PRESUPUESTO DE INVERSION

INVERSION FIJA

EDIFICIO U OBRA CIVIL USO

CORRAL ENGORDA
CORRAL GESTACION Y MATERNIDAD
BODEGA ALMACEN
TOTAL:

EQUIPO PRINCIPAL U/M

BALDES PZA
ESCOBAS UN
JALADORES PZA
PALAS PZA
MAGUERA M
TOTAL:

EQUIPO AUXILIAR Y DE SERVICIOS U/M

POZO ARTESANO PZA

BOMBA EQUIPO
TANQUE PZA
TOTAL:

INSTALACIONES U/M

SUMINISTRO DE AGUA (SISTEMA DE BEBEDEROS) UN

TOTAL:

TERRENO U/M

TERRENO MT¨2

ACTIVO FIJO POR ADQUIRIR U/M

MADRES ANIMAL
BERRACO ANIMAL
TOTAL:
 COSTO
No. COSTO TOTAL
UNITARIO

4 16,000.00 64,000.00
2 12000 24,000.00
2 2000 4,000.00
92,000.00

COSTO
VOLUMEN COSTO TOTAL
UNITARIO
5 12.00 60.00
10 10.00 100.00
10 12.00 120.00
5 35.00 175.00
100 3.00 300.00
755.00

COSTO
VOLUMEN COSTO TOTAL
UNITARIO
2 5,000.00 10,000.00
1 4,000.00 4,000.00
2 1,200.00 2,400.00
16,400.00

COSTO
VOLUMEN COSTO TOTAL
UNITARIO
1 3,500.00 3,500.00
3,500.00

COSTO
VOLUMEN COSTO TOTAL
UNITARIO
1000 396.00 396000

COSTO
VOLUMEN COSTO TOTAL
UNITARIO
20 1,500.00 30,000.00
1 6,600.00 6,600.00
36,600.00

Total 545,255.00
 INVERSION DIFERIDA

CONCEPTO Costo
Elaboracion del proyecto 100
Constitucion 700
Asistencia tecnica 100

Total 900
 Capital de trabajo
Concepto Unidad Cantidad

Medicamentos preventivos
Antibioticos Frasco/40 ml. 21
Vacuna viral Frasco/20 ml. 21
Vitamina (Vigantol) Frasco/100 ml. 2
Ivermectina Frasco/100 ml. 3
Hierro Frasco/100 ml. 6
Baytril Frasco/100 ml. 1
curabichera Sprite 2
Jeringas 5 ml. 200
Jeringas para lechones 5 ml. 100

Alimentación
mantenimiento (marrana y berraco) Kg. 1095
pig 1 Kg. 60
pig 2 Kg. 84
preinicio e inicio Kg. 960
Crecimiento Kg. 30000
Engorda Kg. 36000.0
Gastos de Operación
Mano de obra Jornal 365
Veterinario Visita 6
Pago de luz Recibo 12
Pago de agua Recibo 1
Costo Total
abajo
Precio Costo Costo
Unitario Mensual Total
512.50 6,150.00
45.00 192.50 2,310.00
110.00 192.50 2,310.00
230.00 38.33 460.00
80.00 20.00 240.00
100.00 50.00 600.00
50.00 4.17 50.00
20.00 2.50 30.00
0.50 8.33 100.00
0.50 4.17 50.00

16,724.15 200,689.82
1.20 109.50 1,314.00 1.46
6.00 30.00 360.00 0.08
5.20 36.40 436.80 0.11
3.70 296.00 3,552.00 1.28
1.34 7,002.65 84,031.78 40.00
1.24 9,249.60 110,995.24 48.00
2,220.83 26,650.00
60.00 1,825.00 21,900.00
150 75.00 900.00
300 300.00 3,600.00
250 20.83 250.00
19,457.48 233,489.82
ORIGEN DE LAS INVERSIONES

Inversion fija Productor Granja Total

Edificio u obra civil 92,000.00 92000
Equipo principal 755.00 755
Equipo auxiliar y de servicios 16,400.00 16400
Instalaciones 3,500.00 3500
Activo fijo en piara por adquirir 36,600.00 36600
Terreno 396000 396000
Subtotal 0 545255 545255
0
Inversion diferida
Estudios de preinversion 100 100
Programa de capacitacion y asistencia tecnica 100 100
Consitucion 700 700
Subtotal 0.00 900 900
Inversion capital de trabajo
0
Capital de trabajo 100000 127200 227200

