UNIDAD 2: PROGRAMA DE AUDITORIA VERSION 00

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

a) Objetivos del programa de auditoria.

 Proporcionar métodos para realizar las auditorías internas con el fin de

validar si los sistemas de gestión se están elaborando adecuadamente.

 Que se mantiene renovando y está acorde con las políticas administrativas

y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de la
DISTRIBUIDORA DE BELLEZA LTDA.

 Efectuar recomendaciones sobre las evidencias y el grado de cumplimiento

de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como también
oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la
alta dirección en la toma de decisiones para corregir los desvíos
presentados.

Alcance del programa de auditoría.

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Observa a partir de la organización, programación, ejecución y documentación, así

como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión.

b) Cronograma de auditorías a realizar

JULIO 2019
DATO 1 2 3 4 8 9 10 11 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de
auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socialización
AGOSTO 2019
Realizar Seguimiento

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESP

Alta dirección  Programa de Elaborar el programa de  Evidencias de Distribuidora
Auditoria Auditoria la Auditoria de belleza Líder
 Plan de Elaborar Planes de  Hallazgos ltda. auditor
Auditoria Auditoria  Acciones
 Planes de Preparar la auditoria Correctivas y
Mejoramient Realizar reunión de Preventivas.
o Vigentes apertura  Informes de
Auditorias Recolección de la Auditoria
Anteriores Información  Planes de
Preparar conclusiones Mejoramiento
de la auditoria
 UNIDAD 2: PROGRAMA DE AUDITORIA VERSION 00

Ejecutar reunión de
cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.
c) Criterios de auditoria.

d) Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

24 julio de
ELABORO DANIELA LEXANDRA URREGO DIRECTORA ADMINISTRATIVA 2019
24 julio de
REVISO DANIELA LEXANDRA URREGO DIRECTORA ADMINISTRATIVA 2019
24 julio de
APROBO MELINA PEREZ COORDINADORA DE CALIDAD 2019 MELINA p.
e) RECURSOS NECESARIOS

 Recursos humanos: personal de calidad, auditores, viáticos, papelería y

útiles.

 Tecnológicos hardware: Equipos de computadoras e impresoras Software:

Internet, aplicativos, Office.

 Infraestructura: Instalaciones locativas – empresa.

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f) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORIA

VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P)

6 Inaceptable
5 Importante
2 Aceptable

4 Moderado
3 Tolerable
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES MANEJO
MEDIDAS
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS DEL RIESGO
1 2 3 1 2 3

Que el
programa de
Certificación
auditoria no Carencia en el
Asumir y por parte de
se cumpla en seguimiento a la
Incumplimiento X X 3 tolerable revolver el todo el
su totalidad o gestión y la
riesgo equipo
de cumplirse calidad
auditor
que sea
imparcial
Decisiones
Equivocadas
basadas en
Informes no
informes no Exponer la
basados en Resolviendo
ajustados a la importancia
Falta las evidencias X X 4 moderado el riesgo en
realidad, no hay de las
reales y faltas cada área
seguimiento de evidencias.
de evidencias
los procesos y
actividades
ejecutadas
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Conclusión

Es importante tener en cuenta que es de vital importancia la realización de un

programa de auditoria para que llegado el momento de la auditoria sea flexible y
de una manera concreta para todos y ajustable al tiempo acordado.