DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 65,000.00

104 Cuentas corrientes
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS 119,000.00
334 Camión 68,000
335 Equipos Diversos
335.1 Andamios 21,000
335.2 Equipos de Soldadura 30,000
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 184,000.00
469 Otras cuentas por pagar
469.1 Rodrigos SAC 134000
469.2 El Bosque EIRL 40,000
X/x Por el activo y pasivo al inicio del consorcio.

———————— x ————————

60 COMPRAS 30,000.00
601 Mercaderías
40 TRIBUTOS POR PAGAR 5,700.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR 35,700.00
421 Facturas por pagar
05/09 Por la compra de 20 Planchas de acero con
Factura 001-236.
———————— x ————————
26 SUMIN. DIVERSOS 30,000.00
26.1 Planchas
de acero 4X3
mts.
61 VARIAC. DE EXISTENCIAS 30000
616 Suministros diversos

05/09 Por el ingreso al almacén de la planchas de acero.

———————— x ————————
42 CUENTAS POR PAGAR 35,700.00
421 Facturas por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 35,700.00
104 Cuentas corrientes
05/09 Por el pago de la F/001-236.
———————— x ————————
60 COMPRAS 10,000.00
601 Mercaderías
40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,900.00
4011 IGV - IPM
42 CUENTAS POR PAGAR 11900
421 Facturas por pagar

05/09 Por la compra de tubos, remaches, pintura

anticorrosiva con F/. 003-365.
———————— x ————————
26 SUMIN. DIVERSOS 10,000.00
26.2 Tubos, remaches, pintura
61 VARIAC. DE EXISTENC. 10000
616 Suministros diversos
05/09 Por el ingreso al almacén de los tubos,
remaches, pintura anticorrosiva.
———————— x ————————
42 CUENTAS POR PAGAR 11,900.00
421 Facturas por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 11,900.00
104 Cuentas corrientes
05/09 Por el pago del F/. 003-365.
———————— x ————————

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6000.00

638 Servicios de personal

40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,140.00
401 Gobierno Central

4011 IGV-IPM

42 CUENTAS POR PAGAR 7140.00

421 Facturas por pagar

10/10 Por el servicio de personal brindado por Rodrigos SAC con F/.002-365.

———————— x ————————

92 COSTO DEL SERVICIO

6,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS
6,000.00
10/10 Por la transferencia del gasto de servicio
personal.

———————— x ————————

42 CUENTAS POR PAGAR

7,140.00
421 Facturas por pagar

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

7,140.00
104 Cuentas corrientes

10/10 Por el pago de la F/.002-365.

———————— x ————————

61 VARIAC. DE EXISTENC. 40,000.00

616 Suministros diversos

26 SUMINISTROS DIVERSOS
40,000.00
26.1 Planchas de acero 4X3 mts.
 26.2 Tubos, remaches, pintura

x/10 Por el consumo de los tubos, remaches, pintura y

planchas de acero.

———————— x ————————

92 COSTO DEL SERVICIO

40,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A
CTAS. DE COSTOS 40,000.00
x/10 Por la consumos de suministros.

———————— x ————————

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

2,800.00
681 Depreciación inmuebles Maquinaria y Equipo

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 2,800.00

X/10 Por la depreciación del activos del consorcio.

———————— x ————————

92 COSTO DEL SERVICIO

2,800.00
79 CARGA IMPUTABLE A CUENTA DE COSTO 2,800.00
x/10 Por la transferencia del gasto de depreciación.

———————— x ————————

12 CUENTAS POR COBRAR S/. 154,700.00

121 Facturas por pagar

40 TRIBUTOS POR PAGAR

24,700.00
4011 IGV-IPM
70 VENTAS S/. 130,000.00
707 Prestación de servicio

20/10 Por el servicio mantenimiento y reparación de

un barco, según F/.001-001.

———————— x ————————

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

S/. 154,700.00
104 Cuentas corrientes
12 CUENTAS POR COBRAR S/. 154,700.00
121 Facturas por pagar

20/10 Por el cobro de la F/.001-001.

