENCIA DE LA CTA. 33 A LA CTA 27
VAN AL FOLIO 3 TOTALES 181590.46 181590.46
PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
Nº FECHA GLOSA
COD Nº DOC.
A 8) SUST
VIENE DEL FOLIO 2 TOTALES 181590.46 181590.46

003 1/20/2009 Transfer. de los muebles 27250 Muebles y enseres 4000.00
y enseres disp. para la Vta. 33511 Costo 4000.00
BAJA DEL ACTIVO FIJO
004 1/20/2009 Por la baja de los muebles 65513 Inmuebles, maquinaria y equipo 3600.00
vendidos 39134 Muebles y enseres 400.00
94427 Enajenación de activos 3600.00
27250 Muebles y enseres 4000.00
79100 Cargas imput. a ctas. de costos y gastos 3600.00
AJUSTE DE LA CTA. 58 Y 59
005 1/22/2009 Ajuste de la cta 58 para 58200 Legal 5000.00
cubrir la pérdida 59210 Pérdidas acumuladas 5000.00
APLICACIÓN DE LA RETENCION IGV
006 1/25/2009 Aplicación de la retención 42120 Emitidas 6568.33
del 6% Fact 01-4821 40114 IGV - Régimen de retenciones 6568.33
PLANILLA DE REMUNERACIONES
007 1/31/2009 Elaboración de la planilla 62110 Sueldos y salarios 22100.00
de remuneraciones 62210 Asignación Familiar 550.00
62211 Bonificación por categoría 2982.00
62212 Bonificación por movilidad 884.00
62213 Bonificación por refrigerio 500.00
62710 Régimen de prestaciones de salud 2431.44
62730 Seg. comp. de trab. de riesgo, accid. de trab. y enfer. Profes 175.60
94405 Sueldos y salarios 16209.60
944091 Régimen prestaciones de salud 1458.86
40173 Renta de quinta categoría 1621.55
40310 ESSALUD 2607.04
40320 ONP 891.67
40700 Administradoras de fondos de pensiones #N/A
41111 Sueldos #N/A
VENTAS
008 1/31/2009 Centralización del Reg. 12 CTAS. POR COB. COMERC – TERCEROS
de ventas del pte mes 121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar
12121 Pais 568334.82
16 CTAS. POR COB. DIVERSAS - TERCEROS
165 Venta de activo inmovilizado
16530 Inmuebles, maquinaria y equipo 714.00
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros 477592.29
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
756 Enajenación de activos inmovilizados
COMPRAS
009 1/31/2009 Centralización del Reg. 20 MERCADERÍAS
sw Compras del pte mes 2011 Mercaderías manufacturadas
20111 Costo 426698.09
334 Equipo de transporte
33411 Costo 35000.00
60 COMPRAS
601 Mercaderías
60911 Transporte 1505.00
VAN AL FOLIO 4 TOTALES 1721449.87 #N/A
PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009

RUC: 20124578650

Nº FECHA GLOSA
COD Nº DOC.
A 8) SUST
VIENE DEL FOLIO 3 TOTALES 1721449.87 #N/A

63 GASTOS DE SERV. PREST. POR TERCEROS
632 Honorarios, comisiones y corretajes
63210 Honorarios 2500.00
636 Servicios básicos
63610 Energía eléctrica 1200.00
63630 Agua 800.00
63640 Teléfono 1500.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
94414 Agua 480.00
94415 Telefono 900.00
95 GASTOS DE VENTA
95414 Agua 320.00
95415 Telefono 600.00
4017 Impuesto a la renta
40172 Renta de cuarta categoría 250.00
421 Facturas, boletas y otros comp. por pagar
42120 Emitidas 511935.72
42400 Honorarios por pagar 2250.00
46 CTAS. POR PAG. DIVERSAS – TERCEROS
46500 Pasivos por comp de act. Inmoviliz. 41,650.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
79 CARGAS IMPUTAB. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CAJA INGRESOS
010 1/31/2009 Centralización del libro 10 CAJA Y BANCOS
caja ingresos 10100 Caja #N/A
10 CAJA Y BANCOS
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de Crédito #N/A
12 CTAS. POR COB. COMERC – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar
12121 Pais 583334.82
CAJA EGRESOS
011 1/31/2009 Centralización del libro 10 CAJA Y BANCOS
caja egresos 1041 Cuentas corrientes operativas
40114 IGV - Régimen de retenciones 30358.79
41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
41111 Sueldos #N/A
VAN AL FOLIO 5 TOTALES #N/A #N/A
PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
LA OPERACIÓN
A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº FECHA GLOSA
COD Nº DOC.
A 8) SUST
VIENE DEL FOLIO 4 TOTALES #N/A #N/A
42120 Emitidas 486576.94
42400 Honorarios por pagar 2250.00
46500 Pasivos por comp de act. Inmoviliz. 20825.00
10 CAJA Y BANCOS
10100 Caja #N/A
NOTAS DE CARGO
012 1/31/2009 Para registrar las N/C 63 GASTOS DE SERV. PREST. POR TERCEROS
en el mes de enero 632 Honorarios, comisiones y corretajes
63220 Comisiones 450.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS
649 Otros tributos
64911 ITF #N/A
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
10 CAJA Y BANCOS
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TRANSFERENCIA N/C
013 1/31/2009 Destino de las N/C por 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
ITF e intereses 94417 Gastos Bancarios #N/A
97300 Intereses por préstamos instituciones financieras 2000.00
79100 Cargas imput. a ctas. de costos y gastos #N/A
PROVISIONES
014 1/31/2009 Provisión, activo fijo y 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
vacaciones 62150 Vacaciones 2468.59
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 Depreciación
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
41150 Vacaciones por pagar 2468.59
TRANSFERENCIA DE LAS PROVISIONES
015 1/31/2009 Destino de las provi- 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
siones para el presente 94407 Vacaciones 1481.15
periodo 94425 Depreciaciones 448.14
95 GASTOS DE VENTA
95407 Vacaciones 987.43
95425 Depreciaciones 298.76
COSTO DE VENTAS
016 1/31/2009 Para registrar el costo 69 COSTO DE VENTAS

PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
LA OPERACIÓN
Nº FECHA GLOSA
COD Nº DOC.
A 8) SUST

de ventas 691 Mercaderías
69111 Terceros 352059.69
20 MERCADERÍAS
20111 Costo 352059.69
TRANSFERENCIA DE COSTO DE VENTAS
017 1/31/2009 Para registrar la transfe- 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
rencia del costo de ven- 611 Mercaderías
tas con la cta 61 61110 Mercaderías manufacturadas 352059.69
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
69111 Terceros 352059.69
CANCELACION DE LA CTA 79 CON LA 9
018 1/31/2009 Por la cancelación de la 79 CARGAS IMPUTAB. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
cta 79 con las divisiona- 79100 Cargas imput. a ctas. de costos y gastos #N/A
rias del elemento 9 94405 Sueldos y salarios 16209.60
94414 Agua 480.00
94415 Telefono 900.00
94417 Gastos Bancarios #N/A
94427 Enajenación de activos 3600.00
944092 Seg. comp. de trab. de riesgo, accid. de trab. y enfer. Profes. 105.36
95414 Agua 320.00
95415 Telefono 600.00
97300 Intereses por préstamos instituciones financieras 2000.00
CUENTA 70 A LA 80
019 1/31/2009 Transferencia del saldo 70111 Terceros 477592.29
de la cta 70 a la 80 80100 Margen comercial 477592.29
CUENTA 80 A LAS CTAS 601,609,611
020 1/31/2009 Transferencia de los 80100 Margen comercial 426698.09
saldos elemento 80 a los 60110 Mercaderías manufacturadas 425193.09
divisionarias 601,609 60911 Transporte 1505.00
CUENTA 61 A LA CTA 80
021 1/31/2009 Transferencia del saldo 61110 Mercaderías manufacturadas 74638.39
de la cta 611 a la 80 80100 Margen comercial 74638.39
022 1/31/2009 Transferencia de la cta 80100 Margen comercial 125532.59
80 a la cuenta 82 82 VALOR AGREGADO
82100 Valor agregado 125532.59
023 1/31/2009 Transferencia de la cta 82 VALOR AGREGADO
63 a la cta 82 82100 Valor agregado 6450.00
63220 Comisiones 450.00
63630 Agua 800.00
63640 Teléfono 1500.00

PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
LA OPERACIÓN
Nº FECHA GLOSA
COD Nº DOC.
A 8) SUST

024 1/31/2009 Transferencia de la cta. 82 VALOR AGREGADO
82 a la cta 83 82100 Valor agregado 119082.59
83 EXCE. BRUTO (INSUF. BRUTA) DE EXPLOT.
83100 Exce. bruto (insufic bruta) de explot. 119082.59
CUENTA 83 A LA CTA. 62 Y 64
025 1/31/2009 Transferencia de las ctas. 83 EXCE. BRUTO (INSUF. BRUTA) DE EXPLOT.
62, 64 a la cuenta 83 83100 Exce. bruto (insufic bruta) de explot. #N/A
62210 Asignación Familiar 550.00
64911 ITF #N/A
026 1/31/2009 Transferencia del saldo 83 EXCE. BRUTO (INSUF. BRUTA) DE EXPLOT.
de la cta. 83 a la cta 84 83100 Exce. bruto (insufic bruta) de explot. #N/A
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
84100 Resultado de explotación #N/A
CUENTA 84 A LA CTA 65 Y 68
027 1/31/2009 Transferencia del saldo 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
de las ctas. 65 y 68 84100 Resultado de explotación 4346.90
028 1/31/2009 Transferencia del saldo 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
de la cuenta 75 a la 84 75630 Inmuebles, maquinaria y equipo 600.00
84100 Resultado de explotación 600.00
CUENTA 84 A AL CTA 85
029 1/31/2009 Transferencia del saldo 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
de la cta 84 a la cta. 85 84100 Resultado de explotación #N/A
85 RESULT. ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTOS
85100 Resul. antes de partic. e impuestos #N/A
CUENTA 85 A LA CUENTA 67
020 1/31/2009 Transferencia del saldo 85 RESULT. ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTOS
de la cuenta 67 a la cta 85100 Resul. antes de partic. e impuestos 2000.00
85 67 GASTOS FINANCIEROS
CUENTA 85 A LA CUENTA 89
031 1/31/2009 Transferencia del saldo 85 RESULT. ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTOS
de la cuenta 67 a la cta 85 85100 Resul. antes de partic. e impuestos #N/A
89 DETERMIN. DEL RESUL DEL EJERCICIO
89100 Utilidad #N/A
DISTRIBUCION LEGAL
032 1/31/2009 Afectación al resultado 89 DETERMIN. DEL RESUL DEL EJERCICIO
distribución legal e imp 89100 Utilidad #N/A
a la renta 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
87100 Participación de los trabajadores – corriente #N/A
88 IMPUESTO A LA RENTA
88100 Impuesto a la renta – corriente #N/A
CUENTAS POR PAGAR
033 1/31/2009 Ctas por pagar deriavadas 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
de la distrib legal de la renta 87100 Participación de los trabajadores – corriente #N/A
y del imp a la renta 88 IMPUESTO A LA RENTA
88100 Impuesto a la renta – corriente #N/A

PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
Nº FECHA GLOSA COD Nº DOC.
A 8) SUST

40171 Renta de tercera categoría #N/A
41300 Participación de los trabajadores por pagar #N/A
UTILIDAD NETA
034 1/31/2009 Transferencia del resultado 89 DETERMIN. DEL RESUL DEL EJERCICIO
neto a la cta. 591 89100 Utilidad #N/A
59100 Utilidades no distribuidas #N/A
ASIENTO DE CIERRE
035 1/31/2009 Por el pasivo, patrimonio 19110 Facturas, boletas y otros comp. por cobrar 1829.27
y activo al cierre del 19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 670.73
ejercicio 29110 Mercaderías manufacturadas 6500.00
40171 Renta de tercera categoría #N/A
40310 ESSALUD 2907.04
40320 ONP 1291.67
41111 Sueldos #N/A
41150 Vacaciones por pagar 2468.59
41300 Participación de los trabajadores por pagar #N/A
42120 Emitidas 2000.00
44110 Préstamos 4500.00
46500 Pasivos por comp de act. Inmoviliz. 20825.00
50111 Aportes 114490.00
59100 Utilidades no distribuidas #N/A
10100 Caja #N/A
11230 Valores emitidos por empresas 10000.00
12121 Pais 5500.00
20111 Costo 116138.39
33111 Costo 15000.00
33411 Costo 40000.00
33611 Costo 1800.00
59210 Pérdidas acumuladas 3000.00
TOTALES #N/A #N/A

