2015

Plan de Negocios para Exportar “UVA

RED GLOBE” al Mercado de CANADA.

1
Contenido

1.0 RESUMEN EJECUTIVO..........................................................................................4

1.1 Antecedentes de la empresa..........................................................................................4

1.2 Misión del Negocio.........................................................................................................4
1.3 Objetivo del Negocio......................................................................................................5
1.4 Resultados del Estudio de Mercado...............................................................................5

2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA.....................................................................6

2.1 La Empresa.................................................................................................................... 6
2.2 Idea de Plan de Negocio................................................................................................6
2.3 Financiamiento Requerido.............................................................................................7
2.4 Oportunidades del Negocio............................................................................................8
2.5 Propuesta del Plan de Negocio......................................................................................9

3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL..........................................10

3.1 VISIÓN......................................................................................................................... 10
3.2 MISIÓN........................................................................................................................ 10
3.3 Análisis Interno............................................................................................................. 11
3.4 Análisis Externo........................................................................................................... 12
3.5 Análisis FODA.............................................................................................................. 13
3.6 Análisis de la Competencia..........................................................................................16
3.7 Equipo PLANEX........................................................................................................... 17

4.0 ESTUDIO DE MERCADO......................................................................................18

4.1 Producto....................................................................................................................... 18
4.2 Análisis del Mercado....................................................................................................19
4.3 Perfil del Cliente........................................................................................................... 29
4.4 Medición de Mercado...................................................................................................30

5.0 PLAN DE OPERACIONES....................................................................................37

5.1 Proceso de Producción................................................................................................37

5.2 Comercialización.......................................................................................................... 39
5.3 Ficha Producto – Insumo.............................................................................................41
5.4 Cadena de Producción.................................................................................................42
5.5 Proyección de Producción............................................................................................42
5.6 Costo de Producción....................................................................................................44

6.0 PLAN LOGISTICO.................................................................................................45

2
 6.1 Contrato de Compra y Venta........................................................................................45
6.2 Distribución Física Internacional (DFI)..........................................................................47
6.3 Procesos de Unitarización............................................................................................48
6.4 Utilización de embalajes: Rotulados e Etiquetado........................................................50
6.5 Proceso de Gestión Exportadora.................................................................................50
6.6 Procesos de Distribución Física Internacional según: INCOTEMRS............................51

7.0 PLAN FINANCIERO..............................................................................................52

7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros.......................................................................52

7.2 Presupuesto maestro...................................................................................................54
7.3 EstadosFinancierosProyectados (( EN PROCESO DE EVALUACIÓN))......................58
7.4 Evaluación Financiera..................................................................................................62
7.5 Conclusión................................................................................................................... 63

8.0 PLAN DE ACCION.................................................................................................64

1. RESUMEN EJECUTIVO

1.1 Antecedentes de la empresa

“ICAVID” es una empresa familiar peruana, dedicada al sector agro-Industria.

Se encuentra ubicada en el caluroso Valle de Ica, al Sur Este del Perú y se
dedica a la producción y comercialización de uva de la variedad RED GLOBE.
Inició sus actividades en el año 2000 exclusivamente con la variedad RED
GLOBE, llegando así a las importantes tiendas y supermercados de la región.

3
Hace más de 4 años vendemos nuestro producto a una empresa agro
exportadora del mismo valle. Contamos con una apropiada calidad y cantidad
y tenemos ya las condiciones para iniciar ya nuestro proceso de
internacionalización a través de las actividades de exportación.

1.2 Misión del Negocio

Somos una empresa agro-industrial, situada en el valle de Ica dedicada a

la producción y comercialización de uva. Nuestro principal objetivo es
producir la uva red globe según estándares de alta calidad de los países de
destino cumplir las normas técnicas establecidas en los mismos.

Nuestras uvas de la variedad RED GLOBE son de muy buena calidad,

altamente consistentes, su sabor y naturalidad se verán reflejados en nuestro
producto respondiendo siempre a las necesidades y expectativas de nuestros
clientes.

Nuestra empresa está realizada con un alto sentido de responsabilidad,

compromiso y honestidad.

1.3 Objetivo del Negocio

Nuestro objetivo es ser reconocidos a nivel tanto regional, nacional como

internacional como una de las mejores empresas peruanas proveedoras en la
producción y comercialización de uva en la variedad “RED GLOBE”
distinguiéndonos por su calidad y precios competitivos.

Objetivos:

4
  Asegurar el crecimiento económico sostenido de la empresa, a través
de un planeamiento estratégico que delimite los lineamientos a seguir
para el logro de objetivos.

 Incrementar sosteniblemente la calidad y volumen de nuestro

producto.

 Obtener participación en el mercado en 60%.

 Crecer como empresa en nuestro rubro agrícola para el año 2017

 Conquistar continuamente mayor participación de mercado a través de

estrategias sostenidas de crecimiento.

1.4 Resultados del Estudio de Mercado

Los que se exporta a ese país desde hace varios años hace constar que su
mercado tiene cada vez mayor capacidad de adquisición llegando incluso a
cuadruplicar entre el año 2013 y 2014; por lo que se concluye que en ese
mercado hay muchas oportunidad para ganarse la confianza de los clientes.

2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

2.1 La Empresa

“ICAVID” es una empresa familiar peruana, dedicada al sector Agro-

Industria. Se encuentra ubicada en el caluroso Valle de Ica, al Sur Este del
Perú y se dedica a la producción y comercialización de uva de la variedad
RED GLOBE. Inicia sus actividades en el año 2000 exclusivamente con la

5
variedad RED GLOBE, llegando así a las importantes tiendas y supermercados
de la región.

Hace más de 4 años vendemos nuestro producto a una empresa agro

exportadora del mismo valle. Contamos con una buena calidad y cantidad
como para poder iniciar nuestras actividades de exportación.

2.2 Idea de Plan de Negocio

Nuestra empresa del interés por ampliar nuestras fronteras de producción y

seguir comercializado la uva RED GLOBE. Para nosotros como empresa es un
gran reto poder aventurarnos hacia un nuevo mercado con características
muy distintas a la de los peruanos.

Lograr el diseño e implementación del presente Plan nos permitirá seguir

creciendo y dirigirnos hacia nuestras próximas metas, entre ellas,
posicionarnos en el mercado canadiense, ofreciendo siempre un producto de
calidad y excelencia que se requiere en el país.