Subtotal 100000 127200 227200

TOTAL 100,000.00 673,355.00 773,355.00

% participacion 12.93% 87.07% 100.00%

CT= -97,287.42
 DESARROLLO DE LA PIARA
CONCEPTOS Y UNIDADES SA 1 2 3 4 5 6 Total 7
COMPOSICIÓN DE LA PIARA
Sementales (Núm.)
Verracos jóvenes 1 0 0 0 0 0 0
Verracos 1 1 1 1 1 1 1
Vientres (Núm.)
Vientres 20 20 20 20 20 20 20
Vientres en cubrición (en monta) 4 1 4 5 5 5 23 4
Vientres que repiten (15%) 1 0 1 1 1 1 3 1
Gestación (1er. Mes) 4 3 1 3 4 4 4
Gestación (2do. Mes) 4 4 3 1 3 4 4
Gestación (3er. Mes) 4 4 4 3 1 3 4
Gestación-lactancia (.5-.5 mes) 4 4 4 4 3 1 3
Lactancia (un mes) 0 4 4 4 4 3 1
Compras
Adquisición de sementales 1 0 0 0 0 0 0
Adquisición de vientres 20
Necesidades de Reemplazos 1.00
Adquisicion de Reemplazos Hembras 1.00
Lechones Nacidos 0 40 40 40 40 34 194 5
MORTALIDAD (Núm.)
Pie de cría (2% anual) 0 0 0 0 0 0 0 0
Lechones antes del destete (10.0%) 0 4 4 4 4 3.4 19 0

Desarrollo y engorda (1%)

ventas
Lechones al destete 0 36 36 36 36 31 175 5
Vientres desecho 1
Verracos desecho
DATOS DE PRODUCCIÓN
Preñez (%) 85% 0
Desecho de vientres (5% en el primer año desecho primer ciclo 1 desecho segundo ci
Desecho de sementales (5% en el primer desecho primer ciclo 0 desecho segundo ci
Nacencia por parto (Núm.) 10 10
Partos por hembra al año (Núm.) 2
Edad al destete (Días) 35
 8 9 10 11 12 Total Total Anual

0 0 0 0 0
1 1 1 1 1

20 20 20 20 20
1 4 4 5 5
0 1 1 1 1 0
3 1 3 4 4
4 3 1 3 4
4 4 3 1 3
4 4 4 3 1
3 4 4 4 3

0 0 0 0 0

1.00
1.00
35 39 40 40 35 194

0 0 0 0 1 1
4 4 4 4 3 19

31 35 36 36 31 174 349
1 1
0 0 0

0 0 0
desecho segundo ciclo 0.5
desecho segundo ciclo 0
10 10 10 10 10
 MEMORIA DE CALCULO

DATOS DEL DESARROLLO DE LA PIARA PARA EL CÁLCULO DE COSTOS

VALOR SITUACIÓN Horizonte del desarrollo de la piara (años)

CONCEPTOS Y UNIDADES UNITARIOS ACTUAL 1 2 3 4
COMPOSICIÓN DE LA PIARA (CABEZAS)
Cerdas reproductoras 20 20 20 20
Lechones 174 174 174 174
Cerdos sementales 1 1 1 1
Total 195 195 195 195

DESARROLLO DE LA PIARA EN CRIA(CABEZAS)

SITUACIÓN AÑOS
CONCEPTOS ACTUAL 1 2 3 4
Cerdas reproductoras al incio del ciclo 20 20 20 20
Cerdas reproductoras de reposición 2 2 2 2
Cerdas en produccion 20 20 20 20
Lechones 174 174 174 174
Cerdos Sementales 1 1 1 1
 COSTOS

e la piara (años)
5

20
174
1
195

CRIA(CABEZAS)

5
20
2
20
174
1
PRODUCCION DE LECHONES POR CICLO

CONCEPTO PRECIO AÑO 1

VENTA CERDOS FINALIZADOS 1,280.00 446,773.30
VIENTRES DE DESECHOS 2,080.00 2,080.00
SEMENTALES DE DESECHO 4,000.00 -
448,853.30

DESARROLLO DE LA PIARA LECHONES

SITUACIÓN AÑO 1
CONCEPTOS INICIAL CICLO 1 CICLO 2
Lechones 194 194

Mortalidad 10% 19 19

Lechones 175 174

 TOTAL
LECHONES
388

39

349
NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓ

Concepto 1 2

VENTAS
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 0.00
VIENTRES DE DESECHO 0.00 0.00
SEMENTALES DE DESECHO 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS 0.00 0.00

Medicamentos preventivos 512.50 512.50

Alimentacion 16,724.15 16,724.15
Mano de obra 1,825.00 1,825.00
Verinario 75.00 75.00
Pago de luz 300.0 300.0
Pago de agua 20.8 20.8
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 19,457.48 19,457.48