MENU
#N/A #N/A
#N/A
#N/A #N/A
#N/A
61110
352059.69 426698.09
74638.39
426698.09 426698.09
#N/A #N/A
#N/A
#N/A
FORMATO 3.17 :
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN
EJERCICIO O PERÍODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN
O RAZÓN SOCIAL: SIEMPRE AL DIA SA.
SALDOS FINALES DEL ESTADO
SALDOS FINALES DE
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
DEL BALANCE GENERAL PERDIDAS Y GANANCIAS POR
FUNCION
PASIVO Y
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
10100 Caja 5000.00 0.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
10411 Banco de Crédito 15000.00 0.00 599048.82 #N/A #N/A #N/A #N/A
11230 Valores emitidos por empresas 10000.00 0.00 10000.00 0.00 10000.00 10000.00
12121 Pais 20500.00 0.00 588834.82 583334.82 5500.00 5500.00
13124 Sucursal 0.00 0.00 0.00 0.00
16530 Inmuebles, maquinaria y equipo 0.00 0.00 714.00 714.00
19110 Facturas, boletas y otros comp. por cobr 0.00 1829.27 0.00 1829.27 1829.27 1829.27
19311 Facturas, boletas y otros comprobantes 0.00 670.73 0.00 670.73 670.73 670.73
20111 Costo 41500.00 0.00 468198.09 352059.69 116138.39 116138.39
27250 Muebles y enseres 0.00 0.00 4000.00 4000.00

29110 Mercaderías manufacturadas 0.00 6500.00 0.00 6500.00 6500.00 6500.00
33111 Costo 15000.00 0.00 15000.00 0.00 15000.00 15000.00
33211 Costo de adquisición o producción 20000.00 0.00 20000.00 0.00 20000.00 20000.00
33221 Costo de adquisición o producción 12000.00 0.00 12000.00 0.00 12000.00 12000.00
33411 Costo 5000.00 0.00 40000.00 0.00 40000.00 40000.00
33511 Costo 4000.00 0.00 4000.00 4000.00
33611 Costo 1800.00 0.00 1800.00 0.00 1800.00 1800.00
39131 Edificaciones 0.00 960.00 0.00 1040.00 1040.00 1040.00
39133 Equipo de transporte 0.00 1000.00 0.00 1629.40 1629.40 1629.40
39134 Muebles y enseres 0.00 400.00 400.00 400.00
39135 Equipos diversos 0.00 450.00 0.00 487.50 487.50 487.50
40111 IGV - Cuenta propia 0.00 1000.00 88387.64 91856.53 3468.90 3468.90
40114 IGV - Régimen de retenciones 0.00 0.00 30358.79 30358.79
VAN 149800.00 12810.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A 15625.80 0.00 0.00
FORMATO 3.17 :
RUC: 20124578650
SALDOS FINALES DE
FUNCION
PASIVO Y
PATRIMONIO
VIENEN 149800.00 12810.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A 15625.80 0.00 0.00
40172 Renta de cuarta categoría 0.00 0.00 0.00 250.00 250.00 250.00
40173 Renta de quinta categoría 0.00 0.00 0.00 1621.55 1621.55 1621.55
40310 ESSALUD 0.00 300.00 0.00 2907.04 2907.04 2907.04
40320 ONP 0.00 400.00 0.00 1291.67 1291.67 1291.67
40700 Administradoras de fondos de pensione 0.00 0.00 0.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
41111 Sueldos 0.00 1300.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
41150 Vacaciones por pagar 0.00 0.00 0.00 2468.59 2468.59 2468.59
42120 Emitidas 0.00 7000.00 516935.72 518935.72 2000.00 2000.00
42400 Honorarios por pagar 0.00 0.00 2250.00 2250.00
43120 Emitidas 0.00 0.00 0.00 0.00
44110 Préstamos 0.00 4500.00 0.00 4500.00 4500.00 4500.00

45111 Banco de Crédito 0.00 5500.00 0.00 5500.00 5500.00 5500.00
45511 Instituciones financieras 0.00 3500.00 0.00 3500.00 3500.00 3500.00
46500 Pasivos por comp de act. Inmoviliz. 0.00 0.00 20825.00 41650.00 20825.00 20825.00
50111 Aportes 0.00 114490.00 0.00 114490.00 114490.00 114490.00
52111 Primas (exceso) de acciones 0.00 3000.00 0.00 3000.00 3000.00 3000.00
58200 Legal 0.00 5000.00 5000.00 5000.00
59210 Pérdidas acumuladas 8000.00 0.00 8000.00 5000.00 3000.00 3000.00
60110 Mercaderías manufacturadas 0.00 0.00 425193.09 0.00 425193.09
60911 Transporte 0.00 0.00 1505.00 0.00 1505.00

61110 Mercaderías manufacturadas 0.00 0.00 0.00 426698.09 426698.09
62110 Sueldos y salarios 0.00 0.00 22100.00 0.00 22100.00
62150 Vacaciones 0.00 0.00 2468.59 0.00 2468.59
VAN 157800.00 157800.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A 0.00 0.00
FORMATO 3.17 :

EJERCICIO O PERÍODO: 2/19/2310
RUC: 20124578650
SALDOS FINALES DE
FUNCION
PASIVO Y
PATRIMONIO
VIENEN 157800.00 157800.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A 0.00 0.00
62210 Asignación Familiar 0.00 0.00 550.00 0.00 550.00
62211 Bonificación por categoría 0.00 0.00 2982.00 0.00 2982.00
62212 Bonificación por movilidad 0.00 0.00 884.00 0.00 884.00
62213 Bonificación por refrigerio 0.00 0.00 500.00 0.00 500.00
62710 Régimen de prestaciones de salud 0.00 0.00 2431.44 0.00 2431.44
62730 Seg. comp. de trab. de riesgo, accid. de 0.00 0.00 175.60 0.00 175.60
63210 Honorarios 0.00 0.00 2500.00 0.00 2500.00

63220 Comisiones 0.00 0.00 450.00 0.00 450.00
63610 Energía eléctrica 0.00 0.00 1200.00 0.00 1200.00
63630 Agua 0.00 0.00 800.00 0.00 800.00
63640 Teléfono 0.00 0.00 1500.00 0.00 1500.00
64911 ITF 0.00 0.00 #N/A 0.00 #N/A #N/A
65513 Inmuebles, maquinaria y equipo 0.00 0.00 3600.00 0.00 3600.00

67311 Instituciones financieras 0.00 0.00 2000.00 0.00 2000.00
68141 Edificaciones 0.00 0.00 80.00 0.00 80.00
68143 Equipo de transporte 0.00 0.00 629.40 0.00 629.40
68145 Equipos diversos 0.00 0.00 37.50 0.00 37.50
69111 Terceros 0.00 0.00 352059.69 0.00 352059.69 352059.69
70111 Terceros 0.00 0.00 0.00 477592.29 477592.29 477592.29
75630 Inmuebles, maquinaria y equipo 0.00 0.00 0.00 600.00 600.00 600.00
79100 Cargas imput. a ctas. de costos y gasto 0.00 0.00 0.00 #N/A #N/A #N/A
94405 Sueldos y salarios 0.00 0.00 16209.60 0.00 16209.60 16209.60
94407 Vacaciones 0.00 0.00 1481.15 0.00 1481.15 1481.15

VAN 157800.00 157800.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A 369750.45 478192.29
FORMATO 3.17 :
RUC: 20124578650
SALDOS FINALES DE
FUNCION
PASIVO Y
PATRIMONIO
VIENEN 157800.00 157800.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A 369750.45 478192.29
94412 Honorarios 0.00 0.00 1500.00 0.00 1500.00 1500.00
94413 Energía eléctrica 0.00 0.00 720.00 0.00 720.00 720.00
94414 Agua 0.00 0.00 480.00 0.00 480.00 480.00
94415 Telefono 0.00 0.00 900.00 0.00 900.00 900.00
94417 Gastos Bancarios 0.00 0.00 #N/A 0.00 #N/A #N/A #N/A
94425 Depreciaciones 0.00 0.00 448.14 0.00 448.14 448.14
94427 Enajenación de activos 0.00 0.00 3600.00 0.00 3600.00 3600.00
944091 Régimen prestaciones de salud 0.00 0.00 1458.86 0.00 1458.86 1458.86
944092 Seg. comp. de trab. de riesgo, accid. de 0.00 0.00 105.36 0.00 105.36 105.36
95405 Sueldos y salarios 0.00 0.00 10806.40 0.00 10806.40 10806.40
95407 Vacaciones 0.00 0.00 987.43 0.00 987.43 987.43
95412 Honorarios 0.00 0.00 1000.00 0.00 1000.00 1000.00
95413 Energía eléctrica 0.00 0.00 480.00 0.00 480.00 480.00
95414 Agua 0.00 0.00 320.00 0.00 320.00 320.00
95415 Telefono 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00 600.00
95425 Depreciaciones 0.00 0.00 298.76 0.00 298.76 298.76
954091 Régimen de prestaciones de salud 0.00 0.00 972.58 0.00 972.58 972.58
954092 Seg. comp. de trab. de riesgo, accid. de 0.00 0.00 70.24 0.00 70.24 70.24
97300 Intereses por préstamos instituciones fi 0.00 0.00 2000.00 0.00 2000.00 2000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES 157800.00 157800.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A 478192.29
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO #N/A #N/A #N/A
TOTALES #N/A #N/A #N/A #N/A
0.00 #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A
MENU
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19311
20111
27250
29110
33111
33211
33221
33411
33511
33611
39131
39133
39134
39135
40111
40114
40172
40173
40310
40320
40700
41111
41150
42120
42400
43120
44110
45111
45511
46500
50111
52111
58200
59210
60110
60911
61110
62110
62150
62210
62211
62212
62213
62710
62730
63210
63220
63610
63630
63640
65513
67311
68141
68143
68145
69111
70111
75630
79100
94405
94407
94412
94413
94414
94415
94417
94425
94427
944091
944092
95405
95407
95412
95413
95414
95415
95425
954091
954092
97300
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
FINAL
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN S SIEMPRE AL DIA SA.
01/01/2009 AL 01/01/2009 AL
31/12/2009 31/12/2009
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos #N/A Sobregiros y Pagarés Bancarios 0.00
Valores Negociables 10000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 2000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 3000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 0.00 Otras Cuentas por Pagar #N/A
Otras Cuentas por Cobrar 0.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 0.00
Existencias 109638.39 TOTAL PASIVO CORRIENTE #N/A
Gastos Pagados por Anticipado 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE #N/A PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 9000.00

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas 0.00
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0.00 Ingresos Diferidos 0.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo 0.00 Impuesto a la Renta y Participac. Diferidos Pasivo 0.00
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 9000.00
Inversiones Permanentes 0.00
Inmuebles, Maq. y Equipo (neto de deprec acumulada) 85643.10 TOTAL PASIVO #N/A
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 0.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo 0.00 Contingencias 0.00
Otros Activos 0.00 Interés minoritario 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 85643.10
PATRIMONIO NETO
Capital 114490.00
Capital Adicional 3000.00
Acciones de Inversión 0.00
Excedentes de Revaluación 0.00
Reservas Legales 0.00
Otras Reservas 0.00
Resultados Acumulados #N/A
TOTAL PATRIMONIO NETO #N/A
TOTAL ACTIVO #N/A TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO #N/A
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con
registrar la información mínima requerida para este Formato.
Gerente Contador
MENU
#N/A
Formato 7.1:
"REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERÍODO: 1/1/2009
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