2.3 Financiamiento Requerido

Las razones por las que nuestra empresa pretende pedir un crédito o
préstamo son:

6
  Para la expansión de nuestra empresa : queremos ampliar
nuestras hectáreas para producir uva pero no contamos con suficiente
liquidez como para hacerlo.

 No contamos con suficiente liquidez: la falta de liquidez ocasiona

problemas en nuestra empresa. Los problemas económicos empiezan a
aparecer, ya que es muy difícil salir de este ciclo vicioso si no se
dispone de un pequeño impulso económico que nos permita avanzar
como empresa.

Una de las fuentes económicas de mayor importancia para una empresa es el

crédito bancario, ya que permite restablecer temporalmente la situación
económica de una empresa. Desgraciadamente, en la actualidad los bancos
no están prestando mucho dinero a las empresas y esto puede causar graves
problemas económicos a cualquier negocio.

Las dificultades que tenemos para pedir un préstamo

Está claro, que pedir un préstamo tiene una gran cantidad de dificultades,
especialmente si no se hacen las cosas bien. Antes de un pedir préstamo
para nuestra empresa debemos de asegurarnos de haber estudiado todos los
factores que puedan tener algo de importancia dentro de nuestro negocio, ya
que estudiando estos factores podrá saber la posible rentabilidad de su
empresa y si es recomendable pedir un préstamo para financiar su proyecto.

7
2.4 Oportunidades del Negocio

INFLUENCIA (1-
CRITERIO OPORTUNIDADES
10)

Acceso a nuevos mercados

Globalización mediante las tecnologías que 8

Actualmente hay buena economía

en el Perú, lo que conlleva a que
Poder adquisitivo las personas estén comprando 8
nuestro producto por los
beneficios que ofrece a la salud.
Nuestro producto, es una variedad
de uva, que ofrece diversos
Producto bandera 7
beneficios para la salud del
consumidor.
Actualmente la uva RED GLOBE
ha cobrado importancia por sus
Cultura de una propiedades diuréticas y 9
vida saludable hepáticas.

Abastecimientos Contamos con nuestros propios

de pozos. pozos. 7

2.5 Propuesta del Plan de Negocio

El modelo de negocio que proponemos es de naturaleza exportadora, abarca

el aprovisionamiento de la materia prima en la ciudad de Ica, departamento
de Ica; el empaquetado se realizarán afuera de nuestra planta. La
exportación se realizará a potenciales clientes QUE UBIEUQEMOS EN
CANADA.

En este aspecto surgen dos alternativas de exportación:

8
  exportación directa que es la venta directa al cliente extranjero sin la
utilización de ningún intermediario;
 exportación indirecta que consiste en venderle al cliente extranjero
utilizando algún tipo de intermediario, especialmente brokers.

El plan exportador comprende en una primera etapa trabajar con brokers u

otros intermediarios financieros. En el mediano plazo se tratará de realizar
exportaciones directas.

De acuerdo a los estudios de mercado realizados, se logró definir como

clientes potenciales a los canadienses.
La propuesta es convertir la uva RED GLOBE de nuestra empresa en el
favorito al momento de elegir un producto peruano que brinde los beneficios
de salud, que además está acompañado de una excelente calidad.

Nuestra meta es crear un nicho de mercado en el mercado de Canadá, que

sabemos que es uno de los principales importadores de este producto.

9
 3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL

3.1 VISIÓN

Al 2020, ser reconocidos entre las 10 más importantes empresas

exportadoras de uva RED GLOBE peruana por la calidad de su producto,
eficiencia de su trabajo y responsabilidad con sus colaboradores y
clientes.

3.2 MISIÓN

Somos una empresa agro-industrial, situada en el valle de Ica dedicada a

la producción y comercialización de uva RED GLOBE SIENDO NUESTRA
PRINCIPAL META la calidad y EL CUMPLIMIENTO DE las normas técnicas
PARA OBTENER UN PRODUCTO ALTAMENTE COMPETITIVO EN EL
MERCADO INTERNACIONAL.

Las uvas de la variedad RED GLOBE son de muy buena calidad,

altamente consistentes, su sabor y naturalidad se verán reflejados en
nuestro producto respondiendo siempre a las necesidades y
expectativas de nuestros clientes. Ofrecemos un producto de buena
calidad a precio competitivo, donde el interés de nuestros clientes
representa nuestro factor primordial. La empresa es un proveedor
altamente competitivo.

Nuestra empresa está realizada con un alto sentido de responsabilidad,

compromiso y honestidad.

10
3.3 Análisis Interno

FORTALEZAS DEBILIDADES
Nuestra empresa cumple con
Falta de sistema de gestión
todas las Normas Legales y
estratégica
Sanitarias.

La oferta y la demanda da lugar a

Contamos con terrenos propias,
que los acopiadores no paguen lo
pozo de agua.
acordado.

Grupo familiar dedicado

exclusivamente a la empresa, por
Competencia por la mano de obra
esto alcanzando mayor
en las campañas.
productividad en beneficio de la
empresa

Ubicado muy cerca de la ciudad

por lo que contamos con mano de
obra muy calificada. Falta de innovación

3.4 Análisis Externo

11
 OPORTUNIDADES AMENAZAS
La demanda de la uva está Aumento y crecimiento de la
aumentando anualmente. competencia

Aumento de la capacidad
adquisitiva de las personas. Ingreso de competidores a menor
precio

La globalización nos permite tener

Fenómenos naturales que afectan
acceso a nuevos mercados,
a la siembra y cosecha.
mediante la tecnología.

Ampliación de áreas para el cultivo Escasez de agua en las

de uvas de mesa. plantaciones

12
3.5 Análisis FODA

Oportunidades.
Arancel:, los únicos países que gozan del
beneficio arancelario en Canadá son: EEUU,
Chile, México y Perú por contar con un acuerdo
de promoción comercial con dichos países
Amenazas.
Medios de Transporte. El transporte desde el
puerto del Callao hacia los puertos de Canadá
son: Vía Marítima. El tiempo promedio del
transporte del contenedor del puerto de Callao a
los puertos canadienses es de quince días.

Estructura de precios en relación a la nuestra.

Exigencias para el Producto. La exportación de y
vegetales deben cumplir con los requerimientos Varieda Orige Precio
establecidos en la reglamentación para Productos Peso
d n Canadá
Frescos de la Ley de Productos Agrícolas de Canadá.
Requerimientos: grado de calidad, certificado Red 1 LB, en US$ 2.94 –
Perú
fitosanitario, certificado de inspección; en los que se Globe bolsa US$ 3.16
evalúa: el etiquetado, embalaje, libre de plagas o
enfermedades.