SALDO -19,457.48 -19,457.48

SALDO ACUMULADO -19,457.48 -38,914.97

EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN

3 4 5 6 7 8

223,386.65
0.00 0.00 0.00 1,040.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 224,426.65 0.00 0.00

512.50 512.50 512.50 512.50 512.50 512.50

16,724.15 16,724.15 16,724.15 16,724.15 16,724.15 16,724.15
1,825.00 1,825.00 1,825.00 1,825.00 1,825.00 1,825.00
75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
20.8 20.8 20.8 20.8 20.8 20.8
19,457.48 19,457.48 19,457.48 19,457.48 19,457.48 19,457.48

-19,457.48 -19,457.48 -19,457.48 204,969.17 -19,457.48 -19,457.48

-58,372.45 -77,829.94 -97,287.42 107,681.74 88,224.26 68,766.77

 9 10 11 12 TOTAL

223,386.65 446,773.30
0.00 0.00 0.00 1,040.00 2,080.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 224,426.65 448,853.30

512.50 512.50 512.50 512.50 6,150.00

16,724.15 16,724.15 16,724.15 16,724.15 200,689.82
1,825.00 1,825.00 1,825.00 1,825.00 21,900.00
75.00 75.00 75.00 75.00 900.00
300.0 300.0 300.0 300.0 3,600.00
20.8 20.8 20.8 20.8 250.00
19,457.48 19,457.48 19,457.48 19,457.48 233,489.82

-19,457.48 -19,457.48 -19,457.48 204,969.17 215,363.49

49,309.29 29,851.80 10,394.32 215,363.49

 Con el Incremento en
Producción Anual Actual
Proyecto la producción

Lechón de 10 kgs 0 349 349

Total 0 349 349

Ventas de animales U.M. Cantidad P.U. ($)

Lechones de 10 kgs Cbz 349 1,280
Vientres de desecho Cbz 1 2,080
Ingresos

Alimentación (anual) Cantidad Precio unitario

Maiz Kg. 12000.0 2.00
Concentrado Kg. 3000.0 4.75
Sales minerales Kg. 100.0 10.00
Preiniciador Kg. 3200.0 4.50

Mano de obra
Manejo de Piara Jornal 365 100.00

ALIMENTACION ENGORDA Y CRECIMIENTO

DIETAS (KG)
CRECIMIENTO ENGORDA

APLIGROW 6.25 APLIGROW 8.75

MAIZ MOLIDO 190 MAIZ MOLIDO 203.75
PASTA DE SOYA 52.5 PASTA DE SOYA 37.5
CEBO O ACEITE 1.25 CEBO O ACEITE 0
TOTAL 250 TOTAL 250

CONSUMO DIARIO POR CABEZA CONSUMO POR CABEZA PO

CRECIMIENTO 1.5 KG CRECIMIENTO
ENGORDA 2 KG ENGORDA

COSTOS DE ALIMENTACION
MAIZ MOLIDO 2 $/KG
PASTA DE SOYA 4 $/KG
ACEITE DE POLLO 3 $/KG
APLIGEN CRECIMIENTO 300 $/BULTO 25 KG
APLIGEN ENGORDA 250 $/BULTO 25 KG

COSTO POR DIETA BASE 250 KG

CRECIMIENTO ENGORDA

APLIGROW 75.00 APLIGROW 105.00

MAIZ MOLIDO 380.00 MAIZ MOLIDO 407.50
PASTA DE SOYA 210.00 PASTA DE SOYA 150.00
CEBO O ACEITE 3.75 CEBO O ACEITE 0.00
TOTAL 668.75 TOTAL 662.50
COSTO POR KG 2.68 COSTO POR KG 2.65

COSTO POR CABEZA POR CICLO DIAS POR ETAPA

CRECIMIENTO 240.75 60
ENGORDA 318.00 60
COSTO TOTAL 558.75 120

PARAMETROS DE VENTA
PESO DE VENTA 80 KG
PRECIO DE VENTA 16 $/KG
PRECIO TOTAL 1,280.00

CONSUMO DE AGUA*

CLASE DE ANIMAL UNIDAD DE MEDIDA VOLUMEN/DIA VOLUMEN SEMANAL

VERRACOS LITROS 15 105
CERDAS EN GESTACION LITROS 17 119
CERDAS EN LACTANCIA LITROS 30 210
LECHONES DESTETADOS LITROS 4 28
LECHONES EN CRECIMIENT LITROS 6 42
CERDOS EN CRECIMIENTO LITROS 8 56
CERDOS EN FINALIZACION LITROS 10 70
TOTAL 90 630
Nota: en las instalaciones del proyecto se cuenta con pozo artesano, el agua se extrae del pozo con cubeta y u
Aunado a lo anterior, el proyecto cuenta con agua del municipio. Por lo anterior, se considera un pago de
Por lo que el proyecto no tiene problemas de abastecimiento de agua.
 Ingresos ($)
446,773
2,080
448,853