TOTAL S/. 734,480.00 S/. 734,480.00

Consorcio Rodrigos SAC - El Bosque EIRL Estado de Ganancias y Pérdidas

Del 01 del setiembre al 31 de octubre de 2008
 ###
Ventas
Costo de servicio:

Servicio de personal 6,000.00

Consumo de suminist 40,000.00

Depreciación 2,800.00

TOTAL 48,800.00

Utilidad antes de impuestos 81,200.00

Impuesto a la Renta (30%) -24,360.00

Utilidad después de impuest 56,840.00

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

Registro del pago de la distribución de la utilidad

del Consorcio a los partícipes.

———————— x ————————

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 56840

469 Otras ctas. por pagar

469.1 Rodrigos SAC

469.2 El Bosque EIRL

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

56840
104 Cuentas corrientes

01/11 Por el pago de participación de las utilidades los

partícipes.

TOTAL S/. 56,840.00 S/. 56,840.00

Los asientos por la distribución de la utilidad del
consorcio para la empresa Rodrigos SAC y el
Bosque EIRL serán los siguientes:
Empresa Rodrigos SAC.
———————— x ————————

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

42,630.00
104 Cuentas Corrientes

75 INGRESOS DIVERSOS 42,630.00

759.1 Particip. en consorcio

01/11 Por el ingreso por la participa- ción en el

Consorcio.

S/. 42,630.00 S/. 42,630.00

 Empresas
% Participación Utilidad
Partícipes
Rodrigos SAC 75 42,630.00

El Bosque EIRL 25 14,210.00

TOTAL 100 56,840.00

 DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS
65,000.00 35,700.00 119,000.00
S/. 154,700.00 11,900.00 S/. 119,000.00
7,140.00
S/. 219,700.00 S/. 54,740.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 60 COMPRAS

184,000.00
S/. 184,000.00 30,000.00
10,000.00

S/. 40,000.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR

5,700.00 35,700.00 35,700.00
1,900.00 11,900.00 11900
1,140.00 7,140.00 7140.00
24,700.00 S/. 54,740.00 S/. 54,740.00
S/. 33,440.00

26 SUMIN. DIVERSOS 61 VARIAC. DE EXISTENCIAS

30,000.00 40,000.00 40,000.00 30000
10,000.00 10000
S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 12 CUENTAS POR COBRAR

2,800.00 S/. 154,700.00

S/. 2,800.00 S/. 154,700.00
S/. 309,400.00
 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6000.00
S/. 6,000.00

92 COSTO DEL SERVICIO

6,000.00
40,000.00
2,800.00
S/. 48,800.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS

6,000.00
40,000.00
2,800.00
S/. 48,800.00

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

2,800.00

S/. 2,800.00

70 VENTAS

S/. 130,000.00

S/. 130,000.00
 HOJA DE TRABAJO - IMPORTAC
CTA DESCRIPCIÓN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
14 CUENTAS POR COB. PERS, ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECT Y GERENTES
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
20 MERCADERIÍAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIOÍ N, AMORTIZACIOÍ N Y AGOTAMIENTO ACUM.
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
50 CAPITAL
60 COMPRAS
61 VARIACIOÍ N DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACIOÍ N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
RABAJO - IMPORTACIONES IVANNA ANGELITA SRL-MAYO 2019
SUMA DEL MAYOR SALDOS RECLASIFICACIÓN BALANCE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVOS
S/. 219,700.00 54,740.00 164,960.00 - ###
30,400.00 30,400.00 -
- - - -
- - - -
- - -
119,000.00 - 119,000.00 - ###
2,800.00 2,800.00
33,440.00 33,440.00
- -
- -
- -
- - -
40,000.00
-
-
6,000.00 6,000.00
-
-
2,800.00 2,800.00
-
-
48,800.00 8,800.00 8,800.00
8,800.00 8,800.00

420,940.00 136,740.00 335,000.00 42,000.00 8,800.00 8,800.00 ###

###
-284,200.00 2,800.00
AYO 2019
BALANCE RESULTADOS NATURALEZA
RESULTADOS POR FUNCIÓN
PASIVOS PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

2,800.00
-

-
-
-
-
-
6,000.00
-
-
2,800.00

- -

8,800.00

2,800.00 8,800.00 - 8,800.00 -

8,800.00 8,800.00
2,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00