Barreras no Arancelarias
Canales de Distribución: afectada por dos
consideraciones importantes: Gracias al tratado bilateral disminuyeron las barreras
En primer lugar, la extensión del país. La distancia de entrada ya que se cuenta con un arancel de 0%
entre Vancouver (la ciudad más occidental de para el ingreso de uvas frescas.
Canadá) y St. John’s (la ciudad más oriental) es de
5,047 Km.
El segundo factor es la proximidad geográfica de
Canadá con los Estados Unidos y la intimida de la
relación y comercial entre ambos países.

ICAVID Objetivo. Estrategias. Indicadores. Objetivos. Estrategias Indicadores

13
 .

Definir las Implementar un Realizar Aperturar una Contratar a un Número de

áreas clave de plan por revisiones en área de Gerente contratos
resultados para objetivos, de la los objetivos Comercio Exterior. Comercial. internacionales
la organización Empresa. propuestos. realizados.
Administra-
y para cada uno
ción. de los puestos
de los
directivos.

Promover el Aplicar una Incrementar la Tratar de optimizar Realizar una Realizar una
recurso cultura de productividad los costos. cadena de Comparación de
Fortalezas.
humano de la competencia y con eficiencia y producción. Y los costos de
empresa, habilidades y eficacia. tenerla bien producción, en
haciéndolo a en el personal. identificada. base al año en
Organiza- través de que se empezó
asensos de los y un año
ción.
cargos e después
incentivos.

Establecer una A la hora de Medir el Capacitación del Participación Certificación de

dirección de Tomar Incremento de personal, en en talleres de participación en
manera decisiones se aciertos en las Gestión Gestión taller de Gestión
Dirección y estrictamente debe hace de decisiones Empresarial, Exportadora Exportadora de
jerárquica. forma tomadas. comercialización y en PROMPERU.
Liderazgo. concentrada. proceso de PROMPERU.
exportación.

14
 Logra una Desarrollar un Medir el Tercerizar el Evaluar las Disminución en
buena calidad Sistema de Incremento de transporte de empresas que los costos de
en la Control de efectividad. Y el carga para el ofrezcan transporte.
producción del Calidad Total, Incremento de traslado de la transporte en
Calidad. producto que para mejorar satisfacción el producción a las función de
vamos a los procesos de empleado. servicios y
ofrecer. producción. costos.

Nuestra
empresa debe Implementar Controlar el Mejorar el control Aplicación de Casi nunca
Debilidades. identificarse políticas y Cumplimiento de calidad de la procedimiento nuestro
con el medio normas de las normas materia prima. s para la producto
ambiente en el medioambienta ambientales identificación muestra algún
Responsa-
que opera, les dentro de la internas. de productos defecto.
bilidad tratando de empresa. que no
preservarlo. cumplan los
Social.
estándares de
calidad.

Implementar Construir . Lograr Presentar Evaluar el

un Servicio al relaciones a financiación por planes de número de
Cliente, un múltiples parte de negocio entidades que
Satisfacció servicio de niveles. instituciones exportador a aprobaron
Post Venta, financieras y no las principales nuestro
n del
donde la financieras. instituciones préstamo.
Cliente. empresa se financieras.
preocupe

15
3.6 Análisis de la Competencia

Estas son algunas de las agro-exportadoras que se encuentran ubicadas

en el Valle de Ica, que exportan a Canadá.

 Procesadora Lara.

 Fundo Sacramento.

 Sociedad Agrícola Saturno.

 Sociedad Agrícola Drokasa.

Empresas que iniciaron sus actividades económicas hace algunos años

atrás; todas estas empresas cuentan actualmente con página web y ya
realizan exportaciones.

La manera en la que vamos a aprovechar esta información es mejorando

la calidad de nuestro producto y resaltando sus propiedades diuréticas y
hepáticas que tiene nuestro producto, ya que los canadienses se están
preocupan por su saludad y no dudan en comprar frutas y todo aquello
que se ha beneficio para su salud.

16
3.7 Equipo PLANEX

Empresa: “ICAVID”

Identificación: VERGARA TENORIO, Luisa

Área: Administración

Cargo PLANEX: BENDEZU FARFAN, Joselyn

Funciones: Encargada de dirigir y llevar a cabo los

objetivos de la empresa, así como el correcto
funcionamiento de esta.

17
 4.0 ESTUDIO DE MERCADO

4.1 Producto

UVA DE VARIEDAD RED GLOBE

Partida Descripción

080610000 Uvas frescas.

0

Descripción: Uvas frescas.

Formas de Presentación: Se presentan tradicionalmente en cajas de

cartón corrugado o de espuma de polietileno de 5 y 8 kg. Según el
mercado.

Variedades: Flame seedless, Thompson seedless, Red globe,

Whiteseedless, Sugarone seedless, Crimson.

Zona de Producción: Ica, La Libertad y Lima

Usos y aplicaciones: Se emplea para la preparación de confituras,

postres, cocktails, vinos. Se le atribuyen propiedades diuréticas y
hepáticas.

Principales Mercados: Estados Unidos, Países Bajos, Federación

Rusa, Canadá, Hong Kong, China, Entre Otros.

18
4.2 Análisis del Mercado
TEST DE SELECCIÓN DE MERCADO OBJETIVO.

19
 CATEGORÍAS DE PREGUNTAS PAÍSES
COMPRADORES, CAPACIDAD DE COMPRA E
CANADA EE.UU. MEXICO
IMPORTACIONES

La población es numerosa y cuenta con

1 ingreso disponible, suficiente como para 3 3 2
configurar un mercado objetivo.

Las importaciones de mi producto en el

2 mercado objetivo son elevadas en términos de 3 2 2
valor y volumen.

La tendencia de las importaciones es creciente

3 3 3 2
y se espera que se siga aumentado.

NO/ NUNCA=1; ALGUNOS/AVECES=2;

NOTA SI/SIEMPRE=3

ACCESO AL MERCADO Y VENTAJAS País

País 1 País 2
COMERCIALES 3

4 Las barreras arancelarias son bajas 2 2 1

5 Las barreras no arancelarias no representa una 1 1 1

limitación para el ingreso al mercado
(considerando los obstáculos burocráticos a las
importaciones, licencias, permisos, tramites,

20
 documentación, etc.