4,470.83 53,650.00
2,000.00 24,000.00
1,187.50 14,250.00
83.33 1,000.00
1,200.00 14,400.00

3,041.67 36,500.00
3,041.67 36,500.00

ONSUMO POR CABEZA POR CICLO

90 KG
120 KG
 COSTO TOTAL
84,031.78
110,995.24
195,027.02

VOLUMEN ANUAL
5,460
6,188
10,920
1,456
2,184
2,912
3,640
32,760
ae del pozo con cubeta y una soga.
or, se considera un pago de $50.00 mensuales.
 COSTO DE VACUNAS

CONCEPTO UNIDAD
DE MEDIDA
CERDAS GESTANTES
AUJESZKY. Para la enfermedad viral de seudorrabia Dosis
FARROW SURE. Para las enfermedades bacterianas de letospirosis, Dosis
ericipela y viral de parvovirus.
INGELV-AR4. Para la enfermedad bacteriana de Rinitis Dosis
PAV- PLUS- Para la fiebre porcina Dosis
PORCILISI COLI. Para la Enfermedad de diarrea nenonatal Dosis
Subtotal
LECHONES
HEMOFER PLUS Hierro Dosis

SEMENTALES
IVOMEC Desparasitante
VERMIF Vitamina "ADE"
TO DE VACUNAS

CANTIDAD COSTO N° de aplicaciones COSTO/VIENTRE COSTO

ML UNITARIO al año POR AÑO TOTAL
AÑO
40 3.20 2 $6.40 $128.00
40 7.23 2 $14.46 $289.20

40 3.21 2 $6.42 $128.40

40 2.36 2 $4.72 $94.40
40 0.52 2 $1.04 $20.80
$33.04 $660.80

2 1.40 1 1.40 488.66

2.85 2 5.70 5.70

2.83 2 5.66 5.66
11.36 11.36
TOTAL $1,160.82
 COSTO DE BOTIQUIN VETERINARIO (STOCK DE MEDICAMENTOS)

CONCEPTO

BAYTRIL PIC DOSER. Para la diarrea normal para lechones

ECP.- Para que las cerdas entren en calor
ESTREPTOPEN.- Para desparasitar
IVOMEC.- Para desparasitar y vitaminar
VERMICIN ADE.- Para desparasitar y vitaminar
HEMOFER PLUS.- Hierro
NS-180-CONCENTRADO.- Polvo para que las hembras no repitan
TERRAMIC 200 CONCENTRADO.- Para que las hembras tengan mas leche
VITAMINA "B"
TERMÓMETRO AMBIENTAL
HOJAS DE BISTURI
AGUJAS
Total

COSTO DEL EQUIPO ZOOTECNICO

CONCEPTO

ARETADORA
ARETES
CRAYONES.-
MARCADOR.-
CUERDA DE SUJECIÓN
EQUIPO DE CASTRACIÓN
EQUIPO PARA DESCOLMILLAR
EQUIPO PARA DESCOLAR
Total
 UNIDAD PRECIO COSTO COSTO
DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
ml 10 0.39 3.90 117
ml 10 3.38 33.80 1,014
ml 10 1.35 13.50 405
ml 10 2.40 24.00 720
ml 10 0.60 6.00 180
ml 10 1.20 12.00 360
kilogramos 1 83.50 83.50 2,505
kilogramos 1 80.00 80.00 2,400
ml 10 1.28 12.80 384
Piezas 2 250.00 500.00 500
Unidad 30 2.00 60.00 60
Piezas 3 3.47 10.41 312
839.91 8,957

UNIDAD PRECIO COSTO COSTO

DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
Unidad 1 400.00 400.00 400.00
Paquete 120 8.00 960.00 960.00
Piezas 2 7.35 14.70 14.70
Piezas 1 55.80 55.80 111.60
Kg. 10 10.00 100.00 100.00
Paquete 30 1.00 30.00 30.00
Paquete 1 300.00 300.00 300.00
Paquete 1 1,300.00 1,300.00 1,300.00
3,160.50 3,216.30
COSTO TOTAL 12,173.60
bomba VALOR
4,000.00
DEPRECIACION 1000 (ANUAL)

AÑOS VALOR LIBROS DEPRECIACION ANUAL

0 4,000.00 -
1 3,000.00 1,000.00
2 2,250.00 750.00
3 1,687.50 562.50
4 1,265.63 421.88
5 949.22 316.41
6 711.91 237.30
7 533.94 177.98
8 400.45 133.48
9 300.34 100.11
10 225.25 75.08

