COMPAÑÍA MINERA S.A.

BALANCE GENERAL
(MILLONES DE PESOS)

ACTIVOS Año 1 Año 2

Efectivo 6.0 4.0
Cuentas x Cobrar 56.0 68.0
Inventarios 89.0 97.0
Total Activos Corrientes 151.0 169
Activos No corrientes
Maquinaria y Equipo 120 150
Depreciación Acumulada Mar. Y Equ -30 -41
Total Activos Fijos 90 109
Total Activos 241 278
Pasivos
Proveedores 61 68
Impuesto x pagar 14 10
Obligaciones bancarias 3 29
Total Pasivo Corriente 78 107
Bonos x Pagar 20 10
Total Pasivos 98 117
Patrimonio
Capital 50.0 61.0
Utilidades Retenidas 93.0 100.0
Total Patrimonio 143 161
Total Pasivo y Patrimonio 241 278

Notas del Balance:

**Una máquina que originalmente se

adquirió por $30 millones y tenía una
depreciación acumulada de $8 millones, se
vendió de contado por $13 millones.
**Calcular los dividendos del periodo

Construya el Estado de Flujo de Efectivo por el método Directo e Indirecto para el Año 2
 FLUJO DE CAJA DIRECTO
- 2.0 ventas netas 659
12.0 costo ventas -439
8.0 gasto admin -155
imp renta -16
depreciacion 19
30 cxc -12
-11 proveedores 7
inventarios -8
TOTAL 55

7 FLUJO DE INVERSION
ma y equipo 13
retiros maq y equipo -9

ecto e Indirecto para el Año 2

30 8 13 21

30
22
9
 COMPAÑÍA MINERA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
(MILLONES DE PESOS)
Año 2
Ventas netas 659
Costo de Ventas 439
Utilidad Bruta 220
Gastos de Administración y ventas 155
Depreciación 19
UAII 46
Gastos Financieros 10
Otros Egresos 9
Utilidad antes de impuetsos 27
Impuestos 40% 16
Utilidad Neta 11
 COMPAÑÍA MINERA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(MILLONES DE PESOS)
Método Directo

Actividades de Operación
Recaudos
Proveedores
Gastos de Administración y Ventas
Impuestos pagados
+Depreciación del periodo
Efectivo Generado por la Operación (EGO)

Actividades de Inversión
Compra de Maquinaria y Equipo
Compra de Muebles y Equipo
Venta Maquina
Otros Egresos
Efectivo Generado por la Inversión

Actividades de Financiación
Capital
Obligaciones bancarias
Bonos x Pagar
Gastos Financieros
Efectivo Generado por la Financiación

Pago de Dividendos

Total Movimiento de Efectivo

+Saldo Inicial de caja
=Saldo Final de Caja
 COMPAÑÍA MINERA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(MILLONES DE PESOS)
Método Indirecto

Actividades de Operación
Utilidad Neta
+Pérdida en Venta de Activo
+Depreciación del periodo
+Otros Egresos
Generación Interna de Fondos (GIF)
Cuentas x Cobrar
Inventario
Proveedores
Impuestos por pagar
+Gastos Financieros

Efectivo Generado por la Operación (EGO)

Actividades de Inversión
Compra M y E
Venta de M y E
-Otros Egresos
Efectivo Generado por la Inversión

Actividades de Financiación
Capital
Obligaciones bancarias
-Gastos Financieros
Bonos x Pagar
Efectivo Generado por la Financiación

Pago de Dividendos

Total Movimiento de Efectivo

+Saldo Inicial de caja
=Saldo Final de Caja