Las regulaciones técnicas (requerimientos

normativos para el producto) cumplen su rol sin
6 1 2 2
constituirse en obstáculos o restricciones ocultas
al comercio de los productos que exporto.

El acceso a la información es fácil y de bajo

7 2 2 2
costo.

Existen en este mercado preferencias

8 3 3 2
arancelarias que facilitan el acceso al mercado.

PROMPERU cuenta con programas de promoción

comercial para las exportaciones que desean
9 ingresar a este mercado (capacitación, asistencia 3 3 2
técnica, ferias y exhibiciones especializadas,
misiones de vendedores o compradores.

Existen en este mercado exhibiciones

comerciales especializadas tales como ferias,
10 3 2 1
ruedas de negocios, que sirven de apoyo a
nuestra labor de mercadeo.

NO/ NUNCA=1; ALGUNOS/AVECES=2;

NOTA SI/SIEMPRE=3

CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y LOGÍSTICA

País 1 País 2 País 3
EXPORTADORA

El conocimiento de los canales de distribución

11 3 2 2
en el país objetivo es amplio.

21
 Los medios logísticos existentes permiten
13 llegar sin mayor retraso o dificultad a este 3 2 1
mercado.

Los costos de transporte no afectan

14 significativamente las posibilidades de 2 2 2
exportación de mi producto.

Los requerimientos de envase y embalaje del

15 país de destino no constituyen una dificultad a 1 1 2
la exportación.

Poseo suficiente experiencia en contratos de

compra venta internacional y conocimiento de
16 1 1 1
condiciones de pago más frecuentes en el país
objetivo.

NO/ NUNCA=1; ALGUNOS/AVECES=2;

NOTA SI/SIEMPRE=3

INTENSIDAD DE LA COMPETENCIA País 1 País 2 País 3

Los productos locales no se representan una

fuerte competencia y no tienen una gran
17 1 2 3
capacidad de influencia sobre las políticas
comerciales.

22
 Los exportadores peruanos de mi producto son
escasos y no presentan en la actualidad un
18 1 1 1
posicionamiento superior al de mi empresa en
este mercado.

NO/ NUNCA=1; ALGUNOS/AVECES=2;

NOTA SI/SIEMPRE=3

RIESGOS País 1 País 2 País 3

El país presenta riesgos desde el punto de vida

19 1 2 2
socioeconómico, político, legal y comercial.

Las empresas con las que voy a negociar

20 presentan un nivel de riesgo entre bajo y 3 1 2
mínimo.

La precepción de la comunidad empresarial

21 respecto a la calidad de buen pagador de las 3 2 1
empresas del país es buena.

NO/ NUNCA=1; ALGUNOS/AVECES=2;

NOTA SI/SIEMPRE=3

DISTANCIA SICOLOGICA País 1 País 2 País 3

22 Mi empresa tiene experiencia en el mercado. 1 1 1

Existe afinidad cultural y buena comunicación

23 3 3 2
con la comunidad empresarial de este país.

23
 Mi producto puede ser adaptado a los
24 requerimientos del mercado, de ser necesario, 3 2 2
sin mayor dificultad.

NO/ NUNCA=1; ALGUNOS/AVECES=2;

NOTA 50 45 39
SI/SIEMPRE=3

Gráfico N° 1: Importación De Productos Peruanos En El Sector

Agrícola De Canadá

Explicación

Se optó por el mercado canadiense debido a:

 La tendencia de los consumidores que refleja un mayor interés por

productos orgánicos.

24
 Importa el 75% entre frutas y vegetales según TFO Canadá.

 La situación económica que presenta Canadá es ligeramente más

estable en comparación con otras economías.

 El intercambio comercial Perú – Canadá ha evidenciado un

crecimiento notable.

 El Tratado de libre comercio Perú – Canadá que se firmó en el año

2008. Canadá se ubica en el puesto número 7 de 183 países en el
Índice de Facilidad para hacer Negocios.

Esquema Ficha País

CANADA

Área: 9.984.670 km2

Capital: Ottawa (1.273.300 hab.)

25
 Ciudades Montreal. Vancouver, Calgary, Toronto.
Importantes:
Población: 35 158. 304 hab.

Idioma Oficial: Inglés Norteamericano y Francés

Se encuentra en el hemisferio norte de

América. Sus fronteras son:
Ubicación Geográfica:
Norte: Océano Ártico,
Sur: Los Estados Unidos.
Este: Océano Atlántico
Oeste: Alaska y el Océano Pacífico.

r más en: División político-territorial de

Organización Canadá. Vivir en Canadá. |
Territorial: MeQuieroIr http://www.mequieroir.co
m/paises/canada/emigrar/descripcion
PBI: $1,827 billones

PBI per cápita: $52.210

Tasa de crecimiento 2.75 %

anual:

Moneda:
Dólar canadiense
(C$, CAD)
Sistema cambiario: Regímenes de flotación independiente

Clima: Frías en las regiones nortes y

temperaturas un poco más moderadas en
la zona sur.
Voltaje: 120 V

Festival Internacional de
Jazz de Montreal, Klondike Days,
Días festivos: 26
en Edmonton; ambos en el mes de Julio.
Festival Acadien, en Caraquet, New
Brunswick, durante el mes de
septiembre, Oktoberfest,
enKitchener, Ontario, en octubre.
Códigos telefónicos: +1

Fuente: Elaboración Propia

Esquema de Exigencia de Producto

Exigencias del producto: UVA RED GLOBE

En el mercado de: CANADA

27
Arancel - Preferencias Arancelarias - Acuerdos
Comerciales

Canadá está clasificado como uno de los países con

derechos arancelarios más altos para el sector textil, en
calzado, muebles.
Canadá establece aranceles estacionales a algunas
frutas y vegetales como es el caso de las uvas, peras,
coliflores, lechugas, entre otros. Como medida para
proteger a su mercado agrícola interno.
Perú obtiene beneficios y no paga aranceles en el
marco del Tratado de Libre Comercio vigente a partir de
agosto de 2009.
Gracias al tratado bilateral disminuyeron las barreras de

Denominación de Origen

Vitis vinífera de la familia de vitáceas. Otros nombres

vid, parra, uvas de mesa

Normas sobre Empaque

Los Pequeños racimos de uvas frescas en bolsas con

agujero y, a su vez contenidas en una java de plástico.
La java debe pesar 10 kilos aproximadamente. El
tamaño de las cajas para la comercialización dependerá
básicamente del mercado al que se destine el producto.
Antes de cerrar la caja, se deberá colocar un generador
28
de anhídrido sulfuroso.
 Certificados de inspección

Entre los aspectos que se evalúan:

•Calidad

•Etiquetado

•Embalaje

•Libre de plagas o enfermedades

4.3 Perfil del Cliente

Hoy en día, el consumidor canadiense es cada vez más consciente de los

problemas del medio ambiente y el consumo excesivo. Él mira más de
cerca la calidad de un producto, su origen, su composición y su precio.