RECUPERACION 949.22

herramientas menores 755.00 VALOR

DEPRECIACION 188.75 (ANUAL)

AÑOS VALOR LIBROS DEPRECIACION ANUAL

0 755.00 0
1 566.25 188.75
2 424.6875 141.56
3 318.515625 106.17

RECUPERACION 318.52

Construcciones VALOR
107,900.00
DEPRECIACION 5395 (ANUAL)

AÑOS VALOR LIBROS DEPRECIACION ANUAL

0 107,900.00 -
1 102,505.00 5,395.00
2 97,379.75 5,125.25
3 92,510.76 4,868.99
4 87,885.22 4,625.54
 5 83,490.96 4,394.26
6 79,316.41 4,174.55
7 75,350.59 3,965.82
8 71,583.06 3,767.53
9 68,003.91 3,579.15
10 64,603.72 3,400.20

RECUPERACION 87,885.96

TOTAL DE RECUPERACION 89,153.70

vida util: 15 años

DEPRECIACION ACUMULADA
-
1,000.00
1,750.00
2,312.50
2,734.38
3,050.78
3,288.09
3,466.06
3,599.55
3,699.66
3,774.75

vida util= 3 años

DEPRECIACION ACUMULADA
0
188.75
330.31
436.48

Vida util= mayor de 10 años

DEPRECIACION ACUMULADA
-
1,000.00
6,125.25
10,994.24
15,619.78
20,014.04
24,188.59
28,154.41
31,921.94
35,501.09
38,901.28
 TABLA AMORTIZACION
AÑO SALDO INICIAL interes 5% PAGO SALDO FINAL
0 673,355 $673,355.00
1 673,355 $33,667.75 134,671 $538,684.00
2 538,684 $26,934.20 134,671 $404,013.00
3 404,013 $20,200.65 134,671 $269,342.00
4 269,342 $13,467.10 134,671 $134,671.00
5 134,671 $6,733.55 134,671 $0.00
101,003 673,355
PAGO TOTAL
0.00
168338.75
161605.20
154871.65
148138.10
141404.55
774358.25
 REINVERSION

COSTO
EQUIPO PRINCIPAL U/M VOLUMEN
UNITARIO
CUBETAS PZA 10.00 12.00
ESCOBAS UN 10.00 25.00
JALADORES PZA 8.00 20.00
PALAS PZA 5.00 80.00
MAGUERA M 10.00 11.00
TOTAL:
COSTO TOTAL AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

120.00 132
250.00 275
160.00 176
400.00 440
110.00 121
1,040.00 1144
 PROGRAMA DE VENTAS
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
(CABEZAS, KILOGRAMOS Y PESOS)

Proyectados
CONCEPTO / PERIODO Año 1 Año 2 Año 3
VOLUMEN :
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 349 366 385
VIENTRES DE DESECHO (CABEZAS) 1 1 1
SEMENTALES DE DESECHO (CABEZAS) 1 1 1
PRECIOS ( $ / CBZ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 1,280 1,280 1,280
VIENTRES DE DESECHO PESO 130 KGS 2,080 2,080 2,080
SEMENTALES DE DESECHO 4,000 4,000 4,000
INGRESOS POR VENTAS ( $ ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 446,773 469,112 492,568
VIENTRES DE DESECHO 2,080 2,184 2,293
SEMENTALES DE DESECHO 4,000 4,000 4,000

TOTAL DE INGRESOS 452,853 475,296 498,861

S
POR VENTAS
S)

yectados
Año 4 Año 5

404 424
1 1
1 1

1,280 1,280
2,080 2,080
4,000 4,000

517,196 543,056
2,408 2,528
4,000 4,000

523,604 549,584
 PRESUPUESTO ANUAL DE EGRESOS
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
COSTOS TOTALES 415,163 419,438 425,408 429,667
COSTOS VARIABLES 389,413 393,688 399,658 403,917
Alimentacion 200,689.82 210,724.31 221,260.53 232,323.55
Medicamentos preventivos 6,150.00 6,457.50 6,780.38 7,119.39
Vacunas 1,160.82 1,218.86 1,279.80 1,343.79
Botiquin veterinario y equipo zootecnico 12,173.60 12,782.28 13,421.39 14,092.46
Veterinario 900.00 900.00 900.00 900.00
Reinversion 0.00 0.00 1,144.00 0.00
Gastos financieros 168338.75 161605.20 154871.65 148138.10