SIEMPRE AL DIA SA.
DETALLE DEL ACTIVO FIJO VAL. HIST DEPRECIACIÓN

DEPREC.
DEL
ADQUISI DEPREC
EJERC DEPREC
CIONES RETIROS FECHA FECHA ACUMUL DEPREC.
SALDO OTROS RELACION ACUM
CÓD CUENTA NÚMERO INICIAL
MEJORAS Y/O
AJUSTES AL
DE ADQUI DE INICIO
MÉTODO PORCE
AL CIERRE DEL
ADA HISTORI
DESCRIPCIÓN MARCA ADICIONE BAJAS SICION DEL USO DEL EJERC EJERCICI
DE SERIE 31.12.2009 APLICADO N CON LOS CA
S ANTERIOR O
TAJE RETIROS
Y/O BAJAS
33111 Costo Terreno urbano 500 m2 15000.00 15000.00 1/2/2008 1/2/2008 0% 0.00 0.00 0.00
33211 Costo de adquisición o producción Local Comercial 20000.00 20000.00 1/2/2008 1/2/2008 Lin/Recta 3% 600.00 600.00 1200.00
33221 Costo de adquisición o producción Alamcén 12000.00 12000.00 1/2/2008 1/2/2008 Lin/Recta 3% 360.00 360.00 720.00
33411 Costo Camioneta 4X4 toyota A_45800 5000.00 5000.00 1/2/2008 1/2/2008 Lin/Recta 20% 1000.00 1000.00 2000.00
33511 Costo Muebles y enseres 4000.00 4000.00 0.00 1/2/2008 1/2/2008 Lin/Recta 10% 400.00 0.00 400.00
33611 Costo Equipos de cómputo IBM 458721 1800.00 1800.00 1/2/2008 1/2/2008 Lin/Recta 25% 450.00 450.00 900.00
33411 Costo Camioneta DATSUN s-45780021 35000.00 35000.00 1/21/2009 1/25/2009 Lin/Recta 20% 6552.78 6552.78
0.00
0.00
TOTALES 57800.00 35000.00 0.00 4000.00
### 88800.00 2810.00 8962.78 0.00 11772.78
cuenta 68 8962.78
746.90 3156.90
MENU
FORMATO 3.12:
"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009

RUC: 20124578650
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SIEMPRE AL DIA SA.
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR FECHA DE

MONTO DE LA EMISIÓN DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD CUENTA POR COMPROBANTE
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL PAGAR DE PAGO
NÚMERO
(TABLA 2)
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES_TERCEROS
6 20110037912 LA PROVEEDORA S.A. 5000.00 30/11/2008
6 20235918590 IMPORTADORA S.A. 2000.00 02/12/2008
SALDO FINAL TOTAL 7000.00

CPC. EMILIANO H. TURPO SANCHEZ 10 CONTABILIDAD COMPUTARIZADA EN EXCEL
FORMATO 3.2:
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -

DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL:
SIEMPRE AL DIA SA.
CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE
REFERENCIA DE LA CUENTA FINAL
DIVISIONARIA
TIPO DE
ENTIDAD FINANCIERA NÚMERO DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) CUENTA
(TABLA 4)
10100 Caja 01 5000.00 0.00
10411 Banco de Crédito Banco de Crédito S.A. BC_10254 01 15000.00
TOTALES 20000.00 0.00

CPC. EMILIANO H. TURPO SANCHEZ 10 CONTABILIDAD COMPUTARIZADA EN EXCEL
MENU
FORMATO 3.8:
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

DE LA CUENTA 11 - INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE, DISPONIBLES PARA LA VENTA"
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009

RUC: 20124578650
INFORMACIÓN DEL CLIENTE TITULO VALOR EN LIBROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, VALOR
DENOMINA CANTIDA COSTO PROVISION
DENOMINACION O RAZON NOMINAL TOTAL NETO
TIPO CION D TOTAL TOTAL
NÚMERO SOCIAL UNITARIO
(TABLA 2)
6 23654897112 CEMENTO YURA S.A. Acciones 10.00 1000.00 10000.00 0.00 10000.00

MENU
FORMATO 3.3:
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES_TERCEROS "
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
SOCIAL:
SIEMPRE AL DIA SA.
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

CUENTA POR DEL COMPROBANTE
TIPO COBRAR DE PAGO
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO
(TABLA 2)
6 21151911004 J. PRADO S.A. 15000.00 15/11/2008

6 20019251213 DISTRIBUCIONES S.A. 5500.00 20/10/2008

FORMATO 3.6:
"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
INFORMACIÓN DE DEUDORES FECHA DE
EMISIÓN DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, NUMERO DEL
COMPROBAN MONTO
DENOMINACION O RAZON DOCUMENTO
TIPO TE DE PAGO
NÚMERO SOCIAL
(TABLA 2)
6 21151911004 J. PRADO S.A. N° 01-5123 15/11/2008 1829.27
6 20019251213 DISTRIBUCIONES S.A. N° 02-5487 20/10/2008 670.73

MENU
FORMATO 3.7:
"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 PRODUCTOS TERMINADOS "
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
SOCIAL:
SIEMPRE AL DIA SA.
MÉTODO DE VALUACIÓN APLICADO: Promedio
CÓDIGO DE
CÓDIGO DE TIPO DE LA
COSTO COSTO
LA EXISTENCIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
EXISTENCIA (TABLA 5) MEDIDA
(TABLA 6)
201110 01 KITS PENTIUM IV Integradas 07 34 425.4659 14465.84
201111 01 Discos Duro SATA DE 160 GH 07 40 219.7857 8791.43

201112 01 Monitores hp 19 pulgadas 07 60 276.2056 16572.33
201113 01 Teclados HP 07 89 18.7689 1670.43
COSTO TOTAL
GENERAL 41500.00
MENU
FORMATO 3.10:
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

40 - TRIBUTOS Y APORTACIONES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009

RUC: 20124578650
RAZON SOCIAL SIEMPRE AL DIA SA.
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN
40310 ESSALUD 300.00
40320 ONP 400.00
TOTAL 1700.00
FORMATO 3.11:
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
CUENTA Y SUBCUENTA
TRABAJADOR DOCUMENTO
REMUNERACIONES POR PAGAR
DE IDENTIDAD SALDO
CÓDIGO DENOMINACIÓN CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES TIPO FINAL
(TABLA 2) NÚMERO
41111 Sueldos CAR_03 Pedro Ramirez 6 10121190225 1300.00
TOTAL 1300.00
MENU
FORMATO 3.13:
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELAS CUENTAS

"44 - CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES "
"45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
APELLIDOS Y NOMBRES, SIEMPRE AL DIA SA.

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE TERCEROS
FECHA DE
DOCUMENTO EMISIÓN DEL
DE IDENTIDAD COMPROBANTE MONTO
APELLIDOS Y DESCRIPCIÓN DE LA DE PAGO PENDIENT
COD DENOMINACION NOMBRES, OBLIGACIÓN O FECHA DE E
TIPO DENOMINACION O INICIO
DE PAGO
DE LA
(TABLA NÚMERO RAZON SOCIAL OPERACIÓN
2)
44110 Préstamos 1 10294105960 Carlos Soto Otros préstamos 10/10/2008 4500.00

45111 Banco de Crédito 6 22159018102 Banco de Crédito S.A. Préstamo con Pagaré 08/10/2008 5500.00
45511 Instituciones financieras 6 25369686 Banco de Crédito S.A. Intereses 08/10/2008 3500.00
SALDO TOTAL 13500.00

MENU
FORMATO 3.16:

LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
SIEMPRE AL DIA SA.
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 114490.00
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 10.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 11449
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 11449
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 3
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO
DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE
DENOMINACION TIPO DE ACCIONES O DE
PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACION
O RAZON SOCIAL DEL PARTICIAPACIONES EN S/.
TIPO
NÚMERO ACCIONISTA O SOCIO ACCIONES SOCIALES
PARTICIPACION
(TABLA 2)
6 10294105960 Carlos Soto Preferenciales 5000.00 43.67% 50000.00

6 20019251213 DISTRIBUCIONES S.A. Ordinarias 3500.00 30.57% 35000.00
6 10992518126 María Soto Ordinarias 2949.00 25.76% 29490.00
TOTALES 11449.00 100.00% 114490.00

FORMATO 3.10:
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LAS CUENTAS
58 - RESERVAS
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009

RUC: 20124578650
DENOMINACIÓN O RAZÓN SIEMPRE AL DIA SA.
SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA RESERVAS
SALDO FINAL
58200 Legal 5000.00
TOTAL 8000.00
MENU
REGISTRO DE REGIMEN DE RETENCIONES
COMPROBANTE COMPROBANTE SUJETO
IMPORTE DE LA TRANSACCION
DE RETENCION A RETENCION
FECHA PROVEEDOR RUC

TIPO DE TRAN
SACCION
TIPO SERIE Nº TIPO SERIE Nº DEBE HABER SALDO RETENCION
6%
1/6/2009 01 001 000001 01 001 007611 Importaciones Iraoka S.A.C. 20569874231 Compra 396507.62 372717.16 23790.46
1/25/2009 01 001 000002 01 001 004821 Altek S.A.C. 20569874522 Compra 109472.15 102903.83 6568.33
SUMAS 475620.99 30358.79

MENU
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
10 CAJA Y BANCOS
10100 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en Tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
10411 Banco de Crédito
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 Certificados bancarios
1051 Certificados bancarios
1052 Otros
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos Sujetos a Restricción
11 INVERS. AL VAL. RAZON. Y DISPON. PARA LA VENTA
111 Inversiones al valor razonable
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
1113 Valores emitidos por empresas
1114 Otros títulos representativos de deuda
1115 Participaciones en entidades
112 Inversiones disponibles para la venta
11230 Valores emitidos por empresas
113 Activos financieros – compromiso de compra
1211 No emitidas
12121 Pais
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
1232 En cobranza
1233 En descuento
129 Cobranza dudosa
1291 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
13 CUENTAS POR COB. COMERC. – RELACIONADAS
1311 No emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursal
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursal
1313 En cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursal
1314 En descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursal
132 Anticipos recibidos
1331 En cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursal
1332 En cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursal
1333 En descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursal
139 Cobranza dudosa
14 CTAS POR COB AL PER, A LOS ACCI. (SOC), DIREC. Y GER.
141 Personal
14110 Préstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
144 Gerentes
148 Diversas
149 Cobranza dudosa
1491 Personal
1492 Accionistas (o socios)
1493 Directores
1494 Gerentes
1498 Diversas
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones no financieras
1642 Préstamos de instituciones financieras
1651 Inversión mobiliaria
1652 Inversión inmobiliaria
16530 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
166 Activos por instrumentos financieros derivados
1661 Cartera de negociación
1662 Instrumentos de cobertura
168 Otras cuentas por cobrar diversas
169 Cobranza dudosa
1691 Préstamos
1695 Venta de activos inmovilizados
17 CUENTAS POR COBRAR DIVER - RELACIONADAS
171 Préstamos
1711 Con garantía
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
17114 Sucursal
1712 Sin garantía
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursal
1721 Intereses
17211 Matriz
17212 Subsidiarias
17213 Asociadas
17214 Sucursal
1722 Regalías
17221 Matriz
17222 Subsidiarias
17223 Asociadas
17224 Sucursal
1723 Dividendos
17231 Matriz
17232 Subsidiarias
17233 Asociadas
1744 Intangibles
175 Activos por instrumentos financieros derivados
179 Cobranza dudosa
1791 Préstamos
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRAT. POR ANTICIPADO
181 Intereses
18200 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
19110 Facturas, boletas y otros comp. por cobrar
192 Ctas. por cob. al per., a los accion (socios), directores y gerentes
1921 Personal
1922 Accionistas
1923 Directores
1924 Gerentes
1929 Diversas
193 Cuentas por cobrar - Relacionadas
1931 Cuentas por cobrar comerciales
1932 Cuentas por cobrar diversas
19321 Préstamos
194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
1941 Préstamos
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
20112 Valor razonable
202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras mercaderías
209 Mercaderías desvalorizadas
2092 Recursos extraídos
2093 Productos agropecuarios y piscícolas
2094 Inmuebles
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
212 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
21311 Costo
21321 Costo
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiación – Productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
2291 Subproductos
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación
233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
23311 Costo
23321 Costo
234 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiación – Productos en proceso
239 Productos en proceso desvalorizados
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción
243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
244 Materias primas para productos inmuebles
249 Materias primas desvalorizadas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
2592 Suministros
2593 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados
2691 Envases
2692 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
2712 Edificaciones
2721 Terrenos
27220 Edificaciones
2723 Maquinarias y equipos de explotación
27250 Muebles y enseres
2726 Equipos diversos
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
2732 Patentes y propiedad industrial
2733 Programas de computadora (software)
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
2741 Activos biológicos en producción
2742 Activos biológicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
289 Existencias por recibir desvalorizadas
2891 Mercaderías
2892 Materias primas
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
292 Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
294 Productos en proceso
2942 Productos extraídos en proceso de transformación transformación
295 Materias primas
2962 Suministros
2963 Repuestos
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
2982 Materias primas
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30113 Valores emitidos por las empresas
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social
3023 Acciones de inversión
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales
30232 Otras
3024 Certificados de participación de fondos
30241 Fondos mutuos
30242 Fondos de inversión
3025 Asociaciones en participación y consorcios
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
309 Desvalorización de inversiones mobiliarias
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31112 Costo
31113 Revaluación
3112 Rurales
31122 Costo
31123 Revaluación
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
31213 Revaluación
31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3211 Terrenos
3212 Edificaciones
3221 Terrenos
3222 Edificaciones
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluación
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisición o producción
33212 Revaluación
33213 Costo de financiación - Edificaciones
3322 Almacenes
33222 Revaluación
33223 Costo de financiación - Almacenes
3323 Edificaciones para producción
33232 Revaluación
33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción
3324 Instalaciones
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación – Instalaciones
33312 Revaluación
33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
3361 Equipo para proces. de información (de cómputo)
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
339 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos
3392 Construcciones en curso
3393 Maquinaria en montaje
3394 Inversión inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación - Edificaciones
3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 Costo de financiación – Edificaciones
33982 Costo de financ. – Maquin. y equipos de explotación
3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
346 Reservas de recursos extraíbles
3461 Minerales
3462 Petróleo y gas
3463 Madera
3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
35112 Costo
35122 Costo
35212 Costo
35213 Costo de financiación – Act. biológicos de origen animal
35222 Costo
35223 Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
3611 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo de construcción
36122 Edificaciones - Costo de financiación
3631 Terrenos
3632 Edificaciones
36321 Edificaciones - Costo de construcción
36322 Edificaciones - Costo de financiación
36331 Maq. y equipos de explotación - Costo de construcción
36332 Maq. y equipos de explotación - Costo de financiación
364 Intangibles
36521 Activos biológicos en desarrollo - Costo
36522 Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
39112 Edificaciones – Costo de financiación
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
39123 Inm., maquin. y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39131 Edificaciones
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
39141 Edificaciones
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
39151 Edificaciones
3916 Activos biológicos en producción – Costo
39161 Activos biológicos de origen animal
39162 Activos biológicos de origen vegetal
3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación
392 Amortización acumulada
3921 Intangibles - Costo
3922 Intangibles - Revaluación
393 Agotamiento acumulado
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
401 Gobierno central
40111 IGV - Cuenta propia
40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - Régimen de percepciones
40114 IGV - Régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4013 Canon
40131 Canon petrolero
40132 Canon minero
40133 Canon gasífero
40134 Canon pesquero
40135 Canon hidroenergético
40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
4018 Otros impuestos
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
40310 ESSALUD
40320 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto al rodaje
40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
40700 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
4111 Sueldos y salarios por pagar
41111 Sueldos
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
41150 Vacaciones por pagar
41300 Participación de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4211 No emitidas
42120 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
42400 Honorarios por pagar
43 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
43120 Emitidas
432 Anticipos otorgados
433 Letras por Pagar
44 CTAS. POR PAG. A LOS ACCI., DIRECT. Y GERENTES
441 Accionistas (o Socios)
44110 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4511 Instituciones financieras
45111 Banco de Crédito
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4553 Otros instrumentos financieros por pagar
45531 Letras
45532 Papeles comerciales
45533 Bonos
45534 Pagarés
45535 Facturas conformadas
45539 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
4641 Cartera de negociación
4642 Instrumentos de cobertura
46500 Pasivos por comp de act. Inmoviliz.
466 Pasivos financieros – compromiso de venta
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursales
472 Costos de financiación
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursales
473 Anticipos recibidos
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursales
474 Regalías
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursales
475 Dividendos
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursales
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Matriz
4772 Subsidiarias
4773 Asociadas
4774 Sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Matriz
4792 Subsidiarias
4793 Asociadas
4794 Sucursales
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Prov. por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
50111 Aportes
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
521 Primas (descuento) de acciones
52111 Primas (exceso) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Difer. en cambio de invers. permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
563 Ganan. o pérd. en activos o pasivos financ. disponibles para la venta
5631 Ganancia
5632 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
5713 Intangibles
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Particip. en exced. de revaluación – Inversi. en entid. relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
58200 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59100 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
59210 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
602 Materias primas
6023 Materias primas para produc. para produc. Agropecua. y piscícolas
6032 Suministros
6033 Repuestos
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
60914 Comisiones
60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
6092 Costos vincul. con las comp. de mat. primas, mater., sumin. y repuest.
60921 Transporte
60922 Seguros
60924 Comisiones
60925 Otros costos vinc. con las comp. de mat. Prim., mater., suminis. y rep.
611 Mercaderías
612 Materias primas
6123 Materias primas para productos para productos agropec. y piscícolas
6132 Suministros
6133 Repuestos
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
62110 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
62150 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
62210 Asignación Familiar
62211 Bonificación por categoría
62212 Bonificación por movilidad
62213 Bonificación por refrigerio
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
626 Gerentes
627 Seguridad y previsión social
62710 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones
62730 Seg. comp. de trab. de riesgo, accid. de trab. y enfer. Profes.
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
628 Remuneraciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
63120 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
63210 Honorarios
63220 Comisiones
6323 Corretajes
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
63610 Energía eléctrica
6362 Gas
63630 Agua
63640 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
642 Cánones y derechos
6421 Cánones
64211 Canon petrolero
64212 Canon minero
64213 Canon gasífero
64214 Canon pesquero
64215 Canon hidroenergético
64216 Canon forestal
6422 Derechos
64221 Derechos arancelarios
64222 Derechos aduaneros por ventas
643 Tributos al gobierno central
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
646 Cotizaciones con carácter de tributo
649 Otros tributos
64911 ITF
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones y cotizaciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajen. de activ. inmovilizados y operaci. discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65514 Intangibles
6552 Operaciones discontinuadas
656 Suministros
657 Gastos de investigación y desarrollo
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
66 PÉRD. POR MEDIC. DE ACTI. NO FINANC. AL VAL. RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activo inmovilizado
663 Obligaciones financieras
664 Parti. en los result. de subsidia. y afiliadas bajo el mét. del valor patrim.
665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6713 Emisión y colocac. de instrumentos representativos de deuda y patrim.
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones tributarias
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones - Costo
68112 Edificaciones - Revaluación
68113 Edificaciones – Costo de financiación
6812 Depc. de activos adquiridos en arrend. financiero – inversiones inmobil.
68121 Edificaciones
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero
68131 Edificaciones
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
68141 Edificaciones
6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
68151 Edificaciones
6816 Deprec. de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
68161 Edificaciones
6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
6818 Deprec. de activos biológicos en producción – Costo de financiación
682 Amortización de intangibles
6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo
6822 Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación
6823 Amortización de intangibles generados internamente – Costo
6824 Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
6842 Desvalorización de existencias
6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Edificaciones
6853 Desvalorización de intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
686 Provisiones
6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios – Costo
68612 Provisión para litigios – Actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68621 Prov. por desmantelam., retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
68622 Prov. por desmant, retiro o rehabi. del inmoviliz. – Actualizac. financiera
6863 Provisión para reestructuraciones
6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
6865 Provisión para gastos de responsabilidad social
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
69111 Terceros
69112 Relacionadas
69121 Terceros
69122 Relacionadas
69131 Terceros
69132 Relacionadas
69141 Terceros
69142 Relacionadas
69151 Terceros
69152 Relacionadas
69211 Terceros
69212 Relacionadas
69221 Terceros
69222 Relacionadas
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Productos inmuebles terminados
69241 Terceros
69242 Relacionadas
69251 Terceros
69252 Relacionadas
69261 Terceros
69262 Relacionadas
6931 Subproductos
69311 Terceros
69312 Relacionadas
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 Servicios
6941 Terceros
6942 Relacionadas
70 VENTAS
701 Mercaderías
70111 Terceros
70112 Relacionadas
70121 Terceros
70122 Relacionadas
70131 Terceros
70132 Relacionadas
70141 Terceros
70142 Relacionadas
7015 Mercaderías – Otras
70151 Terceros
70152 Relacionadas
70211 Terceros
70212 Relacionadas
70221 Terceros
70222 Relacionadas
70231 Terceros
70232 Relacionadas
70241 Terceros
70242 Relacionadas
70251 Terceros
70252 Relacionadas
7031 Subproductos
70311 Terceros
70312 Relacionadas
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Prestación de servicios
7041 Terceros
7042 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías – Terceros
7092 Mercaderías – Relacionadas
7093 Productos terminados – Terceros
7094 Productos terminados – Relacionadas
7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
70931 Subproductos
7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
70931 Subproductos
7097 Prestación de servicios
70971 Terceros
70972 Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
713 Variación de productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7211 Edificaciones
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7226 Equipo de comunicación
7227 Equipo de seguridad
7228 Otros equipos
723 Intangibles
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones
7252 Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
7412 Relacionadas
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación - Desvalorización de existencias
7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
7564 Intangibles
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
76 GAN. POR MEDIC. DE ACTI. NO FINAN. AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 Mercaderías
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
762 Activo inmovilizado
763 Partic. en los result. de subs. y asociad. bajo el método del valor patrim.
764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en Instituciones Financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
773 Dividendos
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganan. por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79100 Cargas imput. a ctas. de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
80100 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
81100 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
82100 Valor agregado
83 EXCE. BRUTO (INSUF. BRUTA) DE EXPLOT.
83100 Exce. bruto (insufic bruta) de explot.
84100 Resultado de explotación
85 RESULT. ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTOS
85100 Resul. antes de partic. e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
87100 Participación de los trabajadores – corriente
872 Participación de los trabajadores – diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
88100 Impuesto a la renta – corriente
882 Impuesto a la renta - diferido
89 DETERMIN. DEL RESUL DEL EJERCICIO
89100 Utilidad
892 Pérdida
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 Bienes en préstamo
0112 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 Cartas fianza
0122 Cuentas por cobrar
0123 Existencias
0127 Intangibles
013 Activos realizables entregados en consignación
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMEN. FINANC. DERIVADOS
021 Contratos a futuro
022 Contratos a término (forward)
023 Permutas financieras (swap)
024 Contratos de opción
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 Contratos aprobados
0311 Contratos en ejecución
0312 Contratos en trámite
032 Bienes dados de baja
0321 Suministros
039 Diversas
3900 Pérdidas por liquidación
3901 Resultado de liquidación
04 DEUDORAS POR CONTRA
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 Bienes recibidos en préstamo y custodia
0611 Bienes recibidos en préstamo
0612 Bienes recibidos en custodia
062 Valores y bienes recibidos en garantía
0621 Cartas fianza
0622 Cuentas por cobrar
0623 Existencias
0627 Intangibles
063 Activos realizables recibidos en consignación
07 COMPROM. SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
071 Contratos a futuro
072 Contratos a término (forward)
073 Permutas financieras (swap)
074 Contratos de opción
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089 Diversas
8900 Ganancias por liquidación
09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
94401 Suministros-conbustible
94402 Repuestos
94403 Envases
94404 Embalajes
94407 Vacaciones
94409 ESSALUD
944091 Régimen prestaciones de salud

94411 CTS
94412 Honorarios
94414 Agua
94415 Telefono
94416 Publicidad
94417 Gastos Bancarios
94418 IGV
94419 Tributos gobiernos locales
94420 Senati
94421 Otros tributos
94422 Seguros
94423 Donaciones
94424 Sanciones Administrativas
94425 Depreciaciones
94427 Enajenación de activos
95 GASTOS DE VENTA
95401 Suministros-conbustible
95402 Repuestos
95403 Envases
95404 Embalajes
95407 Vacaciones
95409 ESSALUD
954091 Régimen de prestaciones de salud
95411 CTS
95412 Honorarios
95414 Agua
95415 Telefono
95416 Publicidad
95417 Gastos Bancarios
95418 IGV
95419 Tributos gobiernos locales
95420 Senati
95421 Otros tributos
95422 Seguros
95423 Donaciones
95424 Sanciones Administrativas
95425 Depreciaciones
95427 Enajenación de activos
97300 Intereses por préstamos instituciones financieras
97500 Descuentos conseguidos por pronto pago
97600 Diferencia de cambio
FORMATO 3.20:
"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION DEL 01.01. AL 31.12" (1)
01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC 20124578650
APELLIDOS Y NOMBRES, SIEMPRE AL DIA SA.

01/01/2009 AL
DESCRIPCIÓN
31/12/2009
Ventas Netas (ingresos operacionales) 477592.29

Otros Ingresos Operacionales 0.00
Total de Ingresos Brutos 477592.29
Costo de ventas 352059.69
Utilidad Bruta 125532.59
Gastos Operacionales
Gastos de Administración #N/A
Gastos de Venta 15535.41
Utilidad Operativa #N/A
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros 0.00
Gastos Financieros 2000.00
Otros Ingresos 600.00
Otros Gastos 0.00
Resultados por Exposición a la Inflación 0.00
Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias #N/A
Participaciones 8% #N/A
Impuesto a la Renta 30% #N/A
Resultados antes de Partidas Extraordinarias #N/A
Ingresos Extraordinarios 0.00
Gastos Extraordinarios 0.00
Resultado Antes de Interés Minoritario #N/A
Interés Minoritario 0.00
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio #N/A
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
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FORMATO 8.1:
PERIODO 01/01/2009 AL 31/12/2009 REGISTRO DE COMPRAS M

RUC 20124578650
RAZON SOCIAL SIEMPRE AL DIA SA.

COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR VALOR DE IGV
IR.
OPERACION
LAS
ES TIPO 46500
FECHA N° DEL ADQUISICI
DOCUMENTO DE IDENTIDAD GRAVADAS DIVISIO DE 40172
Nº FECHA COMP.
Y/O
ONES
NARIA CAM 33411 60110 60911 63210 63610 63630 63640 20111 19% 42120 42400 61110
(1) TIPO SERIE
AÑO DE DE PAGO. NO
(TABLA (TABLA
EMISION APELL Y NOMB EXPORTACI GRAVADA
ON
BIO
10) 11) TIPO
(TAB 2) Nº S 40,111 10%
001 1/6/2009 1/6/2009 01 001 007611 6 20569874231 Importaciones Iraoka S.A.C. 333199.68 60110 3.155 0.00 333199.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 333199.68 63307.94 396507.62 0.00 333199.68
002 1/8/2009 08/01/2009 01 001 000321 6 10644154554 Jorge Frizancho Avila 650.00 60911 0.00 0.00 650.00 0.00 0.00 0.00 0.00 650.00 123.50 773.50 0.00 650.00
003 1/21/2009 21/01/2009 01 001 004512 6 20451822004 Inca Motrrs SAC. 35000.00 33411 35000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6650.00 0.00 41650.00 0.00
004 1/24/2009 24/01/2009 02 001 003200 6 10569864120 Mario Soto Ojeda 2,500.00 63210 0.00 0.00 0.00 2500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250.00 0.00 2250.00 0.00
005 1/25/2009 25/01/2009 01 001 004821 6 20569874522 Altek S.A.C. 91993.41 60110 0.00 91993.41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 91993.41 17478.75 109472.15 0.00 91993.41
006 1/27/2009 27/01/2009 01 001 000380 6 10644154554 Jorge Frizancho Avila 855.00 60911 0.00 0.00 855.00 0.00 0.00 0.00 0.00 855.00 162.45 1017.45 0.00 855.00
007 1/30/2009 30/01/2009 14 003 001548 6 20698741251 SEAL SA. 1200.00 63610 0.00 0.00 0.00 0.00 1200.00 0.00 0.00 0.00 228.00 1428.00 0.00 0.00
008 1/30/2009 30/01/2009 14 002 004569 6 20423145214 SEDAPAR S.A. 800.00 63630 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 152.00 952.00 0.00 0.00
009 1/30/2009 30/01/2009 14 002 004587 6 20794312561 Telefónica SA. 1500.00 63640 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1500.00 0.00 285.00 1785.00 0.00 0.00
TOTAL 465198.09 2,500.00 35000.00 425193.09 1505.00 2500.00 1200.00 800.00 1500.00 426698.09 88387.64 250.00 511935.72 43900.00 426698.09
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
CPC. Emiliano Turpo Sánchez
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COD DENOMINACION DEBE HABER
20 MERCADERÍAS 60.1 0
2011 Mercaderías manufacturadas 0
20111 Costo 426698.09 0
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 0
334 Equipo de transporte 0
33411 Costo 35000.00 0
60 COMPRAS 0
601 Mercaderías 0
60110 Mercaderías manufacturadas 425193.09 0
60911 Transporte 1505.00 0


63630 Agua 800.00
63640 Teléfono 1500.00


94414 Agua 480.00
94415 Telefono 900.00
95 GASTOS DE VENTA
95414 Agua 320.00
95415 Telefono 600.00

42120 Emitidas 511,935.72

42400 Honorarios por pagar 2,250.00
46500 Pasivos por comp de act. Inmoviliz. 41,650.00

611 Mercaderías
61110 Mercaderías manufacturadas 426,698.09
CARGAS IMPUTAB. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

79
79100 Cargas imput. a ctas. de costos y gastos 6,000.00
988783.81 988783.81
COSTO DE VENTAS
INV. INIC 41500.00
COMPRAS 426698.09
TOTAL 468198.09
(-)FINAL 116138.39
COSTO DE VENTAS 352059.69
FORMATO 14.1:
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
SOCIAL:
SIEMPRE AL DIA SA.
COMPROBANTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE

INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL
DE PAGO DE PAGO
DE LA OTROS
IGV
OPERACIÓN
Divisionaria
Divisionaria
N Y/O IPM TRIBUTOS
EXONERADA O IMPORTE
Ú BASE Y CARGOS
INAFECTA TOTAL DEL TIPO
M FECHA FECHA DOCUMENTO DE IDENTIDAD IMPONIBLE QUE NO
N COMPROBAN DE
E EMIS VENC OPERACIONES FORMAN
T Ú TE CAMBIO N° DEL
R GRAVADAS PARTE
I N° M DE PAGO COMPRO
O DENOMINACIÓN DE LA BASE FECHA TIPO SERIE
P SERIE E T IMPONIBLE B DE
O R I EXONE INAFEC PAGO
O NÚMERO 19%
P RADA TA
O
001 09/01/09 09/01/09 01 001 6001 06 20457896312 Mantenimiento de Equipos SAC. 70111 319243.61 60656.29 12121.00 379899.89
002 20/01/09 20/01/09 01 001 6002 01 00042794574 Leandro Rado Zegarra 75630 600.00 114.00 16530.00 714.00
003 29/01/09 29/01/09 01 001 6003 06 20410236565 Representaciones del Sur SAC. 70111 158348.68 30086.25 12121.00 188434.93
TOTALES 478192.29 0.00 0.00 90856.53 569048.82

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12121 Pais 568334.82


70 VENTAS
70111 Terceros 477592.29
569048.82 569048.82
UIT 3550.00
7UIT 24850.00
PLANILLA DE PAGOS SUELDO ANUAL 24850.00
MES DE ENERO SUEL. MENSUAL 1775.00
APORTACIONES APORTACIONES DEL EMPLEADOR
Nº AFILIADO CODIG CATE SUELDO BONIFICACION POR DEL EMPLEADO 5TA

Nº CODIGO
APELLIDOS Y NOMBRES
AFP
O
AFP
OCUPACION
GORIA BASICO ASIG FAM CATEGO
TOTAL
SUELDO ESSALUD SCR TOTAL
TOTAL APORTES
MOVILIDAD REFRIGERIO ONP RIA A APORTACIONES
INGRESOS AFILIADOS DEL EMPLEADOR
CATEGORIA PAGAR
AFP EMPLEADO
4% 50 55 13% 15% 9% 0.65%
1 95001 HILARES PARI, YANYRETH S 1 ADMINISTRADORA A 2900.00 580.00 116.00 50.00 55.00 3701.00 0.00 423.76 337.05 760.81 2940.19 333.09 24.06 357.15
2 95002 JURURO QUISPE, FIORELA N SECRETARIA C 2000.00 240.00 80.00 50.00 55.00 2425.00 315.25 #N/A 113.75 #N/A #N/A 218.25 15.76 234.01
3 95003 TORRES GUZMAN, CARLOS S 2 ANALISTA B 2600.00 390.00 104.00 50.00 55.00 3199.00 0.00 371.08 249.20 620.28 2578.72 287.91 20.79 308.70
4 95004 CALISAYA CHILO, MARJORI N CHOFER D 1700.00 136.00 68.00 50.00 55.00 2009.00 261.17 #N/A 40.95 #N/A #N/A 180.81 13.06 193.87
5 95005 CHARCA CHACCA, MARIELA S 2 PROGRAMADOR C 2000.00 240.00 80.00 50.00 55.00 2425.00 0.00 281.30 113.75 395.05 2029.95 218.25 15.76 234.01
6 95006 ROMAN ÑAÑEZ, BRENDA S 1 CONTADOR B 2600.00 390.00 104.00 50.00 55.00 3199.00 0.00 366.29 249.20 615.49 2583.51 287.91 20.79 308.70
7 95007 CHAMBI QUISPE, SINOBIA S 3 VENDEDOR C 2000.00 240.00 80.00 50.00 55.00 2425.00 0.00 278.88 113.75 392.63 2032.38 218.25 15.76 234.01
8 95008 CHAVEZ MERMA, CARLA S 3 VENDEDOR B 2600.00 390.00 104.00 50.00 55.00 3199.00 0.00 367.89 249.20 617.09 2581.92 287.91 20.79 308.70
9 95009 NINA CHOQUE, JORGE N VENDEDOR C 2000.00 240.00 80.00 50.00 55.00 2425.00 315.25 #N/A 113.75 #N/A #N/A 218.25 15.76 234.01
10 95010 APARICIO CHAUCHE, CARMEN S 2 ALMACENERA D 1700.00 136.00 68.00 50.00 55.00 2009.00 0.00 233.04 40.95 273.99 1735.01 180.81 13.06 193.87
22100.00 2982.00 884.00 500.00 550.00 27016.00 891.67 #N/A 1621.55 #N/A #N/A 2431.44 175.60 2607.04
40320 40700 40173 41111 40310
29623.04
#N/A #N/A
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CUENTA CONTABLE
MOVIMIENTO
ASOCIADA A LA OPERACIÓN

62210 Asignación Familiar 550.00
62730 Seg. comp. de trab. de riesgo, accid. de 175.60
40310 ESSALUD 2607.04
40320 ONP 891.67
41111 Sueldos #N/A
TOTAL 59246.09 #N/A
#N/A
FORMATO 1.2:
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
ENTIDAD FINANCIERA: Banco de Crédito S.A.
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 10411
SALDOS Y
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
MOVIMIENTOS
Nº FECHA DENOMINACIÓN O RAZÓN
MEDIO DE SOCIAL
PAGO (TABLA DESCRIPCIÓN Nº CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO
1)
01 01/01/2009 Saldo inicial 15000.00 15000.00

02 03/01/2009 002 Giro chq Nº 2001 LA PROVEEDORA S.A. 42120 Emitidas 5000.00 10000.00
03 03/01/2009 N/C por ITF Banco de Crédito S.A. 64911 ITF 3.50 9996.50
04 04/01/2009 001 Depósito en Cta. Cte. Banco de Crédito S.A. 10100 Caja 15000.00 24996.50
05 04/01/2009 999-N/C N/C por ITF Banco de Crédito S.A. 64911 ITF 10.50 24986.00
Giro cheque Nº 2002
06 06/01/2009 002 IMPORTACIONES IRAOKA SAC. 42120 Emitidas 372717.16
-347731.16
07 06/01/2009 002 Giro cheque Nº 2003 Giro a favor del cajero 10100 Caja 20000.00 -367731.16
08 08/01/2009 002 Giro cheq Nº 2004 Jorge Frizancho Avila 42120 Emitidas 773.50 -368504.66
09 08/01/2009 1452-N/C N/C por ITF Banco de Crédito S.A. 64911 ITF 275.44 -368780.11
14 21/01/2009 002 Giro chq Nº 2005 Inca Motrrs SAC. 46500 Pasivos por comp de act. Inmoviliz. 20825.00 -9257.64
16 24/01/2009 002 Giro cheq Nº 2006 Mario Soto Ojeda 42400 Honorarios por pagar 2250.00 -11522.22
18 25/01/2009 002 Giro chq Nº 2007 Altek S.A.C. 42120 Emitidas 102903.83 -114427.62
20 25/01/2009 002 Giro cheq Nº 2008 Banco de la Nación 40114 IGV - Régimen de retenciones 6568.33 -121067.98
22 27/01/2009 002 Giro cheq Nº 2009 Jorge Frizancho Avila 42120 Emitidas 1017.45 -122090.03
VAN TOTALES 584048.82 532704.63
FORMATO 1.2:
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
ENTIDAD FINANCIERA: Banco de Crédito S.A.
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 10411
SALDOS Y
OPERACIONES BANCARIAS APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA CONTABLE ASOCIADA
MOVIMIENTOS
Nº FECHA DENOMINACIÓN O RAZÓN
MEDIO DE SOCIAL
PAGO (TABLA DESCRIPCIÓN Nº CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO
1)
25 29/01/2009 VIENEN 584048.82 532704.63 66344.19

27 30/01/2009 002 Giro cheq Nº 2010 SEAL SA. 42120 Emitidas 1428.00 64784.28
29 30/01/2009 002 Giro cheq Nº 2011 SEDAPAR S.A. 42120 Emitidas 952.00 63831.28
31 30/01/2009 002 Giro cheq Nº 2012 Telefónica SA. 42120 Emitidas 1785.00 62045.62
33 31/01/2009 002 Giro cheq Nº 2013 Giro a favor del cajero 10100 Caja #N/A #N/A
34 31/01/2009 6321-N/C N/C por ITF Banco de Crédito S.A. 64911 ITF #N/A #N/A
35 31/01/2009 3698-N/C N/C intereses Banco de Crédito S.A. 67311 Instituciones financieras 2000.00 #N/A
36 31/01/2009 3214-N/C N/C por mant, cta cte. Banco de Crédito S.A. 63220 Comisiones 450.00 #N/A
584048.82 #N/A
MENU
T/C 3.1553
ITF 0.07%
Retención IGV 6%
TOTALES 584048.82 532704.63

Saldo Ant/Sgte 15000.00 66344.19
Totales 599048.82 599048.82
#N/A
0.00
#N/A
Cuenta
63.2 450.00
64911 #N/A 64911 #N/A
67.2 2000.00
#N/A
TOTALES 584048.82 #N/A
Saldo Ant/Sgte 15000.00 #N/A
Totales 599048.82 #N/A
FORMATO 1.1:
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
CUENTA CONTABLE SALDOS Y

ASOCIADA MOVIMIENTOS
Nº FECHA DESCRIPCION
COD DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO
01 01/01/2009 Saldo Inicial 5000.00 5000.00

02 03/01/2009 Giro cheque Nº 2001 10411 Banco de Crédito 5000.00 10000.00
03 03/01/2009 Por pago factura Nº 42120 Emitidas 5000.00 5000.00
04 04/01/2009 Cobro de Fact. 01-5123 12121 Pais 15000.00 20000.00
05 04/01/2009 Por el depósito en Cta Cte. 10411 Banco de Crédito 15000.00 5000.00
Giro cheque Nº2002
06 06/01/2009 10411 Banco de Crédito 372717.16 377717.16
07 06/01/2009 Pago Fact. 01-7611 Import. Iraoka 42120 Emitidas 372717.16 5000.00
menos la retención
Giro para pagos Chq 2003
08 06/01/2009 10411 Banco de Crédito 20000.00 25000.00
09 06/01/2009 Pago de la retención del IGV 40114 IGV - Régimen de retenciones 23790.46 1209.54
10 08/01/2009 Giro cheque Nº2004 10411 Banco de Crédito 773.50 1983.04
11 08/01/2009 Pago Fact. Por transporte 42120 Emitidas 773.50 1209.54

12 09/01/2009 Cobro de Fact Nº 01-1001 12121 Pais 379899.89 381109.44
13 09/01/2009 Depósito en cuenta corriente 10411 Banco de Crédito 379899.89 1209.54
14 20/01/2009 Cobro de Fact. Nº 1002 16530 Inmuebles, maquinaria y equipo 714.00 1923.54
Giro cheque Nº 2005
16 21/01/2008 10411 Banco de Crédito 20825.00
22034.54
Pago con cheq. Por el 50% compra
17 21/01/2009 46500 Pasivos por comp de act. Inmoviliz.
camioneta 20825.00 1209.54
18 24/01/2009 Giro chq Nº 2006 10411 Banco de Crédito 2250.00 3459.54
Pago recibo honorarios
19 24/01/2009 42400 Honorarios por pagar
2250.00 1209.54
Pago fact a Alltek S.A.C. menos la
21 25/01/2009 42120 Emitidas
retención IGV 102903.83 1209.54
22 25/01/2009 Giro chq Nº 2008 10411 Banco de Crédito 6568.33

7777.87
23 25/01/2009 Pago de la retención del IGV 40114 IGV - Régimen de retenciones 6568.33 1209.54
25 27/01/2009 Pago Fact. Por transporte 42120 Emitidas 1017.45 1209.54
26 29/01/2009 Cobro de la fact 01-1003 12121 Pais 188434.93 189644.47
28 30/01/2009 Giro cheq Nº 2010 10411 Banco de Crédito 1428.00 2637.54
29 30/01/2009 Pago a SEDAPAR SA. 42120 Emitidas 1428.00 1209.54
31 30/01/2009 Pago a SEAL SA. 42120 Emitidas 952.00 1209.54
33 30/01/2009 Pago a TELEFONICA SA. 42120 Emitidas 1785.00 1209.54
34 31/01/2008 Giro Cheq Nº 2013 10411 Banco de Crédito #N/A #N/A
35 31/01/2008 Pago planilla mes de enero 41111 Sueldos #N/A #N/A
TOTALES #N/A #N/A
MENU
COD DENOMINACION DEBE HABER 10.401
10.401
10 CAJA Y BANCOS 10.401

10100 Caja #N/A 10.401
1041 Cuentas corrientes operativas 10.401
10411 Banco de Crédito #N/A 10.401
12 CTAS. POR COB. COMERC – TERCEROS 10.401
121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar 10.401

1212 Emitidas en cartera 10.401
12121 Pais 583334.82 10.401
16 CTAS. POR COB. DIVERSAS - TERCEROS 10.401
165 Venta de activo inmovilizado 10.401
16530 Inmuebles, maquinaria y equipo 714.00 10.401

1041 Cuentas corrientes operativas 10.401
10411.00 Banco de Crédito 584048.82 10.401
TRIB. Y APO. AL SIST. DE PENS. Y DE SA. POR
40 10.401
PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas 10.401
40114 IGV - Régimen de retenciones 30358.79 40.113
41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 40.113
411 Remuneraciones por pagar 41.1
Sueldos #N/A 42.1

41111
CTAS. POR PAG. COMERC. – TERCEROS 42.1
42
421 Facturas, boletas y otros comp. por pagar 42.1
42120 Emitidas 486576.94 42.1
42400 Honorarios por pagar 2250.00 42.1
46 CTAS. POR PAG. DIVERSAS – TERCEROS 45.1
46500 Pasivos por comp de act. Inmoviliz. 20825.00 45.1
10100 Caja #N/A 45.1
46.9
46.9
46.9
46.9
46.9
#N/A #N/A
TOTALES #N/A #N/A

Saldo Ant/Sgte 5000.00 #N/A
Totales #N/A #N/A
FORMATO 3.10:
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

59 - RESULTADOS ACUMULADOS
EJERCICIO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
CUENTA Y SUB CUENTA RESULTADOS ACUMULADOS
SALDO FINAL
59210 Pérdidas acumuladas -8000.00
TOTAL -8000.00
FORMATO 3.1:
"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
INICIAL
EJERCICIO: 1/1/2009
RUC: 20124578650

ACTIVO 1/1/2009 PASIVO Y PATRIMONIO 1/1/2009
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 20000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables 10000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 7000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 18000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 3000.00
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 35000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 10000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 83000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 13500.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participac. Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 13500.00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maq. y Equipo (neto de deprec acumulada) 54990.00 TOTAL PASIVO 23500.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 54990.00
PATRIMONIO NETO
Capital 114490.00
Capital Adicional 3000.00
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 5000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados (Pérdida) -8000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 114490.00
TOTAL ACTIVO 137990.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 137990.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
Gerente Contador
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PLANILLA DE COSTO DE COMPRA Nº 01
Fecha: 1/6/2009
Compra de: Mercaderías
Documentos:
Fact. Nº: 007611 IMPORTACIONES IRAOKA SAC. S/333,199.68
Fact. Nº: 000321 Empresa de transportes Sr. Jorege Frizancho Avila S/ 650.00
S/333,849.68
No se considera el I.G.V. En el costeo de mercaderías por: 63,431.44
Condiciones: Al Contado
COSTO
VALOR DEBE COSTO
CANT DETALLE UNITARIO TOTAL
AGREGADO KARDEX UNITARIO
ADQUISICION
350 KITS PENTIUM IV Integradas 520.6245 S/ 182,218.58 S/ 355.47 S/ 182,574.04 S/ 521.640125

320 Discos Duro SATA DE 160 GH 268.2005 S/ 85,824.16 S/ 167.42 S/ 85,991.58 S/ 268.723701
180 Monitores hp 19 pulgadas 331.3065 S/ 59,635.17 S/ 116.34 S/ 59,751.51 S/ 331.952807
250 Teclados HP 22.0871 S/ 5,521.78 S/ 10.77 S/ 5,532.55 S/ 22.130187
TOTALES S/ 333,199.68 S/ 650.00 S/ 333,849.68
VALOR AGREGADO:
Fact. Nº 02-321 flete Lima-Arequipa 1/8/2009 S/ 650.00
Total de cargos a existencias S/ 333,849.68
Flete
Factor de distribución ------------------------ = 0.001950782186
Costo de adquisic
PLANILLA DE COSTO DE COMPRA Nº 02

Fecha: 1/25/2009
Compra de: Mercaderías
Documentos:
Fact. Nº: 4821 Altek S.A.C. S/ 91,993.41
Fact. Nº: 380 Jorge Frizancho Avila S/ 855.00
S/ 92,848.41
No se considera el I.G.V. En el costeo de mercaderías p S/ 17,641.20
Condiciones: Al Contado
COSTO
VALOR DEBE COSTO
CANT DETALLE UNITARIO TOTAL
AGREGADO KARDEX UNITARIO
ADQUISICION
50 KITS PENTIUM IV Integradas 569.4675 S/ 28,473.38 S/ 264.64 S/ 28,738.01 S/ 574.760213

60 Discos Duro SATA DE 160 GH 309.1395 S/ 18,548.37 S/ 172.39 S/ 18,720.76 S/ 312.012687
100 Monitores hp 19 pulgadas 406.7625 S/ 40,676.25 S/ 378.05 S/ 41,054.30 S/ 410.543009
110 Teclados HP 39.0492 S/ 4,295.41 S/ 39.92 S/ 4,335.33 S/ 39.412129
TOTALES S/ 91,993.41 S/ 855.00 S/ 92,848.41
VALOR AGREGADO:
Fact. Nº 02-380 flete Lima-Arequipa 1/27/2009 S/ 855.00
Total de cargos a existencias S/ 92,848.41
Flete
Factor de distribución ------------------------ = 0.009294144308
Costo de adquisic
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FORMATO 13.1:
"REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
ESTABLECIMIENTO (1): Alamcén
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20111.1
TIPO (TABLA 5): 01 Mercaderias
DESCRIPCIÓN: KITS PENTIUM IV Integradas
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 unidades
MÉTODO DE VALUACIÓN: Promedio
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO
TABLA 12 CANT C/U CANT C/U CANT C/U
TIPO TOTAL TOTAL TOTAL
FECHA SERIE Nº
(TABLA 10)
1/1/2009 00 Inventario 16 SALDO INICIAL 34 425.4659 14,465.84 34 425.4659 14,465.84
1/8/2009 01 Factura 001 000321 02 350 521.6401 182,574.04 384 513.1247 197,039.88
1/9/2009 01 Factura 001 006001 01 250 513.1247 128,281.17 134 513.1247 68,758.71
1/27/2009 01 Factura 001 000380 02 50 574.7602 28,738.01 184 529.8735 97,496.72
1/29/2009 01 Factura 001 001003 01 80 529.8735 42,389.88 104 529.8735 55,106.84
TOTALES 434 225777.89 330 170671.05
FORMATO 13.1:
PERÍODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
ESTABLECIMIENTO (1): Almacén
DESCRIPCIÓN: Discos Duro SATA DE 160 GH
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
TIPO TABLA 12 CANT C/U CANT C/U CANT C/U
FECHA SERIE Nº TOTAL TOTAL TOTAL
(TABLA 10)
1/1/2009 según inventario SALDO INICIAL 40 219.7857 8,791.43 40 219.7857 8,791.43
1/8/2009 01 Factura 001 321 02 320 268.7237 85,991.58 360 263.2861 94,783.01
1/9/2009 01 Factura 001 006001 01 150 263.2861 39,492.92 210 263.2861 55,290.09
1/27/2009 01 Factura 001 000380 02 60 312.0127 18,720.76 270 274.1143 74,010.85
1/29/2009 01 Factura 001 001003 01 75 274.1143 20,558.57 195 274.1143 53,452.28
TOTALES 420 113503.77 225 60051.49
FORMATO 13.1:
PERÍODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
ESTABLECIMIENTO (1): Alamacén
DESCRIPCIÓN: Monitores hp 19 pulgadas
(TABLA 10)
1/8/2009 01 Factura 001 000321 02 180 331.9528 59,751.51 240 318.0160 76,323.84
1/9/2009 01 Factura 001 006001 01 200 318.0160 63,603.20 40 318.0160 12,720.64
1/27/2009 01 Factura 001 000380 02 100 410.5430 41,054.30 140 384.1067 53,774.94
1/29/2009 01 Factura 001 001003 01 125 384.1067 48,013.34 15 384.1067 5,761.60
TOTALES 340 117378.14 325 111616.54
FORMATO 13.1:
PERÍODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009
RUC: 20124578650
ESTABLECIMIENTO (1): Alamacén
DESCRIPCIÓN: Teclados HP
(TABLA 10)

1/8/2009 01 Factura 001 000321 02 250 22.1302 5,532.55 339 21.2477 7,202.98
1/9/2009 01 Factura 001 006001 01 240 21.2477 5,099.45 99 21.2477 2,103.52
1/27/2009 01 Factura 001 000380 02 110 39.4121 4,335.33 209 30.8079 6,438.86
1/29/2009 01 Factura 001 001003 01 150 30.8079 4,621.19 59 30.8079 1,817.67
TOTALES 449 11538.31 390 9720.64
MENU
TABLA 1
BONIFICACION
CATEGORIABASICO POR CATEGORIA
A 2900 20%
B 2600 15%
C 2000 12%
D 1700 8%
1 2 3
TABLA 2 AFP
CODIGO AF%
0 0
1 11.45% INTEGRA
2 11.60% PROFUTURO
3 11.50% HORIZONTE
1
MENU
,
BOLETA DE PAGO
Nº CARNET Apellidos y Nombres
95001 HILARES
HILARES PARI,PARI, YANYRETH
YANYRETH
Categoría A Ocupación ADMINISTRADORA

(+) INGRESOS (-) DESCUENTOS
BASICO 2900.00 SNP 0.00
BONIFICACION 580.00 AFP 423.76
MOVILIDAD 116.00 5 TA CATE. 337.05
REFRIGERIO 50.00
AS. FAMILIAR 55.00
AFPS INTEGRA
TOTAL INGRESOS 3701.00 TOTAL APOR. DEL EMPLE. 760.81

SUELDO A PAGAR S/. 2940.19
1 MENU
ASIGNAR NOMBRE A UN RANGO:
Definir nombre.- asigna nombres a celdas para referirse a ellas por sus nombres en las fórmulas.
Por ejemplo: Puede nombrar las celdas A5:G6, como DISPONIBLE.
Como? : Previamente seleccione el rango al que quiere asignar nombre, y haga clik en el cuadro de
nombres que queda al extremo izquierdo de la barra de fórmulas , escriba el nombre y enter, vaya
a otra hoja puedes verificar haciendo clik en el nombre y saltará a la hoja donde se encuentra el rango,
el rango debe aparecer seleccionada.
Haciendo clik en el cuadro de nombres aparecen los nombres ordenadas alfabéticamente, así.
ACCIONISTAS
AFP
BASE_DATOS
BASICO
CLIENTES
CTASPOR PAGAR
DEUDATRABAJ
DISPONIBLE ENUNCIADO
MERCADERIA
PLANILLA1
PLANILLA2
PROVEEDORES
TRABAJADORES
TRIBUTOS
Debe tener cuidado al poner el nombre, debe ser sin espacio y no debe repetirse el nombre.
10 Caja y bancos
10.1 Caja
10.11 Efectivo MN
10.2 Fondos Fijos
10.3 Remesas en Tránsito
10.4 Cuentas corrientes
10.401 Banco Crédito
10.5 Certificados bancarios
10.6 Depósitos a plazos
10.8 Otros depósitos
10.9 Fondos sujetos a restricción
12 Clientes
12.1 Facturas por cobrar
12.2 Anticipos recibidos
12.3 Letras (o efectos) por cobrar
12.8 Anticipos de clientes, ACM
12.9 Cobranza dudosa
14 Cuentas por cobrar a accionistas o socios
14.1 Préstamos al personal
14.2 Préstamos a accionistas (o socios)
14.3 Préstamos a directores
14.4 Acc. (o socios) susc. pendientes de cancelación
16 Cuentas por cobrar diversas
16.1 Préstamos a terceros
16.2 Reclamaciones a terceros
16.3 Intereses por cobrar
16.4 Depósitos en garantía
16.8 Otras cuent por cobrar diversas
16.9 Cobranza dudosa
19 Provisión para cuentas de cobrabza dudosa
19.2 Clientes
20 Mercaderías
20.1 Almacén
20.11 Kits pentium IV INTEGRADAS
20.12 Discos Duro SATA de 150 GH
20.13 Monitores planas de 19 pulg
20.14 Teclados MICRONICS
24 Materias primas y auxiliares
26 Suministros diversos
28 Existencias por recibir
29 Provisión para desvalor de existencias
29.1 Provisión para desvalor de existencias
31 Valores
31.1 Acciones
31.9 Provisión por fluctuación de valores
32.8 Provisión para desvalorización de los inmuebles, maquin y equipos, ACM
33 Inmuebles, maq y equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios y otras construcciones
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación
33.4 Unidades de transporte
33.5 Muebles y enseres
33.6 Equipos diversos
33.7 Unidades de reemplazo
33.8 Unidades por recibir
33.9 Trabajos en curso
34.1 Concesiones y derechos
34.2 Patentes y marcas
34.3 Gastos de investigación
34.4 Gastos de explotación y desarrollo
34.5 Gastos de estudios y proyectos
34.6 Gastos de promoción y pre - operativos
34.7 Gastos de emisión de acciones y obligaciones
34.8 Intangibles, ACM
35.3 Maquinarias, equips y otras unidades de explotación
36 Inmuebles, maquinaria y equipo - Leyes de promoción
37 Intangibles - Leyes de promoción
38 Cargas diferidas
38.1 Interes por devengar
38.2 Seguros pagados por adelantado
38.3 Alquileres pagados por adelantado
38.4 Entregas a rendir cuentas
38.5 Adelanto de remuneraciones
38.9 Otras cargas diferidas
39 Deprec y amortiz acumulada
39.3 Deprec. Inmueb. Mq. Y Equipo
39.32 Deepreciación edificios
39.34 Depreci unidades motorizadas
39.35 Depreciac muebles y enseres
39.36 Depreciación equipos diversos
40 Tributos por pagar
40.111 IGV
40.113 IGV_Retenciones por pagar
40.12 Impuesto Extraordinario de Solidaridad
40.14 Cánones
40.15 Derechos aduaneros
40.173 Renta de 3ra Categoría
40.174 Renta de 4ta. Categoría
40.175 Renta de 5ta categoría
40.3 Contribuciones a instituciones públicas
40.31 ONP
40.32 EsSALUD
40.33 SENATI
40.34 SCTR
40.4 Aportaciones al sistema privado de pensiones
40.5 Gobierno (s) local (s)
40.8 Tributos, ACM
41 Remunerac y part por pagar
41.1 Remuneraciones por pagar
41.2 Vacaciones por pagar
41.3 Participaciones por pagar
41.4 Remuneraciones y participaciones al directorio
42 Proveedores
42.1 Facturas por pagar
42.2 Anticipos otorgados
42.3 Letras (o efectos) por pagar
45 Dividendos por pagar
45.1 Dividendos por pagar
46 Cuentas por pagar diversas
46.1 Préstamos de terceros
46.2 Reclamaciones de terceros
46.3 Préstamos de accionistas (o socios)
46.5 Bonos u obligaciones
46.6 Intereses por pagar
46.7 Depósitos en garantía
46.8 Comunidades laborales
46.9 Otras cuent por pagar diversas
46.91
46.92
46.93
46.94
46.95
46.96 Sistema Privado de Pensiones
47.1 Compensación por tiempo de servicios
48
48.1 Garantías sobre ventas
48.2 Provisión para pérdidas en ventas a futuro
48.3 Provisión para pérdidas por litigio
48.4 Provisión para autoseguro
48.5 Provisión para investigación científica y tecnológica
49.1 Ventas diferidas
49.2 Costos diferidos
49.3 Intereses diferidos
49.8 Ganancias diferidas, ACM
49.9 Otras ganancias diferidas
50 Capital
50.1 Capital social
50.2 Capital personal
50.8 Capital, ACM
50.9 Cuenta personal del propietario
56 Capital adicional
56.1 Donaciones
56.2 Primas de emisión
56.3 Otros aportes de accionistas (o socios)
56.8 Capital adicional, ACM
57.3 Valorización adicional de inmuebles, maquinarias y equipo
57.8 Excedente de revaluación, ACM
58 Reservas
58.1 Reservas para reinversiones
58.2 Reserva legal
58.3 Reservas contractuales
58.4 Reservas estatutarias
58.5 Reservas facultativas
58.8 Reservas, ACM
59 Resultados acumulados
59.1 Utilidades no distribuidas
59.2 Pérdidas acumuladas
59.8 Resultados por exposición a la inflación acumul REIA
60 Compras
60.1 Mercaderías
60.4 Materias primas y auxiliares
60.5 Envases y embalajes
60.6 Suministros diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos vinculados con las compras
61 Variación de existencias
61.1 Mercaderías
61.4 Materias primas y auxiliares
61.5 Envases y embalajes
61.8 Variación de existencias, ACM
62 Cargas de personal
62.01 Cargas de personal, ACM
62.1 Sueldos
62.2 Salarios
62.3 Comisiones
62.4 Remuneraciones en especie
62.5 Otras remuneraciones
62.51 Asignación familiar
62.52 Bonificación por categoría
62.53 Bonificación por movilidad
62.54 Bonificación por refrigerio
62.6 Vacaciones
62.7 Seguridad y previsión social
62.71 Régimen de prestaciones de salud
62.72 Seguro complementario de riezgo
62.8 Remuneraciones al directorio
62.9 Otras cargas de personal
63 Servicios prest por terceros
63.01 Transporte y almacenamiento
63.1 Correos y telecomunicaciones
63.2 Honorarios, comis y corretajes
63.3 Producción encargada a terceros
63.4 Mantenimiento y reparación
63.5 Alquileres
63.6 Electricidad y agua
63.7 Public, public y relaci públicas
63.8 Servicios de personal
63.9 Otros servicios
63.98 Servicios prestados por terceros, ACM
64 Tributos
64.11 Impuesto a las ventas
64.12 Impuesto selectivo al consumo
64.3 Cánones
64.4 Derechos aduaneros por ventas
64.6 Tributos a gobiernos locales
64.7 Cotizaciones con carácter de tributo
64.9 Otros tributos
64.91 ITF
65 Cargas diversas de gestión
65.1 Seguros
65.2 Regalías
65.3 Suscripciones y cotizaciones
65.4 Donaciones
65.8 Cargas diversas de gstión, ACM
65.9 Otras cargas diversas de gestión
66 Cargas Excepcionales
66.1 Costo neto de enajenación de valores
66.2 Cost neto de enaj de inm. maq y equ.
66.3 Costo neto de enajen. de intangibles
66.4 Impuestos atrasados y/o adicionales
66.5 Cargas diversas de ejercicios anteriores
66.6 Sanciones Administrativas y fiscales
66.7 Cargas excepcionales, ACM
66.8 Gastos extraordinarios
66.9 Otras cargas excepcionales
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y gastos de préstamos
67.2 Intereses y gastos de sobregiros
67.3 Intereses ralativos a bonos emitidos y otras obligaciones
67.4 Intereses y gastos de documentos descontados
67.5 Descuentos concedidos por pronto pago
67.6 Pérdida por diferencia de cambio
67.7 Cargas financieras, ACM
67.8 Gastos de compras de valores
67.9 Otras cargas financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Deprec de inm, maqu y equipo
68.2 Amortización de intangibles
68.3 Fluctuación de valores
68.4 Cuentas de cobranza dudosa
68.5 Desvalorización de existencias
68.6 Compensación por tiempo de servicios
68.8 Provisiones del ejercicio, ACM
68.9 Otras provisiones del ejercicio
69 Costo de ventas
69.1 Mercaderías
69.2 Productos terminados
69.3 Subproductos, desechos y desperdicios
69.8 Costo de ventas, ACM
70 Ventas
70.1 Mercaderías
70.2 Productos terminados
70.3 Subproductos, desechos y desperdicios
70.7 Prestación de servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolución sobre ventas
71.1 Variación de productos terminados
71.2 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
71.3 Varicación de productos en proceso
71.5 Varicación de envases y embalajes
71.8 Producción almacenada (o desalmacenada), ACM
72.1 Inmuebles, maquinaria y equipo
72.2 Intangibles
72.8 Producción inmovilizada, ACM
73 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
74 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
75 Ingresos Diversos
75.1 Explotación de servicios en beneficios personal
75.2 Comisiones y corretajes
75.3 Regalías
75.4 Alquileres de terrenos
75.5 Alquileres diversos
75.6 Recuperación de impuestos
75.7 Ingresos diversos, ACM
75.8 Subsidios recibidos
75.9 Otros ingresos diversos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Enajenación de valores
76.2 Enajen de inmueb., maq.y equipo
76.3 Enajenación de intangibles
76.4 Recuperación de castigos de cuentas incobrables
76.5 Devolución de provisiones de ejercicios anteriores
76.7 Ingresos excepcionales, ACM
76.8 Ingresos extraordinarios
76.9 Otros ingresos excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses sobre préstamos otorgados
77.2 Intereses sobre cuentas por cobrar mercantiles
77.3 Intereses percibidos sobre bonos y otros títulos similares
77.4 Intereses sobre depósitos
77.5 Descuentos obtenidos por pronto pago
77.6 Gananc. por diferencia de cambio
77.7 Dividendos percibidos
77.8 Ingresos financieros, ACM
77.9 Otros ingresos financieros
78 Cargas cubiertas por provisiones
79 Cargas imput a cuent de costos
79.1 Gastos financieros
79.2 Utiles de escritorio
79.4 Sueldos y salarios
79.5 Cargas sociales
79.6 Depreciaciones
79.8 Alquileres
79.9 Gastos generales
79.91 Public, publicac y relaci públicas
79.93 Honorarios comisiones y corretajes
79.94 Electricidad y agua
79.95
79.96
79.97
79.98
79.99
80 Margen comercial
80.1 Margen comercial
81 Producción del ejercicio
81.1 Producción del ejercicio
82 Valor agregado
82.1 Valor agregado
83 Excedente (o insuficiencia) bruto de explotación
83.1 Exc (o insuf) bruto de explot
84 Resultado de explotación
84.1 Resultado de explotación
85 Resultado antes de participaciones e impuestos
85.1 Resultado antes de part e imp.
86 Distribución legal de la renta neta
86.1 Distribución legal de la renta neta
87 Saldos intermediarios de gestión
87.1 Saldos intermediarios de gestión
88.1 Impuesto a la renta
89 Resultado del ejercicio
89.1 Resultado del ejercicio
90 Cuentas reflejas
91 Costos por distribuir
92 Costo de producción
93 Centro de costos
94 Gastos de Administración
94.6 Depreciaciones
94.8 Alquileres
94.91 Publici, public y relaci públicas
94.94 Eelectricidad y agua
94.95
94.96
94.97
95 Gastos de ventas
95.6 Depreciaciones
95.8 Alquileres
95.91 Public, public y relaci públicas
95.94 Eelectricidad y agua
95.95
95.96
96 Inventarios permanentes
97 Gastos financieros
98 Gastos de Cobranza y/o Resultados Analíticos
99 Gastos de Almacén y/o Enlaces Internos
001 "Serpa S.A."
002 "Huertas Soto S.C."
002 Letras Descontadas
003 Remitentes de consignación
005 o
011 o
012 Responsabilidad por letras descontadas
013 Consignaciones Recibidas
014 o
BASE DE DATOS DE CLIENTES, PROVEEDORES, TRABAJADORES,ACCIONISTAS, ETC.
CODIGO CLIENTES DOC IDENTIDAD TELEF DIRECCION CIUDAD
12101 Representaciones del Sur SAC. 20410236565 494056 Av. América 125 Arequipa
12102 IST. J. Prado 20294104360 489904 Leticia 356 Arequipa
12103 HOSPITAL H.D.E 20264585497 503796 Melgar 216 Arequipa
12104 Gobierno Regional de Arequipa 25468574789 489903 Av. Pizarro 268 Moquegua
12105 Leandro Rado Zegarra 42794574 303106 Calle Cuzco 364 Juliaca
12106 Restautant Sillustani S.A.C. 20296947721 303101 Las Palmeras 358 Tacna
12107 Hotel de Turistas AQP. S.A.C. 20854789651 494011
12108 Mantenimiento de Equipos SAC. 20457896312 490021 Octavio Muñoz Najar 213-19 Arequipa
CODIGO PROVEEDORES DOC IDENTIDAD TELEF DIRECCION CIUDAD
42.101 Importaciones Iraoka S.A.C. 20569874231 489912 Jiron Lampa 254 Lima
42.102 Jorge Frizancho Avila 10644154554 303111 Pasaje Santa Rosa 123 Arequipa
42.103 Altek S.A.C. 20569874522 489908 Octavio Muñoz Najar 213 Arequipa
42.104 Libresía San Francisco S.R.Ltda. 20874592147 503750 Calle San Francisco 118 Arequipa
42.105 SEAL SA. 20698741251 303118 Calle Consuelo 380 Arequipa
42.106 Carlos Rado Pineda 20879412564 489913 Calle Sucre 425 Arequipa
42.107 Telefónica SA. 20794312561 303103 Av. Ejército 908 Arequipa
42.108 Mario Soto Ojeda 10569864120 489906 Calle Perú 235 Arequipa
42.109 Radio Melodía S.A.C. 20354789641 303105 Calle San Camilo 411 Arequipa
42.11 Mueblería El Hogar S.A.C. 20487532691 489905 Calle La Merced 312 Arequipa
42.12 SEDAPAR S.A. 20423145214 303119 Av. Venezuela 233 Arequipa
42.13 Inca Motrrs SAC. 20451822004 302145 Av. Tacna Arica 215 Arequipa
CODIGO TRABAJADORES DOC IDENTIDAD TELEF DIRECCION CIUDAD
95001 HILARES PARI, YANYRETH 10745874580 494024 Yanahuara
95002 JURURO QUISPE, FIORELA 10363236514 494002 Cayma
95003 DELGADO AQUINO, GIANNA 10002132654 489939 Yanahuara
95004 CALISAYA CHILO, MARJORI 10745874515 494010 Cayma
95005 CHARCA CHACCA, MARIELA 10363236510 489916 Yanahuara
95006 ROMAN ÑAÑEZ, BRENDA 10002132623 303117 Cayma
95007 CHAMBI QUISPE, SINOBIA 10002132617 494013 Yanahuara
95008 QUISPE QUISPE, CRISTINA 10745874526 494003 Cayma
95009 APAZA QUISPE, IRIS 10363236522 494021 Cercado
95010 APARICIO CHAUCHE, CARMEN 10002132600 494009 Yanahuara
CODIGO ENTIDADES FINANCIERAS RUC CTA. CTE. Direc Telef
10411 Banco de Crédito S.A. 20145236366 Nº BC-4878 San Francisco 285 Cercado
DI ACCIONISTAS TIPO DE ACC CANT/ACCION TELEF

10294105960 Carlos Soto Preferenciales 5000 503754
20019251213 DISTRIBUCIONES S.A. Ordinarias 3500 303107
10992518126 María Soto Ordinarias 2949 494035
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Balance General al 31 de diciembre del 2008

Monografía de una empresa Comercial que deberá desarrollarse aplicando el

RAZON SOCIAL: COMERCIAL LA CAROLINA SA.

BALANCE GENERAL 12/31/2008

31 acciones 10000.00 46 ctas por pagar div.(no cte) 13500.00

56 capital adicional 3000.00

Arequipa, 31 de diciembre del 2008

CODIGO DETALLE PERIODO 1/1/2009

COD MERCADERIAS PARA LA VENTA Cant Cost/Unit Sub_total Total

Provisión desvalorización de existenciuas 6500.00

COD CUENTA CLIENTES RUC/COMP FECH IMP %

Facturas comerciales clientes_Terceros N° 01-5123 20500.00 100.00%

J. PRADO S.A. 21151911004 11/15/2008 15000.00 73.17%

Facturas comerciales Clientes_Tereceros N° 02-5487 26.83%

RUC ACCIONISTAS: APELL. Y NOMBRES Nº ACCIONES

10294105960 Carlos Soto 5000

20019251213 DISTRIBUCIONES S.A. 3500

10.00 CADA ACCION 11449

Tipo de cambio 3.1553 con retención del IGV 6%

CANT DETALLE C/U $ T/C C/U S/. TOTAL S/.

250 Teclados HP 7.00 3.1553 22.0871 5521.775

(Pagar despues de la retención con efectivo PDT 626).

200 Monitores hp 19 pulgadas

Valor de compra S/. 35000.00 Proveedor INCA MOTORS SAC. 20451822004

14 1/31/2009 Se provisiona y se paga la planilla de remuneraciones al mes de enero 2008.

CPC. Emiliano Turpo Sánchez

DENOMINACION O RAZON SOCIAL SIEMPRE AL DIA SA.

APERTURA 10 CAJA Y BANCOS

VIENE DEL FOLIO 2 TOTALES 181590.46 181590.46

LIBRO DIARIO FOLIO Nº 004

PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009

DENOMINACION O RAZON SOCIAL SIEMPRE AL DIA SA.

VIENE DEL FOLIO 3 TOTALES 1721449.87 #N/A

ITF e intereses 94417 Gastos Bancarios #N/A

97300 Intereses por préstamos instituciones financieras 2000.00

79 CARGAS IMPUTAB. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

79100 Cargas imput. a ctas. de costos y gastos #N/A

vacaciones 62150 Vacaciones 2468.59

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

VAN AL FOLIO 6 TOTALES #N/A #N/A

VIENE DEL FOLIO 5 TOTALES #N/A #N/A

LIBRO DIARIO FOLIO Nº 007

VIENE DEL FOLIO 6 TOTALES #N/A #N/A

LIBRO DIARIO FOLIO Nº 008

VIENE DEL FOLIO 7 TOTALES #N/A #N/A

TOTALES #N/A #N/A

10100 Caja 5000.00 0.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A

12121 Pais 20500.00 0.00 588834.82 583334.82 5500.00 5500.00

13124 Sucursal 0.00 0.00 0.00 0.00

16530 Inmuebles, maquinaria y equipo 0.00 0.00 714.00 714.00

20111 Costo 41500.00 0.00 468198.09 352059.69 116138.39 116138.39

27250 Muebles y enseres 0.00 0.00 4000.00 4000.00

33111 Costo 15000.00 0.00 15000.00 0.00 15000.00 15000.00

33411 Costo 5000.00 0.00 40000.00 0.00 40000.00 40000.00

33511 Costo 4000.00 0.00 4000.00 4000.00

33611 Costo 1800.00 0.00 1800.00 0.00 1800.00 1800.00

39131 Edificaciones 0.00 960.00 0.00 1040.00 1040.00 1040.00

39133 Equipo de transporte 0.00 1000.00 0.00 1629.40 1629.40 1629.40

39134 Muebles y enseres 0.00 400.00 400.00 400.00

39135 Equipos diversos 0.00 450.00 0.00 487.50 487.50 487.50

40114 IGV - Régimen de retenciones 0.00 0.00 30358.79 30358.79

40310 ESSALUD 0.00 300.00 0.00 2907.04 2907.04 2907.04

40320 ONP 0.00 400.00 0.00 1291.67 1291.67 1291.67