Sin embargo, sigue siendo excesivamente sometido a la publicidad y se

inclina a comprar productos de moda.

29
  Perfil de los consumidores

Los canadienses tienen un estándar de vida que es uno de los más altos
del mundo. En la actualidad, el comportamiento de compra está
cambiando, especialmente entre los canadienses adultos jóvenes. Su
objetivo, para la mayoría de ellos, es terminar sus estudios, comprar una
propiedad y tener hijos. Los adultos de mediana edad y los baby
boomers (la generación 1946-1966), tratan con las actividades de ocio.
Los canadienses se preocupan por su alimentación y no duda en
comprar health foods naturales (alimentos saludables), orgánicos. Todo
lo relacionado con la comodidad y el bienestar es muy importante para
ellos.

 Los Gustos

Existen tres principales frutas en el consumo canadiense, siendo la uva

la segunda fruta más demandada, por debajo de la manzana.

Cabe indicar que el consumo de uva en el mercado canadiense fluctúa

entre 4.5 y 5 kilogramos por persona anualmente.

4.4 Medición de Mercado

a. Segmentación Demográfica

La uva variedad Red Globe es un producto cuyo principal destino es

Latinoamérica pero sin embargo como país individual, Canadá es el

receptor de una gran parte de las exportaciones, esto se justifica en

30
 que el consumo por persona de uva de mesa fresca ha aumentado
durante las últimas años de 4.5 a 5 kilogramos por persona
anualmente.

Las uvas también son usadas como materia primea para otros
productos como vino, enlatados, jugo o uvas secas, etc.

Para aplicar la segmentación demográfica, debemos saber la población

del lugar donde realizaremos la venta, para así saber qué número de
mujeres y hombres constituyen nuestro segmento del mercado.

Edad y Sexo

31
Esta variable proporciona la distribución de la población según la edad.
Se incluye información por sexo y grupo de edad (0-14 años, 15-64
años, 65 años y más). La estructura de edad de una población afecta los
problemas socioeconómicos claves de una nación. Los países con
poblaciones jóvenes (alto porcentaje menores de 15 años) tienen que
invertir más en escuelas, mientras que los países con poblaciones de
edad avanzada (alto porcentaje de 65 años de edad o más) tienen que
invertir más en el sector de la salud.

La estructura de edad también se puede utilizar para ayudar a predecir

posibles problemas políticos. Por ejemplo, el rápido crecimiento de una
población de adultos jóvenes que no pueden encontrar empleo puede
dar lugar a disturbios

SEGMENTACION POR EDADES

%Poblaci %Mujer %Hombr

Desde Hasta
ón es es

0 14 15,7 50% 50%

15 64 68,5% 60% 40%

65 MAS 15,9% 30% 70%

Total 100%

32
 FUENTE: Elaboración Propia

Estructuras de Edades

FUENTE: Elaboración Propia

Distribución por sexo

Hombre
% de la Población
s 51%

Mujer 49% % de la Población

33
 FUENTE: Elaboración Propia

Zona donde vive o trabaja

Ya que el puesto de venta se encontrara en la zona centro del

país de Canadá, los clientes serían los ciudadanos de la
provincia de Canadá y sus distritos.

PAÍS: CANADA

PROVINCIA : ONTARIO

CIUDAD: TORONTO

1.3 Segmentación Psicográfica

El consumidor canadiense demanda productos de alta

calidad, frescos y empacados, que sean fáciles de
comer o que sean prácticos en manejo y preparación
(comidas preparadas, alimentos para hornos

34
microondas, salsas y condimentos, sustitutos de comida en el hogar,
entre otros).

El consumidor canadiense toma cada vez más conciencia de la relación

entre estilo de vida, alimentación y salud. Un estudio de la compañía
Pisos-Reid encontró que dos tercios de los canadienses han hecho
cambios a su dieta y que la mayoría los ha hecho con el fin de mantener
su salud.

Gasto del consumidor de Canadá

El mercado interno canadiense es lo que empuja la economía en

especial la demanda del sector inmobiliario y los subsectores conexos a
este. El 20% del gasto de los consumidores se destina a la vivienda, el
cual se espera que crezca a un promedio anual de 2.2%, y es donde se
presentarán nuevas oportunidades para los exportadores peruanos en
este negocios. Los gastos en servicios de transporte así como en ocio y
recreación explican conjuntamente el 26% del gasto, y representan
mayores oportunidades para los negocios peruanos.

El grupo de alimentos y bebidas, que recibe el 10% del gasto, crecerá a

una tasas de 2.5% en el presente quinquenio. En este sector Perú se ha
podido posicionar en el espárrago fresco y congelado, mientras que en
frutas y otras hortalizas aún le falta consolidarse. En productos

35
pesqueros la situación es más complicada debido a que alcanza
participaciones muy bajas.

GRAFICCO Nº 1

CUADRO 0N°1: Gasto del consumidor de Canadá: 1990-2015

36
(Cifras en millones de dólares canadienses)

37
38
 5.0 PLAN DE OPERACIONES

5.1 Proceso de Producción

Selección del Proceso de Producción

A continuación se detalla el proceso productivo de la uva Red Globe

destinada a la exportación a Canadá.

a. Producción Agrícola

El proceso empieza con la instalación del cultivo,

entre los métodos más comunes para la siembra
del cultivo de la uva se encuentra el método a
pie franco o por injerto este consiste en utilizar el
patrón (base de la planta) de una variedad con
determinadas características al que se le
adaptan ramas (estacas) de una variedad con las
características del producto final deseado para así obtener una
base con características adecuadas para el suelo y una parte
superior con características deseadas para el fruto final. En cuanto
a los sistemas de soporte el más utilizado es el parrón español o el
doble T (californiano).

b. Labores

39
 - Poda: es la labor más importante en el cultivo ya que regula la
producción de los siguientes años eliminando los brotes que vienen
sin fruta. Se realiza dos veces durante cada campaña.

- Raleo: esta labor consiste en disminuir la producción potencial

mediante el arreglo manual del racimo, con la finalidad de obtener
bayas de mejor calibre, evitar el atraso de la madurez por
sobreproducción y mejorar la uniformidad del color. Es importante
realizar esta actividad para asegurar un buen tamaño de grano y
racimos de calidad para la exportación.

- Riego: esta actividad varía según el clima, el suelo, el estado

vegetativo de la planta y la variedad cultivada.

- Fertilización: para lograr un buen crecimiento y calidad de la

cosecha es necesario reponer nutrientes al suelo ya que en el
cultivo se extrae grandes cantidades de ellos.

- Ataque de Plagas y Enfermedades

- Cosecha: se realiza cuando la fruta este totalmente madura ya

que la uva no continúa madurando, después de que se desprende
de la planta. En el caso de la uva de mesa se utiliza el índice de
nivel de azúcar para saber el punto específico de maduración a
través de un refractómetro portátil. En general la fruta está madura
cuando se obtienen lecturas por encima del 16%. La cosecha dura
entre 30 y 45 días, realizándose en tres pasadas por el campo cada
una entre 6 y 12 días.

c. Post Cosecha

40
 La postcosecha empieza en el momento en que el producto
comestible se separa de la planta que lo produjo mediante una
acción humana deliberada, con la intención de consumirlo. El
periodo postcosecha termina cuando el consumidor final entra en
posesión del producto.

Para que la producción y exportación de uva de mesa sea una

actividad rentable y sustentable, es necesario integrar el adecuado
manejo técnico agronómico en todas las fases productivas y
optimizar el proceso de la postcosecha para disminuir el deterioro
de la fruta, aplicando tecnología de punta en las etapas de
embalaje, refrigeración y transporte, asegurando así un producto
fresco y atractivo.
Debido al aumento de las exportaciones de uva de mesa en el país,
es necesario optimizar la calidad y condición de la fruta que se
cosecha, así como el respectivo manejo postcosecha.

5.2 Comercialización
Describa las características que considere como ventaja competitiva de su negocio.

41
42
 5.3 Ficha Producto – Insumo

UVA RED GLOBE

Partida Arancelaria:
0806100000

Nombre Científico:
Vitis vinífera

Ventana Comercial:
Primavera (Oct. Nov. Dic).

Descripción:
La uva Red Globe es destacada por sus racimos de gran tamaño y bayas de
alto calibre. Ésta variedad posee semillas y tiene un sabor dulce y
apetecible, una vez madura presenta una coloración rojo oscuro y
ligeramente brillante. La piel de la uva es firme y su textura es consistente.
La Red Globe es una uva muy popular para comer y adornar las fuentes en
las mesas, por su hermoso aspecto.

Presentación:
Pequeños racimos de uvas frescas en bolsas con agujero y, a su vez
contenidas en una java de plástico. La java debe pesar 10 kilos
aproximadamente.

Comentarios:

La variedad fue obtenida por H.P. Olmo y A. Koyama en Davis (California).

Racimo: tamaño grande, compacidad media, forma cuneiforme. Como su
nombre indica Red Globe (Globo Rojo) tiene unas uvas de tamaño muy
grande, forma elipsoide globosa, piel gruesa y consistente, color rojo
violáceo, muy vistosa, pulpa carnosa y de sabor afrutado, con semillas. Los
racimos de uvas frescas se consumen de modo natural o combinado con
otras frutas. Se utiliza para la preparación de vinos, cocktails y postres.

43
5.4 Cadena de Producción

Describa el proceso de producción del producto

Características
Procesos (1) Tiempos (3)
(2)
PREPARACIÓN DE INTERNO 12 DIAS
TERRENO
CONDUCCIÓN DEL INTERNO 4 MESES Y 15
CULTIVO DÍAS.
EMPAQUE DE LA
INTERNO 3 DÍAS
UVA

5.5 Proyección de Producción

CUADRO N°2: PROYECCIÓN ANUAL DE UVA RED GLOBE

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

CONCEPT
UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD
O
ES ES ES ES ES ES
UVA RED
109,756 219,512 329,268 439,024 548,780 1646,340
GLOBE

44
INVENTARIO ACTUAL DE LA EMPRESA

CUADRO Nº: INSUMOS EN ALMACEN ACTUALES

Nº INSUMOS MEDIDA CANTIDADES

1 FERTILIZANTES KG. 400KG.

2 PESTIDAS LTS. 30 LTS.

CUADRO Nº: TRABAJADORES ACTUALES EN LA EMPRESA

Nº PERSONAL AREA SUELDO

1 Obreros (X20) Campo 950 soles (19000 soles)
1000 soles
2 Vigilantes(X2) Planta
(2000 Soles)
3 Ingenieros(X1) Planta 2500 soles
4 Gerente Oficina 3500soles
Planta
5 limpieza 850 soles
/oficina
6 contador oficina 1800 soles
7 Secretaria(x1) Oficina 850 soles

45
 CUADRO Nº: UTENSILIOS Y MUEBLES DE LA EMPRESA

UTENSILIOS O CANTIDA
Nº AREA
ENSERES D

1 Computadoras Oficinas 2

2 Escritorios Oficinas 2

3 Sillas Oficinas 4

4 Mesas Oficinas 6

5 limpieza Planta 5

5.6 Costo de Producción

COSTO
TIPO DE
CONCEPTO CANTIDAD SOBRE EL
COSTO
PRODUCTO
Materiales Directos (MD)
PESTICIDAS 30 KG 3.5 X KG VARIABLE
FERTILIZANTES 150 KG 4.00 X KG VARIABLE
Mano de Obra Directa (MOD)
RECEPCION Y PESADO 540 6.00 FIJO
SELECCION 2,160.00 6.00 VARIABLE
PESADO 810.00 6.00 VARIABLES
EMBALAJE 6,480.00 6.00 FIJO
PALETIZADO-
1,080.00 6.00
ENSUNCHADO VARIABLE

46
 6.0 PLAN LOGISTICO

6.1 Contrato de Compra y Venta

El contrato de Compra y Venta es la base para realizar el Plan Logístico.

Esto se debe a que en este documento se acuerda 3 variables muy
importantes en una negociación:

Producto: La uva Red Globe es destacada por sus racimos de gran

tamaño y bayas de alto calibre. Ésta variedad posee semillas y tiene un
sabor dulce y apetecible, una vez madura presenta una coloración rojo
oscuro y ligeramente brillante. La piel de la uva es firme y su textura es
consistente. La Red Globe es una uva muy popular para comer y adornar
las fuentes en las mesas, por su hermoso aspecto.

Especificaciones Técnicas :

- Calibre Jumbo : 27mm a más.

- Extra Large : 25mm a 26.9mm.
- Large : 23mm a 24.9mm.
- Medium : 21mm a 22.9mm.

47
Tipo de carga

 Carga Perecible para (Alimentos, frutas, productos pesqueros,

carnes, etc.)

Es decir que se debe buscar que la mercadería sea lo menos manipulada

posible y que su llegada a destino sea lo más pronto, para que de esa
manera se reduzca el riesgo antes de la entrega.

 Unitarizada

Flete: Se sabe que el costo del flete marítimo es menor que el aéreo.
Asimismo, al ser una ruta larga, definitivamente el flete aéreo es el más
óptimo en cuanto a tiempo, pero también es el más caro.

Precio (INCOTERM):

El precio va de la mano del INCOTERM, debido a que este último

nos permitirá conocer cuáles son las obligaciones de cada parte y
hasta qué punto el exportador debe realizar los gastos
correspondientes para exportar.

Los costos promedio asignados al transporte desde el puerto del

Callao hacia los puertos de

Canadá es:

48
Vía Marítima - Puerto de Canadá

Flete por
Medio de
contenedor
Agente de Carga Transporte Unidad
(USD)

ANDINA FREIGHT Flete Contenedor de 3,450

SAC Marítimo 20’ pies

ANDINA FREIGHT Flete Contenedor de 5,600

SAC Marítimo 40’ pies

Así mismo, el tiempo promedio del transporte del contenedor del

puerto de Callao a los puertos canadienses es de quince días.

6.2 Distribución Física Internacional (DFI)

49
6.3 Procesos de Unitarización
 Envase Primario ENVASE DE SEMILLAS
 Descripción del envase
 Medidas

50
 LARGO ANCHO ALTO
CM CM CM
100 60 100

 Cantidad de productos

 Envase Secundario SACO POLIETILENO

 Descripción del envase
 Medidas

LARGO ANCHO ALTO

CM CM CM
120 80 120

 Cantidad de productos

 Paletización( NO LLEVA)
 Descripción del envase
 Medidas

LARGO ANCHO ALTO

MT. MT. MT.

 Cantidad de productos

 Contenedor (Si es el caso) (NO LLEVA)

 Descripción del envase
 Medidas

LARGO ANCHO ALTO

MT. MT. MT.

6.4 Utilización de embalajes: Rotulados e Etiquetado

a) Envase Primario
 Rotulado
 Etiquetado ok
b) Envase Secundario

51
  Rotulado
 Etiquetado ok
c) Paletización
 Rotulado
 Etiquetado no
d) Contenedor
 Rotulado
 Etiquetado

6.5 Proceso de Gestión Exportadora

 Contratar al Agente de Carga (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional)

 Contratar al Agente de Aduana (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional)

 Gestionar los documentos de exportación y permisos.

6.6 Procesos de Distribución Física Internacional según:

INCOTEMRS
El Precio de Exportación dependerá del INCOTERM pactado y de la cantidad demandada.

52
En el caso de utilizar la vía marítima

COSTO O GASTO COSTO O GASTO

CONCEPTO
S/. USD

S/. 161,810.00
Fabricación
Empaque especial para exportación S/. 2400
Etiquetas especiales para exportación S/. 800
Embalaje
Gastos de Promoción Internacional S/. 5000
Certificado de Origen S/. 42.48
Otros Documentos según producto S/.30.00
Llenado de Contenedor S/.400
Utilidad S/. 5000
EXW
Transporte Interno
Seguro Interno
Comisión de Agente de Aduana
Almacenaje
Manejo de Carga
Uso de Puerto
FAS
Estiba
FOB
Transporte Marítimo Internacional S/.5000
CFR
Seguro Internacional
CIF

7.0 PLAN FINANCIERO

7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros
Indicadores de Liquidez

53
Liquidez Corriente = Activo Corriente =
Pasivo Corriente

Prueba Ácida = Activo Corriente – Inventario =

Pasivo Corriente

Capital de Trabajo =
Activo Corriente – Pasivo Corriente =

Indicadores de Gestión

Rotación de Inventarios = Costo de Ventas =

Inventario Promedio

Periodo de Rotación de = Inventario Promedio x 360 =

Inventarios Costo de Ventas

Indicadores de Solvencia

Apalancamiento = Pasivo Total =

Activo Total

Endeudamiento = ….Pasivo Total =

.. Patrimonio

54
Indicadores de Rentabilidad

Endeudamiento = ….Pasivo Total =

.. Patrimonio

Rentabilidad = Utilidad Neta =

Activo Total

Criterio del Inversionista = Utilidad =

Patrimonio

55
7.2 Presupuesto maestro
a. Presupuesto de ventas - Producción

Mat. Prima Mano Obra

Ventas (Unds) P. Unit. ($) Ing. Vtas ($) InventInic. Invent Fin. Gast. Fab. Unit. Costo Unit.
Unit. Unit.
12 500
Enero 12 150 000 8.09 3.91

Febrero 7 950 12 95 400 8.09 3.91

Marzo 8 950 12 107 400 8.09 3.91
Abril 10 000 12 120 000 8.09 3.91
Mayo 12 400 12 148 800 8.09 3.91
Junio 10 000 12 120 000 8.09 3.91
Julio 13 200 12 158 400 8.09 3.91
Agosto 12 500 12 150 000 8.09 3.91
Setiembre 12 500 12 150 000 8.09 3.91
Octubre 30000 12 240 000 8.09 3.91
Noviembre 10 000 12 120 000 8.09 3.91
Diciembre 20 000 12 240 000 8.09 3.91
TOTALES 160 000

56
b. Presupuesto de ventas – Producción

Año
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Sueldos
INCLUYENDO S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 54 150 S/ 541 800
OBREROS
Cargas
S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 5 000 S/ 60 000
Sociales
Provisión CTS S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 3 500 S/ 42 000
Seguros S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 2 800 S/ 33 600
Comisiones S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 2 750 S/ 33 000
Publicidad S/ 1 800 S/ 1 200 S/ 1 000 S/ 800 S/ 900 S/ 850 S/ 1 000 S/ 800 S/ 950 S/ 980 S/ 900 S/ 1000 S/ 11 250
Depreciación S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 1400 S/ 16 800
Fletes S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 1 000 S/ 12 000
Viajes de
S/ 3000 S/ 2 800 - S/ 2700 - S/ 2 500 - S/ 3000 S/ 2 350 - S/ 2 100 S/ 2 450 S/ 20 900
Prospección
Participación
S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 2 000 S/ 24 000
en Ferias
Alquileres S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 36 000
Otros S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 3 000 S/ 36 000
TOTALES S/ 83 400 S/ 82 600 S/ 79 600 S/ 82 100 S/ 79 500 S/ 81 950 S/ 79 600 S/ 73 400 S/ 81 900 S/ 80 400 S/ 81 600 S/ 82 050 S/ 837 350

c. Crédito Bancario

Condiciones del préstamo

TEA (Tasa Efectiva Anual): 20% en nuevos soles (Banco de la Nación)

57
 Tasa Efectiva Mensual: J  1  0.20 1 / 12  1

J (mensual)= (1 + 0.20)^(1/12) = 0.01530947

N= 10 meses P = S/. 800,000 (PARA FINANCIAR AL MENOS 5 MESES DE PRODUCCIÓN)

Cálculo del interés

I= 800,000 x 0.01530947 = S/. 12247.576

Cálculo de la cuota constante: (R): Pago que se efectúa cada periodo

Aplicando la fórmula: FRC (Factor de Recuperación del Capital), tenemos:

j 1  j 
N
0.01530947 x (1+ 0.01530947) ^ 10
FRC =---------------- = --------------------------------------------- =

(1  j ) N  1  [(1+ 0.01530947) ^ 10 -1]

=0.01782151 / 0.16408413 = 0.10861203

R = P*(FRC) = 800,000 x 0.10861203 = S/. 86889.624

SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO DEL
PERIODO PRESTAMO INTERES AMORTIZACIÓN CUOTA
S/.
0
800,000.0000 S/. - S/. - S/. -
S/. S/. S/. S/.
1
725,357.9520 12,247.5760 74,642.0480 86,889.6240

58
 S/. S/. S/. S/.
2
649,573.1738 11,104.8458 75,784.7782 86,889.6240
S/. S/. S/. S/.
3
572,628.1708 9,944.6210 76,945.0030 86,889.6240
S/. S/. S/. S/.
4
494,505.1806 8,766.6338 78,122.9902 86,889.6240
S/. S/. S/. S/.
5
415,186.1689 7,570.6122 79,319.0118 86,889.6240
S/. S/. S/. S/.
6
334,652.8250 6,356.2802 80,533.3438 86,889.6240
S/. S/. S/. S/.
7
252,886.5584 5,123.3574 81,766.2666 86,889.6240
S/. S/. S/. S/.
8
169,868.4936 3,871.5592 83,018.0648 86,889.6240
S/. S/. S/. S/.
9
85,579.4662 2,600.5966 84,289.0274 86,889.6240
S/. S/. S/. S/.
10
0.0185 1,310.1763 85,579.4477 86,889.6240
S/. S/. S/.
TOTAL 68,896.2585 799,999.9815 868,896.2400

7.3 EstadosFinancierosProyectados (( EN PROCESO DE EVALUACIÓN))

a. Costo de Ventas

Concepto AÑOS PROYECTADOS

Materias
Directas

59
 Mano de Obra
Directa
Gastos de
Fabricación
Costo de
Producción
Inventario Inicial

Disponible

(Inventario Final)

Costo de Ventas

b. Estado de ganancias y perdidas

Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectadas

Ventas Brutas
(Devoluciones y Dcts)
Ventas

60
 Ingresos Otros
Ventas Netas
(Costo de Ventas)
Utilidad Bruta
(Gastos Administrativos)
(Gastos de Ventas)
Utilidad de la Operación
Ingresos Financieros
(Gastos Financieros)
Utilidad antes de
Impuestos
(Impuestos)
Utilidad Neta

c. Flujo de Caja Proyectado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2011 2012 2013 2014 2015 2016
Saldo Inicial
Ventas

61
 Otros Ingresos
Total de Caja Disponible
Salidas de Caja
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indde Fabri
Gastos de Venta
Gastos Administrativos
Gastos Financieros
Impuesto sobre la Renta

Compras de Activos Fijos

Total de Salidas de Caja
Superávit (o Déficit)
Financiación
Préstamo Recibido
Amortización
Efectos de Financiación
Saldo Efectivo al
Finalizar el Periodo

62
7.4 Evaluación Financiera
Concept
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
o
S/.
S/. S/. S/. S/.
Flujo 1,800,000.0 S/.
1,450,000.0 1,675,000.0 1,652,000.0 8,278,000.0
neto 0 1,701,000.00
0 0 0 0

a. VAN (Valor Actual Neto)

F1 F2 F3 Fn
VAN   F0    ...
(1  i ) 1
(1  i ) (1  i )
2 3
(1  i ) n
VAN > 0 el proyecto es rentable

VAN < 0 el proyecto no es rentable

F0 Monto de la inversión inicial

Fn Flujo de caja para el periodo n

i
Tasa de descuento

Datos:

- Inversión: _______________________

- Tasa: ___________________________

- VAN: ___________________________

b. TIR (Tasa Interna de Retorno)

TIR > i => realizar el proyecto

TIR < i => no realizar el proyecto

63
 TIR = i => el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no

F1 F2 F3 Fn
0  VAN   F0    ...
(1  i ) (1  i ) (1  i )
1 2 3
(1  i ) n

F0 Monto de la inversión inicial

Fn Flujo de caja para el periodo n

i Tasa de rendimiento

TIR: _________________

7.5 Conclusión

64
8.0 PLAN DE ACCION

Se seguira este orden:

a. Se presentación Ejecutiva del Plan

b. Definición de Objetivos del Plan

c. Definición de líneas Principales de Acción

d. Establecimiento de dependencias Jerárquicas y Responsabilidades

Generales

e. Cronograma de Actividades

f. Responsabilidades y Apoyos

g. Supervisiones

h. Decisiones Estratégicas

i. Divulgación

j. Actualizaciones

65