COSTOS FIJOS 25,750.00 25,750.00 25,750.00 25,750.00

Mano de Obra 21,900.00 21,900.00 21,900.00 21,900.00
Pago de Luz 3,600 3,600 3,600.00 3,600.0
Pago de Agua 250 250 250 250
Año 5
435,678
409,928
243,939.73
7,475.36
1,410.98
14,797.09
900.00
0.00
141404.55

25,750.00
21,900.00
3,600
250
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDAD PROYECTADO
Proyecta
CONCEPTO/PERIODO Año 0 Año 1 Año 2

VENTAS:
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) $446,773.30 $469,111.97
VIENTRES DE DESECHO $2,080.00 $2,184.00
SEMENTALES DE DESECHO $4,000.00 $4,000.00
TOTAL INGRESOS $452,853.30 $475,295.97

GASTOS DE OPERACIÓN $3,850.00 $3,850.00

GASTOS FINANCIEROS $168,338.75 $161,605.20
ALIMENTACION $200,689.82 $210,724.31
MANO DE OBRA $21,900.00 $21,900.00
BOTIQUIN VETER. Y EQ. ZOOTEC. $12,173.60 $12,782.28
VACUNAS $1,160.82 $1,218.86
REINVERSION $0.00
SERVICIOS AUXILIARES $900.00 $900.00
MEDICAMENTOS PREVENTIVOS $6,150.00 $6,457.50
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $415,162.99 $419,438.15

TOTAL DE COSTOS $415,162.99 $419,438.15

UTILIDAD $37,690.32 $55,857.82

REPARTO DE UTILIDADES 1885 2793

ECTADO
Proyectados
Año 3 Año 4 Año 5

$492,567.57 $517,195.95 $543,055.74

$2,293.20 $2,407.86 $2,528.25
$4,000.00 $4,000.00 $4,000.00
$498,860.77 $523,603.81 $549,584.00

$3,850.00 $3,850.00 $3,850.00

$154,871.65 $148,138.10 $141,404.55
$221,260.53 $232,323.55 $243,939.73
$21,900.00 $21,900.00 $21,900.00
$13,421.39 $14,092.46 $14,797.09
$1,279.80 $1,343.79 $1,410.98
$1,144.00 $0.00 $0.00
$900.00 $900.00 $900.00
$6,780.38 $7,119.39 $7,475.36
$425,407.75 $429,667.30 $435,677.71

$425,407.75 $429,667.30 $435,677.71

$73,453.02 $93,936.51 $113,906.29

3673 4697 5695

 FLUJO DE EFECTIVO

CICLOS PRODUCTIVOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4
INVERSIÓN 773,355.00 0 0 0 0
Fija 545,255.00
Corral de engorda 64,000.00
Corral de gestacion 24,000.00
Bodega 4,000.00
Cubetas 60.00
Escoba 100.00
Jaladores 120.00
Palas 175.00
Manguera 300.00
Pozo artesano 10,000.00
Bomba 4,000.00
Tinaco 2,400.00
Suministro de agua 3,500.00
Terreno 396000
Vientres 30,000.00
Sementales 6,600.00
Elaboracion del proyecto 100
Constitucion 700
Asistencia tecnica 100
Capital de trabajo 227200

VALOR DE RESCATE
Inversion fija

INGRESOS 452,853 475,296 498,861 523,604

Ventas 452,853 475,296 498,861 523,604
Otros

EGRESOS (COSTOS) 415,162.99 419,438.15 425,407.75 429,667.30

De Produccion 246,824.24 257,832.95 270,536.10 281,529.20
Alimentacion 200,689.82 210,724.31 221,260.53 232,323.55
Mano de obra 21,900.00 21,900.00 21,900.00 21,900.00
Medicamentos preventivos 6,150.00 6,457.50 6,780.38 7,119.39
Vacunas 1,160.82 1,218.86 1,279.80 1,343.79
Botiquin veterinario 12,173.60 12,782.28 13,421.39 14,092.46
Veterinario 900.00 900.00 900.00 900.00
Reinversion 0.00 1,144.00 0.00
Agua 250 250 250 250
Luz 3,600 3,600 3,600 3,600
Otros 168338.75 161605.20 154871.65 148138.10
Amortizacion 168338.75 161605.20 154871.65 148138.10

FLUJO NETO -773,355.00 37,690.32 55,857.82 73,453.02 93,936.51

S
5
0

89,153.70

549,584
549,584

435,677.71
294,273.16
243,939.73
21,900.00
7,475.36
1,410.98
14,797.09
900.00
0.00
250
3,600
141404.55
141404.55

203,059.98
BALANCE GENERAL AL
CIFRAS EN PESOS

ACTIVOS:

ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS 227,200.00
INVENTARIOS 36,600.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 263,800.00

ACTIVO FIJO:
Corral de engorda 64,000.00
Corral de gestacion 24,000.00
Bodega 4,000.00
Pozo artesano 10,000.00
Terreno 396,000.00
Maq. Y Equipo 10,655.00 508,655.00

TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto 100.00
Constitucion 700.00
Asistencia tecnica 100.00
Suministro de agua 3,500.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 900.00

TOTAL ACTIVO 773,355.00

 7500
7500
15000
pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios 0
impuestos por pagar 0
etc.

CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE 100,000.00 100,000.00

OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO SRA):

Edificio u obra civil 92,000.00
Equipo principal 755.00
Equipo auxiliar y de servicios 16,400.00
Instalaciones 3,500.00
Activo fijo en piara por adquirir 36,600.00
Terreno 396,000.00
Estudios de preinversion 100.00
Programa de capacitacion y asistencia 100.00
Consitucion 700.00
Capital de trabajo 127,200.00 673,355.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL 773,355.00

 EVALUACIÓN FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO

Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor de Flujo Neto

Totales Totales Diferida Inicial Rescate de Efectivo
0 773,355.00 -773,355.00
1 452,853.30 415,162.99 37,690.32
2 475,295.97 419,438.15 55,857.82
3 498,860.77 425,407.75 73,453.02
4 523,603.81 429,667.30 93,936.51
5 549,584.00 435,677.71 89,153.70 203,059.98

2,500,197.85 2,125,353.89 773,355.00 89,153.70 -309,357.35

RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados

0 773,355.00 1.00000 773,355.00

1 452,853.30 0.90909 411,684.82 415,162.99 0.90909 377,420.90
2 475,295.97 0.82645 392,806.59 419,438.15 0.82645 346,643.10
3 498,860.77 0.75131 374,801.48 425,407.75 0.75131 319,615.14
4 523,603.81 0.68301 357,628.45 429,667.30 0.68301 293,468.55
5 638,737.69 0.62092 396,605.85 435,677.71 0.62092 270,521.58

2,589,351.54 1,933,527.19 2,898,708.89 2,381,024.26

Relación Beneficio/Costo 1,933,527.19 0.81

2,381,024.26

TREMA 10.00%

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de

de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
10.00% VAN 1 15.00% VAN 2

0 -773,355.00 1.00000 -773,355.00 1.00000 -773,355.00

1 37,690.32 0.90909 34,263.93 0.86957 32,774.19
2 55,857.82 0.82645 46,163.49 0.75614 42,236.54
3 73,453.02 0.75131 55,186.34 0.65752 48,296.55
4 93,936.51 0.68301 64,159.90 0.57175 53,708.50 Indicador
5 203,059.98 0.62092 126,084.27 0.49718 100,956.70 TIR
VAN
-309,357.35 -447,497.07 -495,382.52 B/C

-17,586.31
TIR = -36.73%
47,885.44
 TIR =

Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada

T1 = Tasa menor 10.00%

T2 = Tasa mayor 15.00% TIR -36.73%

VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo -447,497.07
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo -495,382.52

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
TIR
VAN1-(VAN2)
Valor
-37%SE RECHAZA
###SE RECHAZA
0.81 SE RECHAZA
 PERÍODO DE RECUPERACIÓN
0 1 2 3
FLUJO ACT. ### 34,263.93 46,163.49 55,186.34
SALDO ### - 739,091.07 - 692,927.59 - 637,741.24

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
2.00 años
7.61 meses
RACIÓN
4 5
64,159.90 126,084.27
- 573,581.35 - 447,497.07 SE ACEPTA

vo corresponde
recuperacion
 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS COSTOS SE INCREMENTEN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO

Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto

Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 773,355.00 -773,355.00
1 452,853.30 456,679.29 -3,825.98
2 475,295.97 461,381.96 13,914.01
3 498,860.77 467,948.52 30,912.25
4 523,603.81 472,634.03 50,969.78
5 549,584.00 479,245.48 89,153.70 159,492.21

2,500,197.85 2,337,889.28 773,355.00 89,153.70 -521,892.74

RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados

0 773,355.00 1.00000 773,355.00

1 452,853.30 0.86957 393,785.48 456,679.29 0.86957 397,112.42
2 475,295.97 0.75614 359,392.04 461,381.96 0.75614 348,871.05
3 498,860.77 0.65752 328,009.05 467,948.52 0.65752 307,683.75
4 523,603.81 0.57175 299,372.18 472,634.03 0.57175 270,230.04
5 638,737.69 0.49718 317,565.52 479,245.48 0.49718 238,269.70

2,589,351.54 1,698,124.27 3,111,244.28 2,335,521.97

Relación Beneficio/Costo 1,698,124.27 0.73

2,335,521.97

Tasa de Actualización: 15.00%

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de

de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
15.00% VAN 1 20.00% VAN 2

0 -773,355.00 1.00000 -773,355.00 1.00000 -773,355.00

1 -3,825.98 0.86957 -3,326.94 0.83333 -3,188.32
2 13,914.01 0.75614 10,520.99 0.69444 9,662.50
3 30,912.25 0.65752 20,325.30 0.57870 17,889.03
4 50,969.78 0.57175 29,142.13 0.48225 24,580.33 Indicador
5 159,492.21 0.49718 79,295.82 0.40188 64,096.34 TIR
VAN
-521,892.74 -637,397.70 -660,315.11 B/C
 -28,432.27
TIR = -124.06%
22,917.41
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada

T1 = Tasa menor 15.00%

T2 = Tasa mayor 20.00% TIR -124.06%

VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo -637,397.70
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo -660,315.11

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
TIR
VAN1-(VAN2)

EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS INGRESOS DISMINUYAN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%

FLUJO NETO DE EFECTIVO

Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto

Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 773,355.00 -773,355.00
1 411,684.82 415,162.99 -3,478.16
2 432,087.25 419,438.15 12,649.10
3 453,509.79 425,407.75 28,102.04
4 476,003.46 429,667.30 46,336.16
5 499,621.82 435,677.71 89,153.70 153,097.80

2,272,907.13 2,125,353.89 773,355.00 89,153.70 -536,648.06

RELACION BENEFICIO/COSTO

Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos

Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados

0 773,355.00 1.00000 773,355.00

1 411,684.82 0.86957 357,986.80 415,162.99 0.86957 361,011.29
2 432,087.25 0.75614 326,720.03 419,438.15 0.75614 317,155.50
3 453,509.79 0.65752 298,190.05 425,407.75 0.65752 279,712.50
4 476,003.46 0.57175 272,156.52 429,667.30 0.57175 245,663.67
5 588,775.51 0.49718 292,725.49 435,677.71 0.49718 216,608.82

2,362,060.83 1,547,778.90 2,898,708.89 2,193,506.79

Relación Beneficio/Costo 1,547,778.90 0.71

2,193,506.79

Tasa de Actualización: 12.61%

 CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de

de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
15.00% VAN 1 17.61% VAN 2

0 -773,355.00 1.00000 -773,355.00 1.00000 -773,355.00

1 -3,478.16 0.86957 -3,024.49 0.83333 -2,898.47
2 12,649.10 0.75614 9,564.53 0.69444 8,784.09
3 28,102.04 0.65752 18,477.55 0.57870 16,262.76
4 46,336.16 0.57175 26,492.85 0.48225 22,345.76 Indicador
5 153,097.80 0.49718 76,116.67 0.40188 61,526.57 TIR
VAN
-536,648.06 -645,727.89 -667,334.29 B/C

-13,612.54
TIR = -63.00%
21,606.40
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada

T1 = Tasa menor 15.00%

T2 = Tasa mayor 17.61% TIR -63.00%

VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo -645,727.89
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo -667,334.29

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
TIR
VAN1-(VAN2)
% Y LA TREMA AUMENTE 5%

Valor
-124%SE RECHAZA
###SE RECHAZA
0.73 SE RECHAZA
LA TREMA AUMENTE 5%
Valor
-63%SE RECHAZA
###SE RECHAZA
0.71 SE RECHAZA
PUNTO DE EQUILIBRIO CF/1-CV/VT

INDICE DE ABSORCIÓN CF/VT-CV

MARGEN DE UTILIDAD VT-PE/VT

COSTOS FIJOS CF

COSTOS VARIABLES CV

VENTAS TOTALES VT

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PROMEDIO

VENTAS TOTALES 452,853 475,296 498,861 523,604 549,584 500,040

COSTOS TOTALES 415,163 419,438 425,408 429,667 435,678 425,071

COSTOS FIJOS 25,750 25,750 25,750 25,750 25,750 25,750

COSTOS VARIABLES 389,413 393,688 399,658 403,917 409,928 399,321

UTILIDAD BRUTA 37,690 55,858 73,453 93,937 113,906 74,969

MARGEN DE UTILIDAD 0.59 0.68 0.74 0.78 0.82 0.72

INDICE DE ABSORCION (P.E. EN %) 0.41 0.32 0.26 0.22 0.18 0.28

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN VENTAS) 183,810 149,972 129,489 112,651 101,333 135,451

COSTOS TOTALES 415,163 419,438 425,408 429,667 435,678 425,071

0.14 0.17 0.20 0.23 0.25 0

1 1 1 1 1 1

40.59% 31.55% 25.96% 21.51% 18.44%

Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas