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ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA

“MCAL. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE”

BOLIVIA

PROYECTO DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

“ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA


IMPLEMENTACIÓN DE ESTACIONES DE SERVICIOS
MÓVILES DE COMBUSTIBLES LÍQUIDOS EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA”

LIZZETH KATHERINE HERRERA JUSTINIANO

JORGE DAVID LIMPIAS CAPOBIANCO

LUIS MAURICIO JORDÁN CASTILLO

JORGE EDUARDO JIMENEZ RODAS

JORGE MIGUEL LAIME

SANTA CRUZ, 2015

ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA

“MCAL. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE”


BOLIVIA

“ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA


IMPLEMENTACIÓN DE ESTACIONES DE SERVICIOS
MÓVILES DE COMBUSTIBLES LÍQUIDOS EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA”

LIZZETH KATHERINE HERRERA JUSTINIANO

JORGE DAVID LIMPIAS CAPOBIANCO

LUIS MAURICIO JORDÁN CASTILLO

JORGE EDUARDO JIMENEZ RODAS

JORGE MIGUEL LAIME


SANTA CRUZ, 2015
ÍNDICE

Pag.

CAPÍTULO 1. GENERALIDADES....................................................................................1

1. ANTECEDENTES...................................................................................................1

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA....................................................................5

1.1.1 IDENTIFICACIÓN DEL PPROBLEMA...................................................................5

1.1.2 Formulación del problema....................................................................................8

1.2 OBJETIVOS............................................................................................................8

1.2.1 Objetivo General....................................................................................................8

1.2.2 Objetivos Específicos...........................................................................................9

1.2.3 Objetivos Específicos y Acciones.......................................................................9

1.3 JUSTIFICACIÓN...................................................................................................10

1.3.1 Justificación Técnica..........................................................................................10

1.3.2 Justificación Económica....................................................................................10

1.4 ALCANCE.............................................................................................................10

1.4.1 Alcance Temático................................................................................................10

1.4.2 Alcance Geográfico.............................................................................................11

1.4.3 Alcance Temporal................................................................................................12

CAPÍTULO 2. ESTUDIO DEL MERCADO DEL SERVICIO DE VENTA DE Y


GASOLINA Y DIESEL.....................................................................................................13

2.1 CARATERISTICAS COMERCIALES DE LS PRODUCTOS Y SERVICIO


13

2.1.1 VENTA DE GASOLINA Y DIESEL OIL EN SANTA CRUZ.....................................13

i
2.2 AREA GEOGRAFICA DEL ESTUDIO DE MERCADO............................................14

2.3 ANALISIS DE LAS OFERTAS DEL SERVICIOS DE VENTAS DE GASOLINA


Y DIESEL.........................................................................................................................14

2.3.1 IDENTIFICACION DE LAS ESTACIONES DE SERVICIO EXISTENTE...............14

2.3..1.1 CAPACIDAD INSTALADA..................................................................................15

2.3.1.2 CALIDAD DE SERVICIOS PRESTADOS...........................................................15

2.3.1.3 AREA DISPONIBLE PARA SERVICIOS.............................................................15

2.3.1.4 NIVEL TECNOLOGICO Y ADMINISTRACION...................................................15

2.3.1.5 SERIE CRONOLÓGICA DE VENTAS ANUALES Y MENSUALES DE


GASOLINA.......................................................................................................................16

2.4 ANALISIS DE LA DEMANDA DE GASOLINA Y DIESEL..........................................16

2.4.1 PREFERENCIAS DE HORA DE ABASTECIMIENTO DELOS


DEMANDANTES.............................................................................................................16

2.4.2LUGARES DE COMPRAS PREFERIDA................................................................16

2.4.3 FRECUENCIA DE COMPRA..................................................................................17

2.4.4 TIPO DE GASOLINA Y DIESEL PREFERIDO.......................................................18

2.4.5 CUANTIFICACION DE LA DEMANDA..................................................................18

2.4.5.1 PARQUE AUTOMOTOR DE LA CIUDAD DE SANTA CRUZ..............................19

2.4.5.3 FRECUENCIA HORARIA DE TRANSTO DE VEHICULOS................................19

2..4.5.4 PROYECCIONES DE LA DEMANDA DE GASOLINA PARA 2016-2020


19

2.5. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION DE GASOLINA Y DIESEL......................20

2.5.1 CANALES DE COMERCIALIZACION....................................................................20

2.5.2 TRANSPORTE.......................................................................................................21

ii
2.5.3 PUBLICIDAD..........................................................................................................21

3.1 MACRO-LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO...........................................................22

3.1.1 EL DEPARTAMENTO, PROVINCIA, ESTADO O REGIÓN...................................22

3.1.1.1 PRINCIPALES MUNICIPIOS...............................................................................22

3.1.1.2 EVOLUCIÓN MACROECONÓMICA...................................................................22

3.1.2 LA CIUDAD DE UBICACIÓN DEL PROYECTO....................................................23

3.1.2.1 SITUACIÓN GEOGRÁFICA................................................................................24

3.1.2.2 OROGRAFÍA.......................................................................................................24

3.1.2.3 POBLACIÓN........................................................................................................25

3.1.2.4 ACTIVIDAD ECONÓMICA..................................................................................26

3.1.2.6 MAPA DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ...............................................26

3.1.3 DETERMINACIÓN DE LA MACRO LOCALIZACIÓN DE LA ESTACIÓN


DE SERVICIOS...............................................................................................................27

3.1.3.1 IDENTIFICACIÓN DE FUERZAS MACROLOCACIONALES.............................27

3.1.3.2 PLANO ILUSTRATIVO........................................................................................28

3.2 MICROLOCALIZACIÓN DE LA ESTACIÓN DE SERVICIOS...................................29

3.2.1 IDENTIFICACIÓN DE FUERZAS MICROLOCACIONALES.................................29

3.2.1.1 FLUJO VEHICULAR............................................................................................30

3.2.1.2 DISPONIBILIDAD DE TERRENOS.....................................................................30

3.2.1.3 COSTO DE TERRENOS.....................................................................................30

3.2.2 DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN PUNTUAL.........................................30

3.2.3 SUGERENCIA DE LA LOCALIZACIÓN PUNTUAL DE LA ESTACIÓN.................31

3.2.4 DESCRIPCIÓN DE LA UBICACIÓN......................................................................31

3.2.4.1INFRAESTRUCTURA EXISTENTE.....................................................................31

iii
3.2.4.2 TOPOGRAFÍA.....................................................................................................32

3.2.4.3 PLANO ILUSTRATIVO........................................................................................33

4.1 DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DE LOS SERVICIOS A


COMERCIALIZAR...........................................................................................................38

4.1.1 VENTA DE GASOLINA...........................................................................................38

4.1.2 VENTA DE DIESEL OIL..........................................................................................38

4.2 FLUJOGRAMA DE OPERACIONES DE LA COMERCIALIZACIÓN DE LA


GASOLINA Y DIÉSEL OÍL...............................................................................................39

4.2.1. RECEPCION DE LA GASOLINA Y LLENADO DE FORMULARIO DE


CONFORMIDAD..............................................................................................................40

4.2.2 ALMACENANIENTO EN DEPOSITO.....................................................................40

4.2.3 VENTAS DE GASOLINA Y DIÉSEL OÍL................................................................40

4..2.3.1 ENTREGA DE PAPELETA CON STOCK DE GASOLINA Y DIÉSEL OÍL


A OPERARIOS................................................................................................................40

4.2.3.2 VENTA DE GASOLINA Y DIÉSEL A CLIENTES.................................................41

4.2.4 ARQUEO DE CAJA DIARIO...................................................................................41

4.2.5 LIMPIEZA DE INSTALACIONES............................................................................43

4.2.6 VERIFICACIÓN DE INVENTARIO DIARIO............................................................43

4.2.6 PLANIFICACIÓN DE TURNOS DEL DÍA SIGUIENTE..........................................44

4.3 REQUERIMIENTO DE OBRAS CIVILES..................................................................44

4.3.1 DISEÑO DE INSTALACIONES..............................................................................44

4.3.2 CÁLCULOS DE OBRAS CIVILES..........................................................................44

4.3.3 DISEÑOS DE INGENIERÍA....................................................................................45

4.3.4 LAY OUT EN PLANTA............................................................................................47

iv
4.4 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN FÍSICA................................................................48

4.4.1 CAPACIDAD INSTALADA DE ALMACENAMIENTO DE GASOLINA....................48

4.4.2. CAPACIDAD INSTALADA DE SURTIDORES......................................................48

4.4.3. PROGRAMA FÍSICO DE VENTAS ANUALES DE GASOLINA Y DIESEL


48

4.5. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA................................................................49

4.5.1. TÉCNICA ESPECIALIZADA..................................................................................49

4.5.2. ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA.......................................................................50

4.5.3. ASISTENCIA TÉCNICA.........................................................................................50

4.6. REQUERIMIENTOS ANUALES DE INSUMO DE VENTAS....................................50

4.6.1. GASOLINA Y DIÉSEL OÍL.....................................................................................50

4..7 REQUERIMIENTOS DE OTROS INSUMOS SECUNDARIOS...............................51

4.7.1 INGREDIENTES PARA MANTENIMIENTO DE MÁQUINAS................................51

4.7.3 PARA LIMPIEZA.....................................................................................................51

4.7.4. ROPA DE TRABAJO.............................................................................................53

4.8 REQUERIMIENTOS DE MUEBLES ENSERES Y HERRAMIENTAS DE


TRABAJO........................................................................................................................54

4.8.1 MUEBLES Y ENSERES.........................................................................................54

4.8.2 HERRAMIENTAS DE TRABAJO............................................................................55

4.9 REQUERIMIENTOS DE EQUIPO.............................................................................55

4.9.1 BOMBAS SURTIDORAS........................................................................................55

4.9.2 TANQUES DE ALMACENAMIENTOS...................................................................55

4.9.3 HORIZONTE DEL PROYECTO.............................................................................56

5.1 INVERSIÓN TOTAL..................................................................................................57

v
5.2 INVERSIÓN FIJA......................................................................................................57

5.2.1 OBRAS CIVILES....................................................................................................58

5.2.2 MAQUINARIA Y EQUIPO.......................................................................................58

5.2.3 MUEBLES Y ENSERES.........................................................................................58

5.2.4 OTROS EQUIPOS Y MATERIALES......................................................................59

5.2.5 IMPREVISTOS.......................................................................................................60

5.3.1 GASTOS EN ESTUDIOS Y SUPERVISIÓN DE OBRAS......................................64

5.3.1.1 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD.............................................................................64

5.4 CAPITAL DE TRABAJO............................................................................................65

5.4.1 SUELDOS Y SALARIOS........................................................................................65

5.4.2 CANTIDAD DE SEGURIDAD DE GASOLINA Y DIESEL......................................66

5.5 CRONOGRAMA DE INVERSIONES........................................................................67

6.1. SUPUESTO GENERAL...........................................................................................68

6.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS............................................................................68

6.2.1 PROGRAMA DE VENTAS ANUALES....................................................................68

6.2.2. PRECIO DE VENTAS DE PRODUCTOS.............................................................68

6.2.3. CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS........................................................68

6.4 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.................................................................69

6.4.1.1 CAPITAL DE OPERACIONES.............................................................................69

6.4.3 FUENTES DE FINANCIAMIENTO.........................................................................70

6.4.2.1 FINANCIAMIENTO CON APORTE PROPIO.....................................................70

6.4.2.2 FINANCIAMIENTO MEDIANTE PRÉSTAMO.....................................................71

6.4.2.3 AMORTIZACIÓN.................................................................................................72

vi
6.4.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS..........................................................................72

6.4.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS............................................................................73

6.4.4.1 COSTOS FIJOS..................................................................................................73

6.4.4.2 PROYECCIÓN DE LOS COSTOS......................................................................79

6.4.4.3 IMPUESTOS........................................................................................................79

6.4.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS........................................................79

6.4.5.1 ESTADO DE RESULTADO..................................................................................79

7.1 Evaluación económica-financiera……………………………………………............86

7.1.1 Flujo de caja...........................................................................................................86

7.1.1.1 Evaluación económica.........................................................................................86

7.1.2 Análisis de riesgo financiero...................................................................................88

7.1.2.1 Disolución de la empresa....................................................................................88

7.1.2.2 Elevación de las tasas de interés........................................................................88

7.1.2.3 Análisis de otros riesgos financieros...................................................................89

Conclusiones.................................................................................................................90

Bibliografía.....................................................................................................................91

vii
ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro 1 Datos financieros por cisternas.......................................................................22

Cuadro 2 Capacidad de combustible por cisterna..........................................................23

Cuadro 3 Cantidad productiva.........................................................................................24

Cuadro 4 Surtidores de preferencia según el consumidor..............................................25

Cuadro 5 Frecuencia de uso de un surtidor en Santa Cruz............................................26

Cuadro 6 Proyecciones de la gestión 2016-2020...........................................................27

Cuadro 7 Municipios de cada provincia de Santa Cruz..................................................32

Cuadro 8 Provincias más pobladas.................................................................................34

Cuadro 9 Coordenadas de la zona de Pailón y Roboré..................................................42

Cuadro 10 Coordenadas de la zona de San Ignacio y Concepción...............................43

Cuadro 11 Coordenadas de la zona de Boyuibe.............................................................44

Cuadro 12 Arqueo diario diésel.......................................................................................50

Cuadro 13 Arqueo diario Gasolina..................................................................................50

Cuadro 14 Planilla de horario semanal...........................................................................51

Cuadro 15 Venta e ingreso anual de carburantes...........................................................56

Cuadro 16 Venta e ingreso anual de carburantes...........................................................58

Cuadro 17 Forma básicas de limpieza............................................................................60

Cuadro 18 Aportes propios de los socios........................................................................77

Cuadro 19 Fuentes de financiamientos...........................................................................77

viii
Cuadro 20 Estructura de financiamientos.......................................................................78

Cuadro 21 Presupuestos de ingreso...............................................................................79

Cuadro 22 Seguros..........................................................................................................79

INDICE DE FIGURAS

PAG.

FIGURA 1 Venta de diesel oil en el departamento de Santa Cruz (Bbl/día)..................12

FIGURA 2 Venta de gasolina especial en el departamento de Santa Cruz


(Bdl/día) enero-diciembre 2014......................................................................................13

FIGURA 3 Tipos de precios en algunas localidades del departamento de Santa


Cruz .................................................................................................................................14

FIGURA 4 Mapa de ubicación de estaciones de servicio...............................................17

FIGURA 5 Mapa Político de Santa Cruz de la Sierra......................................................20

FIGURA 6 Mapa Departamental Caminero.....................................................................35

Figura 7 Mapa macrolocacional productivo.....................................................................36

Figura 8 Zona específica del proyecto............................................................................41

Figura 9 Vista aérea de las posibles localizaciones del surtidor en Boyuibe..................45

Figura 10 Estación de Servicio Móvil diseño básico.......................................................54

Figura 11 Estudio económico-financiero.........................................................................64

ix
ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Obra civil.............................................................................................................52

Tabla 2 Inversiones de equipo y maquinaria...................................................................65

Tabla 3 Inversiones en muebles y enseres.....................................................................66

Tabla 4 Inversiones en otros equipos y muebles............................................................67

Tabla 5 Inversión total fija................................................................................................67

Tabla 6 Sueldos de los encuestadores y supervisores...................................................68

Tabla 7 Materiales varios.................................................................................................68

Tabla 8 Gastos de estudios y mercado...........................................................................69

Tabla 9 Interés pre-operativo...........................................................................................70

Tabla 10 Planilla de sueldos y salarios............................................................................73

Tabla 11 Planilla de aportes patronales y preventas para beneficios sociales...............73

Tabla 12 Caja y banco.....................................................................................................75

Tabla 13 Capital de operaciones.....................................................................................76

Tabla 14 Depreciación de los activos fijos.......................................................................81

Tabla 15 Costo de energía eléctrica................................................................................81

Tabla 16 Costo de agua...................................................................................................82

Tabla 17 Servicios............................................................................................................82

Tabla 18 Costo de ropa de trabajo..................................................................................83

Tabla 19 Costo de mantenimiento...................................................................................84

x
Tabla 20 Resumen de los costos variables.....................................................................84

Tabla 21 Compras totales................................................................................................85

Tabla 22 Impuestos..........................................................................................................86

Tabla 23 Estado de resultado..........................................................................................86

Tabla 24 Flujo de caja sin financiamiento........................................................................87

Tabla 25 Indicadores de rentabilidad...............................................................................88

xi
1. Antecedentes.

Una de las características del mundo actual y globalizado es que las personas
necesitan movilizarse continuamente, para cumplir con sus actividades diarias; es
por eso que se han desarrollado continuamente métodos de transporte cada vez
más rápidos y seguros. La Estación de Servicio cumple con la función de
abastecer de combustible a los diferentes tipos de transporte terrestre de manera
segura y eficaz. El presente proyecto busca satisfacer la necesidad de
combustible a nivel tanto de transportistas privados como públicos, acompañando
al despacho del combustible con un servicio personalizado de alta calidad.

Como solución para zonas que no cuenten con estaciones de servicios próximas a
la región, campos de trabajo, hospitales de campaña, transportistas, minería,
obras públicas, etc. La necesidad de combustibles para todas estas áreas donde
es fundamental contar con combustible con flujos constante o alternos. Pero sin el
tiempo o el dinero suficiente para crear una estación de servicio convencional.
Muchas veces por falta de incentivo del sector privado para la utilidad del mismo y
la zona que lo ara más costo. Es dirigido el subsiguiente sistema que es de un
alcance de abastecimiento menor pero que cuenta con la necesidad básica del
proveer fácilmente y de forma seguro el mismo.

Este concepto de estaciones móviles para el abastecimiento de combustible


permite reducir al mínimo la inversión, dando flexibilidad a su implementación y
volviéndose adaptable a diferentes condiciones geográficas y ambientales.

En la actualidad se implementan las Estaciones de Servicios Móviles en


Latinoamérica y de Norteamérica son ellos:

 Argentina

 México

 Brasil

Las principales características de este sistema de suministro portátil de


combustible son:

• Sistema compacto y discreto.

1
• Montaje rápido y de fácil instalación. Sin necesidad de instalaciones "insitu".

• Múltiples opciones según el depósito sea o no compartimentado.

• Coste mínimo respecto a cualquier instalación tradicional.

• Valvulería y tubería ya instalada y probada.

El departamento de Santa Cruz es uno de los departamentos que tiene una amplia
extensión territorial de 370.621 Km2, de mayor crecimiento industrial y
agropecuario, ya que dispone de los factores de producción completos.
Crecimiento poblacional, mejoramiento de las condiciones de vida, se importan
vehículos para uso particular de alta cilindrada.

Estos factores hacen que sea cada vez mayor el crecimiento del sector
automotor, y ello a su vez crea una demanda mayor de combustibles.

Santa Cruz está dividida en 15 provincias, pero en ella solo se puede encontrar
combustibles en las ciudades centrales o en sus estaciones de servicios. Hay
combustible en las provincias, pero su abastecimiento hacia el consumidor final no
es estable. Esto genera la venta del combustible de forma ilícita en el mercado,
con precios elevados manejo de forma insegura, al ser vendidos en bidones o
muchas veces en botellas.

El departamento Santa Cruz tiene dificultades para su crecimiento porque no


cuenta con el abastecimiento necesario de combustible en sectores productores
y sectores donde las poblaciones son de menor tamaño. Al tener este déficit, el
sector privado no invierte en las zonas por no contar con un insumo básico de la
industrialización como ser el combustible y sea para ellos poco factibles invertir en
una estación convencional por el alto costo y el poco lucro recibido.

Otro causal más creado es que la zona rural de Santa Cruz los medios de
trasporte que más denotan de motorizados son; las motos, camionetas, camiones
y en medida menor automóviles livianos por razón de los caminos y la fuerza
necesaria de estos para el transporte de mercadería y el otro como medio de
trasporte económico por el bajo precio de adquisición.

Un último factor a observar sería que el departamento como el resto del país se
encuentra en un crecimiento acelerado de su economía y en su estilo de vida,

2
volviendo así esencial el tener medios para conectarlo de modo constante y
permanente con todo el país.

En las escalas de consumo Santa cruz se encuentra en el primer consumidor de


combustible tanto diésel como de gasolina.

Venta de diesel oíl en el departamento de Santa Cruz.

En la Figura 1.1 se detalla las ventas diarias consumidas durante cada mes de
diesel oíl en el departamento de Santa Cruz, donde se observa que el crecimiento
y decrecimiento del consumo de diesel oíl varía dependiendo el mes de cada año,
por lo tanto tiene un comportamiento estacional.

FIGURA 1 Venta de diesel oil en el departamento de Santa Cruz (Bbl/día)

Enero-diciembre 2014
Fuente: Gerencia Nacional de Comercialización.

Venta de gasolina especial en el departamento de Santa Cruz

En la figura 1.2 se detalla las ventas diarias consumidas durante cada mes de
gasolina especial en el departamento de Santa Cruz, donde podemos observar
que el crecimiento y decrecimiento del consumo de gasolina especial varía
dependiendo el mes de cada año.

3
FIGURA 2 Venta de gasolina especial en el departamento de Santa Cruz (Bdl/día)
enero-diciembre 2014
Fuente: Gerencia Nacional de Comercialización.
Variación en algunas zonas de Santa Cruz

En la figura 1.3 se puede observar la realidad que incurre en algunas zonas del
departamento de Santa Cruz, con la diferenciación de los precios de venta al no
contar con estaciones de servicios y tener la venta del combustible en forma ilícita
con una incrementación notoria al precio real de venta de ser.

Diesel Oil: 3,72 Bs.

Gasolina: 3, 74 Bs

4
7

4
GASOLINA
3 DIESEL OIL

0
YAPACANI PORONGO GUARAYOS ROBORE REAL

Figura 3 Tipos de precios en algunas localidades del departamento de Santa


Cruz.
Fuente: Elaboración propia.

1.1 Planteamiento del Problema.

1.1.1 Identificación de los problemas

Diagrama de causa y efecto.

 Contrabando

 Es causado por no contar con las Estaciones de Servicios


Convencionales.

 Seguridad

 Control de las ventas de los carburantes de forma factible.

 Especulación

 Venta de los carburantes con una inflación de su precio real.

 Información

 Capacitación de las Estaciones Móviles con precios estándares

 Transporte

5
 Abastecimiento constante de las cisternas para las Estaciones Móviles.

 Vías de Comunicación

 Fomentar la comunicación al contar con carburantes a precio


regularizado.

 Comercialización

 La venta de los carburantes en las Estaciones móviles, con personal


capacitado de la misma región.

 Estaciones de Servicios Móviles

 Lugar de abastecimiento con capacidad limitada de combustible de fácil


uso y precios establecidos de acuerdo a los establecidos nacionalmente.

 Carencia de Estaciones de Servicios

 Al no contar con Estaciones de servicios convencionales, por falta de


inversión se lleva a una carencia en el sector automotor.

 Inversión.

 Inversión de los sectores públicos para desarrollo de la implementación


de las Estaciones de Servicios Móviles.

 Desabastecimiento de Combustible en las Provincias de Santa Cruz

 A no contar con ninguno de los factores necesarios para una producción


privada, se necesita una inversión pública para cumplir el déficit del
carburante.

El diagrama 1.4 tiene la finalidad de sintetizar el problema que surge al desarrollar


las

Estaciones de Servicios Móviles.

Transporte
Especulación
Contrabando
Vías de
Seguridad comunicación
6
Información

Desabastecimiento
de combustible en
las provincias de
Estaciones
Santas Cruz.
de Servicio
Inversión

Comercialización Carencia de
Estaciones de
Servicios

Diagrama 1.4 Diagrama de causa y efecto


Fuente: Elaboración Propia.
Las provincias del departamento Santa Cruz se encuentran muchas de ellas en
vía de crecimiento, donde la industria privada y pública está empezando a invertir,
pero al no contar con insumos esenciales de la industria como ser un
abastecimiento de los combustibles a precio estable, no invierten en dichas zona.
Existe la necesidad del combustible en las regiones a precio regular para poder
contar con una ganancia para el sector automotriz que se realizan en dichas
zonas. Esto causa que haya escases de medios de trasporte en la zona, volviendo
difícil su acceso a la zona.

La necesidad de grandes cantidades de combustible a difícil acceso en el mercado


en épocas de cosecha, es decir, la necesidad en zonas donde se produce la
agropecuaria.

MAPA DE UBICACIÓN DE ESTACIONES DE SERVICIO

La figura 1.4 nos da a conocer las ubicaciones de las Estaciones de Servicios en


el departamento de Santa Cruz y mostrando así los lugares estratégicos para la
presencia de las Estaciones de Servicios Móviles.

7
FIGURA 4 MAPA DE UBICACIÓN DE ESTACIONES DE SERVICIO
Fuente: ANH
1.1.2. Formulación de los problemas

¿Cuál deberá ser el plan de desarrollo para que las Estaciones de Servicios
Móviles lleguen a las zonas y sean capaces de abastecer regiones donde no se
cuente con centros de abastecimiento de combustible?

1.2. Objetivo

1.2.1. Objetivo General

Conseguir la prefactibilidad de Estaciones de Servicios Móviles, en zonas donde no


cuenten con estos carburantes de forma regular y constante, logrando así la disminución
del precio de una estación convencional.

1.2.2 Objetivos específicos

 Determinar el consumo de carburantes en el departamento de Santa Cruz.

 Analizar la zona geográfica donde sea necesario la implementación de


Estaciones de Servicios Móviles.

 Diseñar una ingeniería conceptual para la instalación de Estaciones de


Servicios Móviles.

 Determinar los niveles de inversión y de costos de la instalación.

 Formular un presupuesto para las Estaciones de Servicios Móviles.


8
 Evaluar económica y financieramente el proyecto.

1.2.3.1 Objetivos específicos y acciones

Acciones de la investigación.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ACCIONES

1. Determinar el consumo de1.1 Calcular el consumo percápita de


carburantes en el combustibles fósiles.
departamento de Santa Cruz. 1.2 Calcular el consumo percápita de
carburantes.
2. Analizar la zona geográfica 2.1 Caracterizar los ingresos monetarios
donde sea necesario la promedio de las distintas regiones
implementación de del departamento de Santa Cruz.
Estaciones de Servicios2.2 Determinar la posible aceptación que
tendría las Estaciones de Servicios
Móviles.
Móviles.
3. Diseñar una ingeniería3.1 Comparar la inversión con el
conceptual para la instalación consumo percápita de la instalación.
de Estaciones de Servicios 3.2 Calcular una logística entre la inversión
Móviles. y ganancia
4. Determinar los niveles de 4.1 Determinar y calcular los gasto directo
inversión y de costos de la e indirectos que se harán en la
instalación. instalación
4.2 Calcular los gastos de inversión pública
para una proyección de cinco años.
5. Formular un presupuesto5.1 Caracterizar los diferentes costos para
para las Estaciones de crear las Estaciones de Servicios
Servicios Móviles. Móviles.
5.2 Precisar de todos los insumos
necesarios para las Estaciones de
Servicios Móviles.
6. Evaluar económica y6.1 Realizar una evaluación de las
financieramente el proyecto. inversiones públicas y privadas de las
zonas del departamento de Santa Cruz.
6.2 Evaluación precápita de la economía
financiera de la población.
Fuente y Elaboración: Propia

1.3 Justificación.

1.3.1 Justificación técnica

Tras una vasta experiencia en el sector petrolífero, YPFB, desarrolla, fabrica y


comercializa unidades de suministro de combustible móviles (ya sea en conteiner
o sin él), compartimentadas o sencillas y con depósitos realizados en doble o
9
simple pared, como solución para campos de trabajo, hospitales de campaña,
transportistas, minería, obras públicas, etc. Este concepto de estaciones móviles
para el abastecimiento de combustible permite reducir al mínimo la inversión,
dando flexibilidad a su implementación y volviéndose adaptable a diferentes
condiciones geográficas y ambientales.

1.3.2 Justificación Económica

Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos (YPFB) empieza a distribuir gasolina


especial y diesel oíl a través de estaciones de servicio móviles, con la finalidad de
garantizar el abastecimiento de la demanda en las poblaciones (zonas
geográficas alejadas de los centros urbanos) que no cuentan con estaciones de
servicios fijos, por la falta de inversión privada.

1.4 Alcance

1.4.1 Alcance temático

 Área de la investigación: Trasporte de Hidrocarburos, Geología,


Estadísticas, Costo y Presupuestos

 Tema Específico: El derecho de satisfacer las necesidades de


comunicación, tierra, y energía de manera oportuna, adecuada y justa para
los consumidores.

1.4.2 Alcance Geográfico

Se realiza el estudio de situación geográfica del departamento de Santa Cruz,


para determinar los mejores sectores donde se implementen las estaciones de
servicios móviles, tomando en cuenta las estaciones de servicios fijas. Para
determinar los diferentes tipos y condiciones de los caminos en Santa Cruz, Ver
Fig.1.5.

10
FIGURA 5 Mapa Político de Santa Cruz de la Sierra
Fuente: ABC
1.4.2.1 Alcance Temporal

La realización de la estación de servicio móvil que se planea ejecutar tiene una


duración de realización desde su instalación que dura un periodo desde 1 a 3 meses
para su uso de él. En el periodo de preparación se dará las capacitaciones mientras se
prepara su instalación. En un periodo de 5 años se planea que las estaciones móviles
abastezcan diferentes zonas del departamento, llegando a que las zonas con mayor
producción lleguen a fomentar las inversiones privadas para contar así con estaciones
convencionales y mayor cantidad de combustible.

2.1 Características comerciales de los productos y servicios

Las cisternas tienen una cierta capacidad para almacenar los derivados del
petróleo pero llegan a variar según su fabricación.

11
Se tomará en cuenta que en una semana se terminará el consumo total de un
tanque, que contará con los dos tipos de hidrocarburos en las dos cisternas que la
componen y su capacidad. Teniendo el precedente que en un metro cúbico hay
una capacidad de 17000 litros, se tomará aproximadamente que 12000 vehículos
en promedio se abastecen sin considerar la clase de auto y el tipo de caja que
tiene cada automotor.

Con el fin de abastecer en las zonas alejadas de la capital y así los ciudadanos
adquieran estos hidrocarburos (diésel y gasolina) al precio justo del mercado,
como se venden en la ciudad sin considerar la zona o lejanía en donde se
encuentre el surtidor que es el litro de la gasolina (3.74Bs), el litro de diésel
(3.72Bs).

Los servicios que se brindan son: cobranza por el cargamento total de los litros del
producto en manufacturado, accesibilidad para llegar hasta la instalación y cubrir
el desabastecimiento en estos lugares y sobre todo en los meses que ocurre.

2.1.1 Venta de Gasolina y Diésel Oíl en Santa Cruz

La Estación de Servicio Móvil al contar con cuatro diferentes locaciones, cada una
contara con tanques dobles, para la utilización de la Gasolina y el Diesel Oíl. Sus
ventas serán estacionarias, que dependerán del mes a razón de la demanda, pero
en un promedio las ventas seria tomar que se cargara dos veces a la semana los
tanques del combustible.

Datos financieros por cisternas.

El cuadro 2.1 detalla la cantidad de litros que consumen los vehículos por semana,
los cálculos semanales que generan los ingresos semanales.

Cuadro 1 : Datos financieros por cisternas


Fuente: Elaboración Propia

2.2 Área Geográfica del estudio de mercado de Santa Cruz


El departamento de Santa Cruz presenta una elevada demanda de diésel y gasolina, en
muchas regiones lejanas de la ciudad y no abastece estos productos en zonas como el

12
torno, que solo tienen un surtidor y muchas personas no llegan a cargar sus vehículos a
causa de esto, por medio de este proyecto lo que se quiere lograr es de abastecer
provincias como Cordillera, Vallegrande, entre otras; con el fin de mejorar el desarrollo
agroindustrial y agronómico, mover más la economía del departamento, puesto que
muchas veces no abastecen muchos productos de la canasta familiar a causa de que no
hay estos combustible, saliendo el productor muy perjudicado como también el
consumidor que no llegan a consumir los alimentos que requiere para subsistir en el día a
día.

2.3 Análisis de la oferta del servicio de venta de gasolina y diésel

Debido a la actualidad del departamento, sabemos que las provincias fuera de Andrés
Ibáñez, sufre mucha escases de los carburantes; con la implementación de los servicios
de las estaciones móviles se llegará a cubrir parte de la demanda, obteniendo ganancias,
comercializando al precio en que está en el mercado departamental, cubriendo lo que se
necesita en el municipio que requiere el cubrimiento de estos productos, principalmente lo
que es el diésel y gasolina que son los que más se consumen hoy en día.

2.3.1 Identificación de las estaciones de servicio existentes

En Santa Cruz al menos 100 estaciones de servicios están presentes en todas las
provincias, mínimo en el municipio Andrés Ibáñez la mitad está en él, la otra mitad se
reparte entre las otras 14 provincias en donde algunas tienen 6 hasta 7 surtidores como
en Yapacani y en otras solamente hay 2 como en el caso de la provincia de Ichilo.

2.3.1.1 Capacidad Instalada

En el cuadro 2.3 se ve reflejada la capacidad de las cisternas que están instaladas en las
estaciones de servicios móviles instalación, obteniéndose una idea de cuánto de
combustible se requiere o cuánto llegan a ser su capacidad máxima que genera cada una.

Cisterna Capacidad
(Litros)
1 17000
2 34000
3 51000

4 68000

13
Cuadro 2: Capacidad de Combustible por Cisterna (Litros)
Fuente: Elaboración Propia
2.3.1.2 Calidad de servicios prestados

La calidad de los servicios prestados se desarrolla de tal modo que sea eficiente,
útil, versátil, de un modo que llegue a ser un servicio confiable. Demostrando así
un compromiso constante para luchar contra la escases de combustible, sin
importar de quienes sea administrado, puesto que existe un compromiso de velar,
siempre trabajar para desarrollar el país.

2.3.1.3 Área disponible para servicios

En un lote, en un parqueo, donde el alcalde o autoridad gobernante del municipio


que otorguen autorización para comercializar y ofrecer servicios, hacia la
población, haciéndolo un fácil acceso a ellos, evitando que haiga tráfico o
perjudicando a peatones, o ciudadano que pueda salir prejuicioso.

2.3.1.4 Nivel tecnológico y administración

Con esta estación se implantará para su fabricación cisterna y bombas de última


tecnología, con el fin de ser de muy fácil uso, control y con la mayor comodidad
posible para que sea fácil de administrarse las tareas y obligaciones para el
personal encargado de este surtidor y así trasladarse de un punto a otro sin
ningún problema, sin tener ninguna preocupación del surtidor, pues será fabricado
con material resistente, difícil de sufrir deterioro.

2.3.1.5 Serie cronológica de ventas anuales y mensuales de gasolina

Cantidad Productiva (lt)

Se da a conocer las cantidades de litros por un determinado tiempo que las


cisternas, y sea este el factor determinante para el cálculo de las ganancias.

Tipo de Litros por Cisterna Litros por Litros por Ingreso por Ingreso por
Cisterna por semana mes año mes (bs) años (bs)
Gasolina 34.000 136.000 1.632.000 6.103.680 73.244.160
Diesel 34.000 136.000 1.632.000 6.071.040 72.852.480
Cuadro 3: Cantidad Productiva
Fuente: Elaboración Propia
2.4. Análisis de la demanda por gasolina y diésel oíl

Santa Cruz es el líder en el consumo de diésel y gasolina en el país. Ver anexo 2.

14
2.4.1. Preferencia de horas de abastecimiento

Las horas de abastecimiento que mayormente las personas abastecen sus


movilidades, llamadas “horas pico” son desde las 18:00 a 23:00 hrs.

2.4.2. Lugares de compra preferidos

Surtidores de preferencia según el consumidor

Algunos de los lugares donde la mayoría de las personas reabastecen su


combustible son:

Cuadro 4 Surtidores de preferencia según el consumidor


Fuente: Elaboración Propia
2.4.3. Frecuencia de compra

Frecuencia de uso de un surtidor en Santa Cruz

Después de una encuesta realizada, los resultados de frecuencia de compra de


combustible fue la siguiente:

15
Nombre y De 1 a De 3 a De 5 en
Apellido 3 días 5 días adelante

Juan Pérez X

Omar Gonzales X

Ronald Montaño X

Erick Reyes X

Carolina Parada X

Johnny Gorayeb X

Zacarías Jiménez X

Mónica Galindo X

Cuadro 5: Frecuencia de uso de un surtidor en Santa Cruz


Fuente: Elaboración Propia
2.4.4. Tipo de combustible preferido

Al no contar en el territorio de Santa Cruz con otra variación, solamente se utiliza


el diésel oíl, con respecto a la gasolina, la gasolina especial es la que lleva la
delantera puesto que, la gasolina Premium solo se encuentra en determinados
establecimientos.

2.4.5. Cuantificación de la demanda

En promedio una estación convencional carga de una a dos veces a la semana,


una cisterna de 17.000 litros tanto de gasolina como de diésel, para abastecer un
sector alejado que no cuente con un parque automotor tan grande como el de una
ciudad, en un inicio sería un tanque de 17.000 litros de diésel y otro de 17.000 de
gasolina, al ser la mayor demanda de diésel por estar en zonas alejadas.

2.4.5.1. Parque automotor de la ciudad

Santa Cruz es el departamento con el parque automotor más grande del país con
un total de 519.470 vehículos registrados. El registro incluye motocicletas. El
reporte del INE señala que en diez años el número de motorizados se triplicó. En
2014 circulaban de manera legal en todo el departamento de Santa Cruz, 227.211

16
automóviles y motocicletas. Por categoría, del total de automóviles en Santa Cruz,
490.781 son particulares; 23.894 públicos; y 4.795 vehículos oficiales.

2.4.5.2. Frecuencia horaria de cada vehículo

Las frecuencias horarias de Santa Cruz, sería, las horas donde existe más tránsito
vehicular son desde las 11:30 a 14:00 hrs. y de 18:00 a 21:30. Esto se debe a que
son a estas horas donde la mayoría de las personas retornan a sus hogares
después de su jornada laboral.

2.4.5.3. Proyección de la manda de gasolina y diésel oíl para la gestión 2016-


2020

Proyecciones para el año 2016 Santa Cruz

En el cuadro 2.6 se demuestra el aumento que tendrá la demanda de gasolina en


la ciudad de Santa Cruz para el próximo quinquenio 2016-2020. Mostrando el
crecimiento en los meses subsiguientes de las fechas.

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020


EN E 7249 7579 8088 8597 9106 9615 10124 10633
F EB 7058 7940 8372 8804 9236 9668 10100 10532
MAR 7000 6708 6416 6124 5832 5540 5248 4956
ABR 7461 8113 8765 9417 10069 10721 11373 12025
MAY 7197 7258 7437 7616 7795 7974 8153 8332
JUN 6570 7309 8048 8787 9526 10265 11004 11743
JUL 7402 7853 8034 8215 8396 8577 8758 8939
A GO 7308 7693 8078 8463 8848 9233 9618 10003
SEP 7176 8513 9850 11187 12524 13861 15198 16535
OC T 7767 9022 10277 11532 12787 14042 15297 16552
N OV 7610 7562 7610 7658 7706 7754 7802 7850
D IC 7787 8695 7787 6879 5971 5063 4155 3247
Cuadro 6: Proyecciones de la gestión 2016-2020
Fuente: Elaboración Propia

2.5 Análisis de la comercialización de la gasolina y diésel oil.

2.5.1. Canales de comercialización.

Los canales de comercialización son lo que interconecta, relacionando desde el


producto creado hasta su venta o consumo.

17
EL canal de distribución que se empleara en las Estaciones de Servicios móviles
seria.

La Agencia Nacional de Hidrocarburos (ANH) garantiza la venta de combustible de


calidad en 700 estaciones de servicio del país. Al momento de la recepción del
diesel oil y las gasolinas, la Estación de Servicio de destino autorizada, deberá
emitir un Parte de Recepción, que debe contener los siguientes datos: Placa de
control, especificación del tipo de producto recibido, volumen total al momento de
la recepción, lugar y fecha en la que el camión cisterna está entregando el diesel
oil y las gasolinas.
Los Partes de Recepción de estaciones de servicio ubicadas en zonas ó
localidades fronterizas, serán emitidas por un funcionario de la Superintendencia
de Hidrocarburos.
Para la venta de nuevos volúmenes a cisternas y a estaciones de servicio, éstas
deberán presentar, junto a su solicitud, como requisito previo, el Parte de Salida y
el Parte de Recepción de la última compra venta realizada.

Canal de comercialización de las estaciones de servicios

 El fabricante: se encuentra a cargo de hidrocarburos, ANH (Agencia


Nacional de Hidrocarburos) tiene a su cargo todo lo referente a los
combustibles desde su distribución y su fiscalización del mismo. Crea así
su control con las refinerías y las subvenciones que tiene el estado con los
combustibles traídos del extranjero, para llevarlos al mercado nacional. Ella
es nuestra proveedora del combustible necesario.

 Minoristas: Se encuentra en esta categoría la Estación de servicio Móvil, que


será la encargada de repartir el combustible a todos los usuarios de este
servicio.

 Consumidor: sería el usuario o consumidor de las estaciones de Servicio


Móvil, al utilizar los servicios para su abastecimiento del combustible.

Fabricante Minorista Consumidor


ANH Estación de
Servicio Móvil

Diagrama 2.1 Canal de comercialización de estaciones de servicios


Fuente: Elaboración Propia.

18
2.5.2. Trasporte.

El transporte se realizara mediante carros cisternas que transportará los


combustibles desde las refinerías hasta donde se encuentre la estación de servicio
en ese momento para su contante abastecimiento.

A requerimiento de autoridad competente, todo medio de transporte de diésel oíl y


gasolina, deberá portar y presentar, el Parte de Salida o en su caso el Parte de
Recepción señalados precedentemente.

Queda prohibido el traslado en cualquier medio de transporte, público o privado,


de un volumen igual o mayor a ciento veinte (120) litros de diésel oíl o de gasolina,
sin la autorización y hoja de ruta emitidas por la Dirección General de Sustancias
Controladas.

2.5.3. Publicidad.

Se realizara con la implementación de valla publicitaria, anunciando en que sector


se encuentra en ese momento la estación y diferentes carteles alrededor del
pueblo o carretera que este para informar y el tiempo de implantación de la
Estación en dicho sector.

19
3.1 Macro-localización del proyecto

3.1.1 El departamento, provincia, estado o región

El departamento donde se llevará a cabo el proyecto es en Santa Cruz de la


Sierra, boliviano situado en el tercio suroriental del país. Es la entidad subnacional
más extensa de Hispanoamérica y de Bolivia con 370 621 km²; (33,74 % del
territorio nacional), y cuenta con más de 2,6 millones de habitantes.

La ubicación de las Estaciones de Servicios Móviles se realiza en cuatro regiones


estratégicas donde se sufre mayor desabastecimiento.

3.1.1.1 Principales municipios

Los municipios principales del Departamento de Santa cruz son: Montero, Camiri,
La Guardia, Warnes, El Torno, San Ignacio, Yapacaní, Pailón, San Carlos,
Cabezas, Charagua, Portachuelo y Puerto Suárez.

3.1.1.2 Evolución macroeconómica

En el marco nacional forma parte, junto a La Paz y Cochabamba, del eje central
económicamente más desarrollado del País, e internamente proyecta la
continuación de este eje hacia Puerto Suárez y Puerto Quijarro, apoyando el
desarrollo de las ciudades intermedias de San José, Roboré, El Carmen y otras a
lo largo del denominado eje de desarrollo departamental, facilitando los accesos a
San Ignacio, Concepción, San Javier y a las zonas eco turísticas del bajo Paraguá.
A nivel de integración internacional, Santa Cruz es el nodo al que convergen los
ejes de transporte Santos - Arica y Buenos Aires – Manaos.

Santa Cruz forma parte de 3 Fundaciones (Trópico, Valles y Chaco) que integran
el Sistema Boliviano de Tecnología Agropecuaria (SIBTA), que administra los
recursos económicos del Fondo Competitivo de Innovación (FCI), para ejecutar
Proyectos de Innovación Tecnológica Aplicada (PITA) - en la Macro Eco Región
(MER) con el objetivo de generar Proyectos de Innovación Tecnológica Aplicada
de las cadenas productivas El desempeño económico del departamento de Santa
Cruz, presenta mejores indicadores económicos a nivel nacional, mayor
crecimiento del PIB y un aporte significativo al PIB nacional; lideriza las
exportaciones no tradicionales, la inversión privada extranjera y local y las
recaudaciones de impuestos nacionales.
20
La contribución de la producción cruceña al PIB nacional en los últimos 30 años ha
sido siempre significativa; en 1998 se registró el mayor aporte con el 30,9% al total
nacional, y a pesar, de la crisis económica el año 1999, el aporte del mismo al PIB
nacional continuó siendo significativo en el orden del 29,1% y a partir de año 2000
el aporte departamental al PIB nacional mantuvo una tendencia de crecimiento
positivo, liderando la producción nacional hasta nuestros días.

3.1.2 La ciudad de ubicación del proyecto

El desarrollo de las Estaciones de Servicio Móvil, se llevará a cabo en cuatro


regiones del departamento de Santa Cruz.

 Frontera departamental Santa Cruz-Chuquisaca.

 Provincia de Guarayos.

 Zonas donde se desarrolle la Zafra (Prov. Ichilo).

 Zona Norte de Santa Cruz.

Municipios de cada Provincia de Santa Cruz

Denotando las provincias que se verán implementadas las estaciones de servicios,


por sus municipios.

21
Cuadro 7: Municipios de cada Provincia de Santa Cruz
Fuente: Elaboración Propia
3.1.2.1 Situación Geográfica

La situación geográfica que presentarán las distintas regiones son zonas en


estado natural (caminos de tierra); salvo algunas zonas que serían las zonas
pavimentadas de algunos pueblos, todo dependerá de la provincia en la que se
establezca el surtidor móvil.

3.1.2.2 Orografía

El departamento de Santa Cruz es caracterizado por una rica variedad geográfica,


tiene una altura promedio de 400 metros sobre el nivel del mar y una
composición orográfica que delimita tres zonas:

 La Faja Subandina en su parte occidental, con una superficie de


29 301 km², que representa las últimas estribaciones de la Cordillera de los
Andes y constituye un complejo de montañas, serranías, colinas, valles y
terrazas. Tiene como punto culminante el Cerro Naranjos con 3.092 metros
de altura, región donde se presenta una temperatura promedio anual que
varía entre los 16 y los 22 °C.

22
 La Llanura, con un extensión de 152 910 km², la misma que tiene una
topografía casi plana o ligeramente ondulada y una temperatura promedio
anual de 24 °C que en gran parte corresponde al Gran Chaco. El relieve es
llano con hondonadas señaladas por riachos temporarios, paleocacuces y
lagunas que en muchos casos se transforman en salinas. Las principales
elevaciones se ubican en el extremo norte de la región, en la llamada
Serranía de San José, más exactamente en el cerro Chochís de 1.250
msnm.

 El Escudo de Guaporé, con 188 410 km², caracterizado por un relieve


topográfico ondulado, depresiones casi planas de extensiones
considerables y una temperatura media anual de 25 °C.

3.1.2.3 Población

Provincias más pobladas

Según datos estadísticos, y mediante este cuadro se puede analizar qué provincia
es la que se encuentra más poblada.

Ciudad Provincia Población

Camiri Cordillera 65 136 hab.

Yapacaní Ichilo 37 527 hab.

San Carlos Ichilo 29 229 hab.

23
Ciudad Provincia Población

Charagua Cordillera 26 733 hab.

Cabezas Cordillera 24 690 hab.


Cuadro 8: Provincias más pobladas
Fuente: Resultados Censo de población y vivienda 2012». Consultado el 5 de abril de
2014.
3.1.2.4 Actividad económica

Según estudios, encuestas e investigaciones se determinó que las actividades


económicas que se realizan en las distintas provincias serían las siguientes:

 Agropecuaria: 42,5%

 Comercio: 36,2%

 Industria Manufacturera: 35,0%

3.1.2.6 Mapa del departamento de Santa Cruz

Mapa Departamental Caminero

La figura 3.1 muestra un análisis de las distintas zonas de carreteras presentes, en


las cuales se pueden establecer los surtidores móviles.

24
Figura 6 Mapa Departamental Caminero
Fuente: ABC Transporte
3.1.3 Determinación de la macro localización de la Estación de servicios

La zona más rentable para las estaciones de servicios móviles, dependerá de la


demanda que esté presente en dichas regiones, más la zona más rentables es la
de la zona sur, ya que existen mayor demanda, debido a los agricultores,
ganaderos e incluso petroleros, que necesitan de los hidrocarburos procesados y
tener acceso rápido y favorable.

3.1.3.1 Identificación de fuerzas macrolocacionales

La localización será el estudio para la determinación de las distintas ubicaciones


más convenientes, que brinden la mayor rentabilidad de las operaciones respecto
a la inversión o bien donde cumpla cabalmente con los objetivos ya sean
ecónomicos o sociales. Y las cuales dependerán de:

 Cambios significativos en los niveles de la demanda

 Cambios importantes en la distribución geográfica de la demanda

 Cambios en los costos de los requerimientos de los materiales, insumos y

servicios.

3.1.3.2 Plano ilustrativo

Mapa macrolocacional productivo

Mediante este mapa se logra identificar las zonas estratégicas para el


establecimiento de los surtidores móviles, en las cuales se puede identificar que
las zonas mas estratégicas serian las zonas sur del departamento.

25
Figura 7 Mapa macrolocacional productivo
Fuente: YPFB

3.2 Microlocalización de la Estación de Servicios

Es el contar con el inmueble en la localidad en que ir a la estación. Se realiza una


revisión del entorno para corroborar que no haya Estaciones convencionales que
abastezcan la demanda que lleguen a afectar nuestro servicio que ofrecemos y
qué tipo de negocio ancla está cerca del proyecto. En cuanto a negocio ancla se
toma en cuenta tiendas, restaurantes, hoteles, cualquier lugar que ofrezca otro
servicio distinto al que nosotros ofrecemos eso se presenta como una oportunidad
para que estos negocios crezcan aumentando sus clientelas, se la toma como una
situación positiva de estos debido a que en algún momento se pueda presentar la
situación de que los clientes de estos negocios sientan la necesidad de cargar su
movilidad y nosotros somos la única estación cercana del lugar.

3.2.1 Identificación de fuerzas microlocacionales

Los puntos muy importantes a considerarse a la hora de elaborar el proyecto es de


suma importancia, los más comunes que se ven son los siguientes:

 Mercado: distancia, tamaño, dinámica de la demanda, actitud de la


competencia.

26
 Terreno: Disponibilidad presente, disponibilidad para ampliaciones,
topografía, paisaje y costo.

 Infraestructura socio sanitaria (son los servicios que coordinan la asistencia


curativa, social y educativa de un centro de salud para la higiene del lugar)

 Servicios Públicos: como luz, agua, teléfono, los necesarios para la


comodidad de todos.

 Mano de obra: disponibilidad, calidad, actitudes, organización sindical y


costos.

 Servicios bancarios: disponibilidad, solidez, seguridad, calidad y costo.

 Flujo de tránsito vehicular.

3.2.1.1 Flujo Vehicular

Estas zonas la circulación vehicular, son estables no varían demasiado como en la


ciudad, en ellos no hay ninguna hora en donde estén colapsadas las avenidas o
calles de vehículos (conocido a esto como la hora pico en la ciudad), salvo que
hubiesen contratiempos (bloqueos, o marchas) que afecten al flujo vehicular.

3.2.1.2 Disponibilidad de terrenos

El terreno es de suma importancia a la hora de escoger la zona donde se


ejecutará el objetivo del proyecto, este debe ser disponible en si con el fin de
invertir y ganar dinero en el lugar, en pocas palabras ver que es rentable este en
esa zona o localización.

3.2.1.3 Costo de terrenos

El costo de terreno solamente será referente cuando se encuentre alquilado,


puesto que puede ser permutado por las autoridades del lugar, será referente a
unos Bs. 2100 aproximadamente.

3.2.2 Determinación de la localización puntual

El objetivo es seleccionar la ubicación más conveniente para el proyecto (ámbito).


La localización óptima o puntual es la que contribuye a que se logre la mayor
rentabilidad del k (criterio privado) en obtener el costo unitario mínimo (criterio
social).

27
Proceso de Localización compuesta por:

 Macrolocalización: Se refiere más que todo a la producción de una o varias


áreas de mayor conveniencia, en función de criterios relacionados con la
naturaleza del proyecto: Region,zona rural o urbana.
 Microlocalización: Se refiere a la localización puntual, una vez escogida la
alternativa óptima o cuando se aprueba el financiamiento y se proceda al
diseño definitivo, topografía y estudio de suelos, compra o arrendamiento.

3.2.3 Sugerencia de la localización puntual de la estación

Como sugerencia o factores para la localización tenemos que tener los siguientes
factores y puntos en cuenta:

 La ubicación de la población usuaria


 El análisis de la venta y comercialización de los hidrocarburos
 Tecnología y estudio de la última tecnología de los materiales del surtidor
como ser bombas, cisternas aplicadas a surtidores móviles.
 Ver cómo va ser las condiciones del servicio público del surtidor o zona
 Ver la competitividad regional que hay, se debe ver cómo hacer publicidad
de nuestro surtidor de forma que el mensaje le llegue a la ciudadanía.

3.2.4 Descripción de la ubicación

Se establecerá la estación de servicios móviles en terrenos planos, no rocosos


con el fin de evitar la desigualación de relieves y no estar igualando el suelo, este
mismo no debe ser muy rocoso, si tuviese lleno de malezas se la sacara con
maquinaria o macheteando el terreno, y dependiendo de la zona si es que estará
rodeada de tiendas o negocios ajenos a lo que ofrecemos, pues se averigua que
no haya otro puesto de estación de servicio cercano de ahí, más que todo se
optaran por ubicarlos en zonas de las afuera de cada poblado es decir alrededor
de la ciudad con el fin de evitar que el tránsito de la localidad colapse, que haya
una libre circulación vehicular, se busca que se encuentre lejano a un barrio,
urbanización o escuela, para evitar inconvenientes de inseguridad, quejas acerca
del olor a los hidrocarburos, entre otros.

3.2.4.1Infraestructura existente

En los lugares a trabajarse, no existe ninguna infraestructura relacionado a


nuestra idea, es algo nuevo que se está implementando en el departamento que
28
ya se está haciendo en otros países comprobados como México, Argentina, que
gracias a ellos tenemos prueba de que se puede realizar y hacer rentable dicho
proyecto.

Las estaciones existentes en estas localidades o alcaldías son estaciones pero


fijas, que le llega el hidrocarburo cada cierto tiempo y se le acaba demasiado
rápido, por la necesidad y demanda que hay, se encuentran en escases la mayor
parte del tiempo.

3.2.4.2 Topografía

Las diferentes ubicaciones del proyecto en el departamento de Santa Cruz (se


encuentran encerradas con círculos rojos), que son zonas con más necesidad de
anular el abastecimiento en sí. Las cuatro zonas que son puntos clave que
requieren la demanda de los hidrocarburos y que a su vez son puntos económicos
que mueven bastante dinero son:

 La zona de Guarayos(zona este)


 La carretera entre Pailón y Robore
 La zona norte de Santa Cruz(producción cañera o soyera)
 La zona límite entre Santa Cruz- Chuquisaca (Boyuibe).

Zonas específicas del proyecto

En la figura 3.1 se observa las zonas que interesan llevar la tecnología e


innovación con el fin de exterminar la escases de gasolina y diésel, teniendo como
punto a favor de que son zonas muy comerciales, productoras que mueven el
dinero del departamento y estarían dispuestas a comprarnos en nuestras
estaciones móviles tal es el caso de Guarayos que es una zona netamente
productora de arroz, maíz, maní, yuca, piña y plátano. La zona norte
específicamente Concepción y San Ignacio de Velasco es una zona netamente
productora de soya y caña de azúcar. Boyuibe y las zonas limítrofes con
Chuquisaca producen maíz, papa, maní, hortalizas, verduras y frutas. Por último
el sector de Pailón-Roboré es productora de soya, maíz, queso, madera aserrada,
material de construcción, y carne de ganado.

29
Figura 8: Zona específicas del proyecto
Fuente: ABC
3.2.4.3 Plano ilustrativo

Se muestra las coordenadas donde se encuentra exactamente ubicado cada


surtidor y gráficamente se los ubicara en el mapa, por cada zona decidimos poner
tres posibles puntos con el fin de tener una idea visual de donde estaremos
ubicados en cada zona.

Cuadro 9 Coordenadas de la zona de Guarayos

30
Elaboración: Propia

Figura 9 Vista aérea de las posibles localizaciones del surtidor en Guarayos

Elaboración: Propia

Cuadro 10 Coordenadas de la zona de Pailón y Roboré

Elaboración: Propia

Figura 10 Vista aérea de las posibles localizaciones del surtidor en la carretera


entre Pailón y Roboré

31
Elaboración: Propia

Cuadro 11 Coordenadas de la zona de San Ignacio y Concepción

San Ignacio - Concepcion

Coordenadas x Coordenas y

688634,06 8197322,94

661073,24 8203181,28

626218,38 8210658,95

Elaboración: Propia

Figura 11 Vista aérea de las posibles localizaciones del surtidor en la carretera


entre Concepción y San Ignacio.

32
Elaboración: Propia

Cuadro 12 Coordenadas de la zona de Boyuibe

Elaboración: Propia

Figura 12 Vista aérea de las posibles localizaciones del surtidor en Boyuibe

33
Elaboración: Propia

4.1. Definición y características técnicas de los servicios a comercializar.

La implementación de Estaciones de Servicios Móviles se crea para la


implantación de un servicio más práctico y versátil, para suplir parcialmente la
demanda de combustibles que no cuentan con inversión privada al ser muy alta
34
esta misma. Y crear un servicio más económico en ella y ser posible utilizar en
otras regiones. Las características de la estación son las siguientes.

Las principales características de este sistema de suministro portátil de


combustible son:

 Sistema compacto y discreto.

 Montaje rápido y de fácil instalación. Sin necesidad de instalaciones "insitu".

 Múltiples opciones según el depósito sea o no compartimentado.

 Coste mínimo respecto a cualquier instalación tradicional.

 Valvulería y tubería ya instalada y probada

4.1.1. Ventas de gasolinas.

Plantear que en un entorno favorable el combustible sea utilizado a la capacidad


total que se dispone en los tanques en que rondan de 30.000 lt a los 34.000 lt en
una semana. Para ser utilizados en su comercialización el total de la gasolina y
vendidos al precio estándar de mercado como ser de la gasolina el de 3,74Bs/lt

4.1.2. Ventas de diésel oíl.

Plantear que en un entorno favorable el combustible sea utilizado a la capacidad


total que se dispone en los tanques que rondan de 30.000 lt a los 34.000 lt en una
semana y en algunas regiones por la industria o el periodo de cosecha sea
utilizado el doble del consumo, como ser en época de Zafra. Para ser utilizados en
su el total de Diesel oíl y vendidos al precio estándar de mercado como ser de la
gasolina el de 3,72Bs/lt.

4.2 Flujograma de operaciones de la comercialización de la gasolina y diésel


oíl.

35
1. El funcionario operativo ingresa a la Estación de Servicio Móvil.
2. El funcionario operativo se dirige a cargar el combustible
3. El Usuario decide cargar gasolina
4. El usuario decide cargar diésel
5. El funcionario operativo se dirige a desempeñar sus funciones
específicas.

4.2.1. Recepción de la gasolina y llenado de formulario de conformidad.

36
4.2.2. Almacenamiento en depósito.

El combustible será almacenado en el tanque que incorpora la estación de servicio


móviles y su uso para la venta directo de él.

4.2.3. Ventas de gasolina y diésel oíl.

4.2.3.1. Entrega de papeleta con stock de gasolina y diésel oíl a


operarios.

37
4.2.3.2. Venta de gasolina y diésel a clientes.

Las ventas de los combustibles dependerá mucho del campo automotor de la


región, pero en estándar se usa una misma proporción de ambos en las regiones,
llegan a ser el campo automotor mayor de gasolina pero una capacidad mayor de
los tanque de uso del combustible diésel oíl.

4.2.4 Arqueo de caja diario

Es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento determinado, con


el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo
que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja
en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles
internos se están llevando adecuadamente.

El cuadro 4.1 muestra un arqueo de diésel y gasolina del mes de mayo:

38
Cuadro 13: Arqueo diario diésel
Fuente: Elaboración propia

Cuadro 14: Arqueo diario gasolina.


Fuente: Elaboración propia
4.2.5 Limpieza de Instalaciones

39
Se realizará limpieza diaria a las instalaciones de uso común y cotidiano, como
ser: oficina y la recepción de venta del carburante.

Cada 15 días se realizará una limpieza completa a la estación como ser:


cisternas, bombas, mangueras, tanque de almacenamiento.

Con el fin de evitar suciedad, hongos, mal olor, viscosidad, para tener una
excelente presentación y demostrar así al público que las intenciones de atención
de una excelente calidad.

4.2.6 Verificación de Inventario Diario

Se realizara 3 inventarios diarios, por el cambio de cada turno de operario. Donde


se controlara desde el comienzo de turno al cambio siguiente:

 Niveles de Combustible con las barrillas de medición.

 Inventario del suelto para la venta de los carburantes.

 Inventario de lo vendido en el anterior turno.

 Comprobación de todos los materiales de trabajo y su verificación de


funcionamiento.

4.2.6Planificación de Turnos del día siguiente

Se realiza 3 turnos diarios, cada turno son de 8 horas. La Estación de Servicio


estará activa las 24 horas diarias.

Se hará unos relevos de las horas de trabajo, de acuerdo a planilla de horario.


Planilla de horario semanal

Horario Empleado Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Domingo


06:00-14:00 Jorge Mauricio Hugo Jorge Mauricio Hugo Jorge Mauricio
14:00-22:00 Mauricio Hugo Jorge Mauricio Hugo Jorge Mauricio Hugo
22:00-06:00
(día sig.) Hugo Jorge Mauricio Hugo Jorge Mauricio Hugo Jorge
Cuadro 15: Planilla de horario semanal
Fuente: Elaboración propia
4.3 Requerimiento de Obras Civiles

4.3.1 Diseño de Instalaciones

40
El diseño de las instalaciones de las estaciones de servicio móvil, se realizará con
la colocación de la estación preelaborada en el terreno donde se llevará a cabo la
realización de dicho proyecto, la cual se contará con maquinaria avanzada para
tener un mejor desempeño.

4.3.2 Cálculos de obras civiles

Este cálculo consiste en el presupuesto utilizado para el planchado del terreno, al


contar la estación de servicio móvil con todas sus instalaciones preelaboradas
para su uso inmediato.

En la tabla 4.4 se especifica que el único gasto de obra civil se lleva al cabo en el
planchado del terreno, siendo cuatro las diferentes planchadas que se realizarán.

Precio
Obra civil Especificaciones Total (Bs.)
(Bs.)
Planchado del
(40m x 100m) 2.100 8.400
terreno
Tabla 1: Obra civil
Fuente: Elaboración propia
4.3.3 Diseños de Ingeniería

La implementación del proyecto se describe a continuación:

La estación de servicios móvil contará con las siguientes características


mecánicas de fábrica:

A) El tanque de almacenamiento deberá estar conformado por un tanque


primario y otro secundario, de acuerdo a la siguiente descripción:

 Tanque Primario: Construido con lámina de acero al carbón calidad ASTM

A-36 o equivalente de 1/4" de espesor en el cuerpo y 5/16" en las tapas,

diámetro interno 2 metros y 8 metros de longitud siendo ambas medidas

referenciales; soldado totalmente con soldadura semi-computarizada de


arco

sumergido de alta resistencia (SAW) full penetración, ensayado


radiográficamente y probado neumáticamente a 3 lbs/ pulg2 de acuerdo a la

Norma UL142.

41
 Tanque Secundario: Construido con lámina de acero al carbón calidad
ASTM

A-36 o equivalente de 1/4" de espesor en el cuerpo y 1/4" en las tapas;

soldado totalmente con soldadura semi-computarizada de arco sumergido

de alta resistencia (SAW) full penetración, ensayado radiográficamente y

probado neumáticamente a 3 lbs /pulg2 de acuerdo a la norma UL142. La

partida incluirá escalera de acceso en la parte superior del tanque con su

respectiva plataforma y pasamanos.

B) La instalación eléctrica será totalmente sellada y a prueba de explosión;


Válvula de despresurización de producto , que permite el retorno del
combustible al tanque según norma UL2244, Válvula de corte de
emergencia para cierre automático de suministro de combustible para caso
de sobre esfuerzo mecánico en el sistema de despacho según
requerimiento de norma UL2244 , válvula de emergencia contra sobre
presurización para caso de incendio según norma UL142, UL2244, NFPA
30, NFPA30A, API 200 Y PEIRP200

Bomba de carga centrífuga auto cebante 2'' caudal aprox. de 22000 a 25000
litros/hora con motor monofásico antiexplosivo 220v-60 Hertz 

 Especificaciones eléctricas.

La estación portátil deberá manejar un nivel de tensión de 220 VAC monofásico y


110 VAC monofásico en 60 Hertz.

La estación será provista de luminarias a prueba de explosión en cada

dispensador; Además existirán no menos de cuatro (04) reflectores a prueba

de explosión, grado de protección IP-54 para iluminación exterior con

bombillos de vapor de sodio, no menor a 400 vatios, 220 VAC y 60 Hertz.

El equipo deberá estar provisto de su respectivo tablero eléctrico tipo NEMA 4X,
220 VAC monofásico y frecuencia de trabajo en 60 Hertz, con sus respectivos
interruptores termo magnéticos, contactores y demás protecciones eléctricas

42
necesarias, los que deberán ser a prueba de explosión.

Las luminarias exteriores deberán incluir fotoceldas y tablero tipo NEMA 4X, IP-
54, con interruptor termomagnético y contactor para operar en niveles de tensión
220 VAC monofásico y frecuencia 60 Hertz.

Estación de Servicio Móvil modelo básico

En la figura 4.1, se observa como es la estructura de una estación móvil,


denotando que la cisterna es la pieza esencial de la estructura con sus diferentes
herramientas de desarrollo y control.

Figura 13: Estación de Servicio Móvil modelo básico


Fuente: Empresa Bertotto-Boglione

4.3.4 Lay Out en Planta

Este sería nuestra estación del servicio con la única diferencia del normal es que
todo esto estará sobre un camión especial que aguante pesos en unidad de
toneladas.

43
4.4 Programa de Producción Física

4.4.1 Capacidad Instalada de Almacenamiento de gasolina

La capacidad que tienen las estaciones de servicios móviles cuenta con las
cisternas incorporadas a su estructura y ella será la única donde se almacenen el
carburante.

Cada cisterna tiene una capacidad máxima de 17.000 litros.

4.4.2. Capacidad Instalada de Surtidores

Los surtidores a instalar contaran con una capacidad de 34.000 litros, de los
cuales 17.000 litros serán para almacenaje de Gasolina y los otros 17.000 de
Diesel.

4.4.3. Programa físico de ventas anuales de Gasolina y Diesel oíl.

44
Ver el cuadro 4.2 donde se puede denotar el desarrollo de las ventas de los
carburantes mensuales por Estación de Servicio Móvil. Las cantidades con las
relaciones de ventas de todos los carburantes, dando así sus Ingresos totales
tanto mensual como anual.

Venta e Ingreso Anual de Carburantes.

Cuadro 16 Venta e Ingreso Anual de Carburantes.


Fuente: elaboración Propia

4.5. Requerimiento de Mano de Obra

4.5.1. Técnica Especializada

El personal a trabajar se dividirá sus conocimientos dependiendo de qué función


cumpla, pero debe contar todos con un conocimiento completo de seguridad e
higiene, el tratado que reciben las cisternas y conocimientos básicos de
administración.

45
Gerente: Competente en todos los campos; Trasporte de los carburantes y de las
cisternas, uso de la maquinaria, bombas, campos jurídicos de comercialización,
tratados comerciales, licencias, conocimientos básicos de Marketing.

 Jefe Operario: Componente en todo el trabajo de trasporte del carburante


descargue, ventas de los carburantes y mantenimiento del equipo e
instalaciones.

 Jefe de Marketing: Conocimiento especializado en la venta de los


carburantes.

 Operarios: Conocimiento de cargado con la utilización de las bombas,


medición de los niveles de la cisterna.

4.5.2. Administrativa y Financiera

El personal del surtidor debe tener conocimiento en el área Administrativa y


Financiera, para poder llevarla correcta contabilidad de las entradas y salidas de
combustible y su equivalente en dinero. Además mensualmente deben hacer el
cierre contable de las ventas y cuadrar con el dinero existente.

4.5.3. Asistencia Técnica

El personal existente será capacitado para cualquier falla técnica menor y su


respectiva solución. En una asistencia técnica exterior se contrata equipo
especializado con fuertes bases de manejo de carburantes, mecánica y manejo de
fluidos en un entorno aversivo.

4.6. Requerimientos anuales de insumo de ventas

4.6.1. Gasolina y Diésel oíl.

Venta e Ingreso Anual de Carburantes.

MES GASOLINA (L) DIESEL (L) Bs.


1 112000 112000 824320
2 112000 112000 824320
3 112000 112000 824320
4 112000 180000 1077280
5 112000 110000 816880
6 112000 105000 798280
7 112000 103000 790840
46
8 112000 112000 824320
9 112000 123000 865240
10 112000 190000 1114480
11 112000 122000 861520
12 112000 123000 865240
1344000 1504000 10487040
Cuadro 17 Venta e Ingreso Anual de Carburantes.
Fuente: elaboración Propia
4.7 Requerimientos de otros insumos secundarios

4.7.1 Ingredientes para mantenimiento de máquinas

Para el mantenimiento de las maquinarias es de suma importancia contar con los


siguientes ingredientes:

 Aceite para los motores, bombas.

 Grasa para que sea más eficaz los movimientos que realizan las máquinas,
y lograr evitar las distintas fallas.

 Agua y gasolina para la limpieza de cualquier herramienta.

4.7.2 Para Limpieza

Para la limpieza de la estación de servicios móviles se debe ajustar el surtidor de


combustible o lavar el tanque de petróleo, no use el surtidor de combustible para
aspirar agua o combustible que contiene agua, para evitar que la bomba y otros
componentes se dañarán por la corrosión interna o grietas heladas a baja
temperatura. El interior del tanque de petróleo debe lavarse regularmente con el
fin de mantener limpio el combustible. Después de que el surtidor de combustible
se ha utilizado durante un período de tiempo, la velocidad de flujo del surtidor de
combustible se disminuirá de manera significativa con el aumento de los artículos
que se pegan a la superficie del núcleo de filtro del surtidor de combustible. Bajo
una circunstancia tal, el filtro debe ser lavado.

Un filtro se instala dentro de la entrada de combustible de la bomba de


combustible. El colador debe quitarse y lavarse regularmente (cada semana), o
reemplazarse si se ha dañado. La gasolina debe ser utilizada para lavar la pantalla
de colador y para eliminar la suciedad desde el interior de la entrada de
combustible de la bomba de combustible. El tornillo de ajuste de la válvula de by-

47
pass en la bomba de combustible se utiliza para ajustar la presión de la bomba,
así para ajustar la capacidad de descarga de combustible del surtidor de
combustible.

Se ha ajustado correctamente cuando el surtidor de combustible fue enviado fuera


de la fábrica. Después de que el surtidor de combustible se ha utilizado durante un
largo período de tiempo, si su capacidad de descarga de combustible se
disminuye por una cierta cantidad, puede ajustar el tornillo de ajuste hacia adentro
para aumentar la presión de la bomba para que la capacidad de descarga de
combustible cumpla con el requisito. Tenga en cuenta que no debe ajustar el
tornillo de ajuste de todo el camino.

Formas Básicas de Limpieza

Son los puntos básicos que se deben tomar en cuenta para una buena limpieza de
la estación, y poder así tener un buen desempeño de dichas maquinarias y
abastecer con suma cordura y responsabilidad.

Artículo de
Requisito de inspección
inspección

Compruebe si hay alguna fuga que ocurre a la mirilla, la


manguera, los conectores de manguera, el disco
conectado de tubo corrugado, la entrada de
Fuga de combustible
combustible de la bomba, la entrada y la salida de
combustible del medidor de flujo.

En caso afirmativo, repárelo inmediatamente.

Colador Lave o reemplace el colador de la bomba.

Correa Triangular Compruebe si la correa triangular está aflojando.

48
Compruebe si la precisión del medidor de flujo se
Medidor de Flujo desvía
desde el estándar.

Bomba Compruebe si la velocidad de flujo está en el lado bajo

Compruebe si la boquilla puede ser operada fácilmente


Boquilla
y si necesita un poco de lubricante.

Compruebe si hay combustible que sale del tubo de


Tubo de Escape escape. Si es así, repare el tubo de escape
inmediatamente.

Sello de Plomo Compruebe si el sello de plomo es seguro y confiable.

Limpieza del Surtidor Primero apague la fuente de alimentación. Abra el panel


de la puerta, limpie la suciedad en el interior, lave la
Móvil superficie externa; no se permite usar el gas inflamable.
Cuadro 18 Formas Básicas de Limpieza
Fuente: Elaboración Propia

4.7.3 Ropa de trabajo

La ropa de trabajo será un uniforme establecido por dicha empresa (overoles), la


cual lleve su logotipo, las distintas señales de seguridad y debe ser cómodo para
tener un desempeño agradable y satisfactorio.

49
Imagen 4.2: Ropa de trabajo

4.8 Requerimientos de muebles enseres y herramientas de trabajo

4.8.1 Muebles y enseres

Para un surtidor móvil se necesitará de los siguientes enseres:

 Uniforme para el personal

 Materiales de limpieza

 Aceites, lubricantes, agua, entre otros servicios

 Bomba, boquilla, colador, entre las herramientas más importantes

 Extintores, materiales de primeros auxilios

 Camión cisterna

4.8.2 Herramientas de trabajo

Las herramientas de trabajos que cuenta la Estación de Servicio Móvil.


50
 Bomba

 Boquilla

 Colador

 Manguera

 Pistola

 tubo de escape

 medidor de flujo

 correa triangular

 sello de plomo

4.9 Requerimientos de equipos

4.9.1 Bombas Surtidoras

Las bombas surtidoras tienen la finalidad de succionar al fluido (hidrocarburo


refinado) almacenados en el tanque, a una baja temperatura y a una alta presión,
las cuales descargan 20 a 25 psi de presión.

4.9.2 Tanques de almacenamientos

Los tanques de almacenamiento suelen ser usados para almacenar líquidos, y son
ampliamente utilizados en las industrias, del petróleo, y su uso más notable es el
dado en las refinerías por sus requerimientos en el proceso de almacenamiento,
sea temporal o prolongado; de los productos y subproductos que se obtienen de
sus actividades.

4.10 Horizonte del proyecto

Abastecimiento en las zonas donde se llega a sufrir mayor desabastecimiento


tomando cuatro estaciones distribuidas de Santa Cruz, en las cuales el acceso a
un surtidor es complicado, debido a la distancia alejadas, la falta de combustible
en plantas petroleras, la sobre demanda de combustible en época de zafra, la falta
de estaciones de combustibles en zonas sobre poblados y logrando así cumplir
con el objetivo de ayudar y facilitar el acceso a una estación de servicios al
consumidor.
51
5.1 Inversión Total

Las inversiones totales son aquellos valores monetarios destinados a la


producción de bienes y servicios, estas se descomponen en inversión fija (activos
tangibles), diferidas (activos intangibles) y capital de trabajo (de operación).Las
inversiones fueron expresadas en bolivianos (Bs.), por ser la moneda de curso
legal en Bolivia y la accesibilidad de crédito en el sistema financiero actual.

Estudio económico y financiero.

Este estudio está enfocado a ordenar y sistematizar la información de carácter


monetario que precisa el proyecto para su implementación y ejecución, su

52
estructura está dada por las inversiones, los costos que se incurre y así también
los futuros ingresos estimados.

FIGURA 14: Estudio económico-financiero


Elaboración: Propia

5.2 Inversión fija

Se refiere a todo tipo de activos cuya vida útil es mayor a un año y cuya finalidad
es proveer las condiciones necesarias para que la empresa lleve a cabo sus
actividades.

La inversión fija se caracteriza por su materialidad (se puede tocar y ver) y está
sujeta en su mayor parte a la depreciación, que es sinónimo de desvalorización
gradual a lo largo de su uso, ya que por desgaste o por obsolescencia. La
inversión fija se recupera mediante el mecanismo de depreciación.

5.2.1 Obras civiles


Las obras civiles de las estaciones de servicios móviles serán mucho más
sencillos que el de las estaciones convencionales, al solamente necesitar el
planchado del terreno o aplanamiento para la colocación de la estación móvil, que
serán alrededor de 100 m2.
5.2.2 Maquinaria y equipo
Las cotizaciones para equipos e instrumentos requeridos para el proceso
productivo han sido realizadas en distintas empresas de la ciudad de Santa Cruz
de la Sierra. En la Tabla 2 se muestra la inversión en equipos y maquinaria.

Inversión de equipos y maquinarias

Ítem Cantidad Costo Total


unitari (Bs)

53
o (Bs)

Estación de Servicio Móvil (Cisternas, 4 689040 2756160


bombas, techo, caja)
Boquilla 8 1150 9200
Colador 8 850 6800
Correa Triangular 8 2000 16000
Medidor de Flujo 8 850 6800
Tubo de Escape 8 2200 17600
Sello de Plomo 8 1000 8000
Manguera 4 950 3800
Total 2824360

Tabla 2: Inversión de equipos y maquinarias


Fuente: Elaboración Propia

5.2.3 Muebles y enseres

Los muebles y enseres de oficina son requeridos para equipar las oficinas de la
empresa y el área operativa considerando invertir en todo el mobiliario necesario
los cuales se detallan en la Tabla 3

La inversión requerida para esta parte del proyecto se ha estimado en base a


precios y cotizaciones del mercado local, que incluyen mueblerías y casas
comerciales. Las cotizaciones de los distintos ítems se encuentran.

5.2.4 Otros equipos y materiales

En esta parte de tomo en cuenta los artículos electrónicos necesarios para el uso
personal administrativo y equipos necesarios para la fábrica.

En la Tabla 4 se muestra el detalle de la inversión necesaria para los distintos


ítems que forman parte de este rubro.

Inversión en muebles y enseres

54
Costo
Total
Ítem Cantidad unitario
(Bs)
(Bs)
MUEBLES
Escritorio ejecutivo 4 1690 6760
Escritorio normal 8 793 6344
Silla ejecutiva de cuerina 4 500 2000
Silla giratorias 8 310 2480
Sillas fijas con tapiz de
12 276 3312
cuero
Archivero de madera 8 800 6400
Repisas esquineras 8 230 1840
Estantes 8 80 640
ENSERES
Frigobar Phonix Plomo 4 1380 5520
Cafetera eléctrica
4 150 600
Samsung
TOTAL 35896

Tabla 3: Inversión en muebles y enseres


Fuente: Elaboración propia

Inversión en otros equipos y muebles

Costo
Ítem Cantidad Total
unitario
Equipo de computación de mesa(Incluye 4 2766 11064
impresora CANON MP-230 Multifuncional)
Equipo de computación portátil TOSHIBA 4 3450 13800
Equipo de cámaras de vigilancia e instalación 16 1000 16000
Extintor polvo químico ABC 06kg con caja porta 8 740 5920
extintor
Televisión Samsung LCD 32” HD 32CS410 4 2300 9200

Aire 9,000 btu Samsung 4 2760 11040

Teléfono HUAWEI 4 200 800

55
Cables (extensiones, corta picos, etc.) Varios - 195
TOTAL 68019
Tabla 4: Inversión en otros equipos y muebles
Fuente: Elaboración propia

5.2.5 Imprevistos
Es un monto de dinero en efectivo, el cual será asignado para cualquier situación
no contemplada dentro de la planificación inicial, tiene un valor del 5% de la
inversión fija parcial. En la Tabla 5 se presenta un resumen de la inversión fija:

Inversión total fija

Concepto Inversión (Bs.)


Maquinaria y equipo 2824360,00
Muebles y enseres 35896,00
Otros equipos y materiales 68019,00

Imprevistos 146413,75
TOTAL 3074688,75

Tabla 5: Inversión total fija


Elaboración: Propia

Inversión diferida

La inversión diferida, también denominada gastos pre operativos, se refiere a


egresos de dinero durante la fase previa a la operación del proyecto, en bienes y
servicios intangibles: es decir, inmateriales, no perceptibles normalmente por los
sentidos humanos, y por tanto financieramente amortizables.

La inversión diferida consiste en el patrimonio intangible de la empresa; es decir


se trata de aquellos gastos realizados por una sola vez.

A continuación se detalla los gastos que pertenecen a este rubro:

Gastos del estudio de mercado

Se refiere a los gastos que se realizan en la investigación de mercado, es decir, el


pago a los encuestadores y los gastos en encuestas y demás materiales que se
utilizan. A continuación se detallan dichos gastos:

56
Sueldos de los encuestadores y supervisores (Bs)
Descripción Sueldo (7 días) Costo total
2 encuestadores 150 300
1 supervisor 200 200
TOTAL 500
Tabla 6: Sueldos de los encuestadores y supervisores (Bs)
Elaboración: Propia

Materiales varios (Bs)

Costo Costo
Concepto Cantidad
unitario total
Fotocopias (Hojas) 384 0.20 76
Lapiceros 3 0.50 1.50
TOTAL 78
Tabla 7: Materiales Varios (bs)
Elaboración: Propia

Gasto del estudio de mercado (Bs)


Ítem Gastos de investigación Importe
1 Encuestadores y supervisores 500
2 Materiales varios 78
TOTAL 578
Tabla 8: Gastos de estudios de mercado (BS)
Fuente: Elaboración a partir de las Tablas 5 Y 6

Gastos de organización

En estos gastos se toman en cuenta todos los gastos legales referidos al concepto
del NIT, testimonio de constitución, papeles legalizados y pagos de registros a
Fundempresa y Senasag. En la Tabla 5.8 se detallan los gastos de organización
necesarios para la constitución de la empresa.

Gastos de organización (Bs)

57
Fuente: Fundempresa
Elaboración: Propia
a) Intereses pre-operativo

Los intereses de pre-operación son aquellos que se deben pagar a la entidad


financiera, debido a que se requiere del uso de capital antes del período de
financiamiento.

Para la determinación de estos intereses pre-operativos se considerará,


ponderando el costo financiero y de oportunidad, una tasa promedio del 5.5%
anual. El detalle del interés pre-operativo se detalla en la Tabla 5.9

b) Imprevistos

Es un monto de dinero en efectivo, el cual está asignado para cualquier situación


no contemplada dentro de la planificación inicial. Dicho monto tiene un valor del
5% de la inversión diferida parcial.

c) Publicidad

El gasto anual generado en la publicidad es de Bs. 46,504


Interés pre-operativo (Bs)

Cantidad Interés Tiempo Total


Ítem
desembolsada 5.5% (meses) interés
Maquinaria y equipo 2.824.360,00 155.339,80 3 38.834,95
Muebles y enseres 35.896,00 1.974,24 3 493,56
Otros equipos y
3.741,05 3 935,26
materiales 68.019,00
TOTAL 202.515,00 161.055,09 40.265,77
Tabla 9: Interés pre-operativo
58
Fuente: Elaboración propia

A continuación se presenta un resumen de los gastos por inversión diferida.

Inversión diferida del proyecto

Tabla 10: Inversión diferida del proyecto


Fuente: Elaboración propia

5.3.1 Gastos en estudios y supervisión de obras


5.3.1.1 Estudio de Factibilidad
La tabla 11 representa las horas invertidas, precio por hora y los materiales extras
puestos en bolivianos, de cada integrante del proyecto.

Horas Precio por Materiales


Nombre de los participantes Total
invertidas hora extras
Luis Mauricio Jordán Castillo 98 40 120 4.040
Jorge Eduardo Jiménez Roda 98 40 120 4.040
Lizzeth Herrera Justiniano 98 40 120 4.040
Jorge Miguel Laime 98 40 120 4.040
Jorge David Limpias Capobianco 98 40 120 4.040
Total 490 200 600 20.200

59
Tabla 11: Estudio de factibilidad
Fuente: Elaboración Propia
5.4 Capital de Trabajo

5.4.1 Sueldos y Salarios

En la Tabla 13 se muestra los aportes laborales y patronales según las leyes y


reglamentos vigentes en el país.

Aportes laborales y Patronales

Carga social Aporte %


Aporte Patronal 13,71%
Caja Nacional de Salud (C.N.S) 10,00%
Riesgo profesional 1,71%
Aporte Pro Vivienda 2,00%
Aporte Laboral 12,21%
Riesgo Común 1,71%
Aporte AFP 10,00%
Comisión AFP 0,50%
TOTAL 28,92%
Tabla 12: Aportes laborales y patronales.
Fuente: propia
En la Tabla 5.12 y 5.13 se muestran los costos totales mensuales y anuales por
sueldos y salarios de mano de obra indirecta.

Cada empleado recibe al año 14 sueldos, es decir, un sueldo cada mes y a fin de
año recibe un aguinaldo y una indemnización, que equivale cada uno a un sueldo
más.

60
Planillas de sueldos y salarios (Bs)

Descuentos
Haber Total A.F.P. RC- Total Liquido
N° Cargo
Básico Ganado 12.71% IVA Desctos. Pagable
1 Gerente general 10500,00 10500,00 1334,55 - 1334,55 9165,45
1 Secretaria 3000,00 3000,00 381,30 - 381,30 2618,70
1 Jefe de producción 4000,00 4000,00 508,40 - 508,40 3491,60
Jefe administrativo y
1 3500,00 3500,00 444,85 - 444,85 3055,15
financiero
Jefe de marketing y
1 3500,00 3500,00 444,85 - 444,85 3055,15
ventas
3 Operarios 2000,00 2000,00 254,20 - 254,20 1745,80
1 Chofer 2500,00 2500,00 317,75 - 317,75 2182,25
TOTAL GENERAL 29000,00 29000,00 3685,90 3685,90 25314,10
Tablas 13: Planillas de sueldos y salarios.
Fuente: Propia.

Planilla de aportes patronales y prev.para beneficios sociales (Bs)

Tablas 14: Planilla de aportes patronales y prev.para beneficios sociales (Bs)


Fuente: Propia
5.4.2 Cantidad de seguridad de gasolina y diesel

La estación de servicios móviles cuando llegue a los 7.000 litros por tanque será
de su cantidad de seguridad llegando a él, llama a la cisterna desde la refinería
más cercana a su localización actual.

Se toma esta cantidad por el tiempo que puede llegar a tardar en llegar el
abastecimiento.
61
5.5 Cronograma de Inversiones

Elaboración: Propia

62
6.1. Supuesto General

Las estaciones móviles a instalar tendrán una capacidad de 34.000 litros que
esperamos se vendan en su totalidad semanalmente.

6.2. Presupuesto de Ingresos

6.2.1 Programa de Ventas anuales

Los surtidores a instalar contaran con una capacidad de 34.000 litros, de los
cuales 17.000 litros serán para almacenaje de Gasolina y los otros 17.000 de
Diesel; por lo que se estima ventas anuales de 240.000 litros.

6.2.2. Precio de Ventas de Productos

Tomando como fuente a la Agencia Nacional de Hidrocarburos (ANH) el precio


actual de la Gasolina Especial es de Bs.3.74/L y el Diesel es de Bs.3.72/L.

6.2.3. Cuadro de Ingresos Proyectados

Los ingresos anuales de cada estación de servicio serán de Bs. 12.351.500 en un


entorno favorable o una fluctuación del precio dado.

MES GASOLINA (L) DIESEL (L) Bs.


1 112000 112000 824320
2 112000 112000 824320
3 112000 112000 824320
4 112000 180000 1077280
5 112000 110000 816880
6 112000 105000 798280
7 112000 103000 790840
8 112000 112000 824320
9 112000 123000 865240
10 112000 190000 1114480
11 112000 122000 861520
12 112000 123000 865240
Total 1344000 1504000 10487040
Fuente: Elaboración Propia

63
6.4 Estado de Pérdidas y Ganancias

Al establecer un surtidor móvil, se realiza un análisis estadístico en la cual se logra


obtener que existe un margen del 12 % de pérdida y del 88% de ganancia, ya que
es más probable obtener ganancias por la demanda que existe por los
combustibles, el caso de pérdida sería por factores de bloqueo, manifestaciones
ambientales, entre las más
6.4.1.1 Capital de operaciones

El capital de operaciones contempla los recursos adicionales que requiere el


proyecto para que empiece a funcionar, esto significa financiar las primeras
operaciones para producir y comercializar antes de recibir ingresos.

Este capital de operaciones cubrirá todos los gastos fijos y variables durante los
primeros tres meses de implementación.

a) Caja y bancos

Para contar con una reserva de fondo es necesario disponer de un monto para
afrontar gastos de servicios y sueldo. Dicho monto será considerado en una
cantidad equivalente a 3 meses de sueldo de personal, más los costos en
servicios, energía eléctrica, agua, combustible y comunicación. En la Tabla 15 se
muestra en el detalle de este ítem.

Caja y banco

Ítem Total 3 meses (Bs.)

Servicio de agua 769


Servicio de energía eléctrica 1.253
Sueldos y salarios 87.000
Combustible 3.000
TOTAL 92.022
Tablas 15: Caja y banco
Elaboración: propia

A continuación se describe el resumen de la inversión en capital de operaciones:

Inversión de capital de operaciones (Bs.)


64
Ítem Total
Alquiler 2.100
Caja y bancos 92.022
TOTAL 94.122

Tablas 16: Inversión de capital de operaciones


Elaboración: propia

6.4.3 Fuentes de financiamiento

El objeto de financiamiento es el analizar las fuentes de los recursos así como el


uso que se le asignará a cada uno de ellos en lo referente al financiamiento de las
inversiones necesarias para poner en marcha el proyecto.

Al hablar de financiamiento de inversiones se trata de especificar los recursos que


se utilizarán, ya sea de aportes propios o a través de crédito, para cubrir tanto las
inversiones fijas, inversiones diferidas y el capital de operaciones.

En esta parte del proyecto de inversión se identificará la estructura del capital de la


empresa, para que de esta manera se puedan analizar las distintas opciones que
se presentan en lo referente a créditos y así escoger aquella alternativa que reúna
las mejores características y condiciones para proporcionar los recursos
necesarios durante los 5 años del período de análisis del proyecto.

6.4.2.1 Financiamiento con aporte propio

Se entiende como la acumulación de recursos que provee la empresa, empresario


o inversionista potencial del proyecto, que realizan sus contribuciones de dinero en
efectivo, en especie o en recursos intelectuales.

Para el financiamiento con aporte propio se cuenta con 2 socios o inversionistas


los cuales financiarán el proyecto en un 50% de la inversión total la cual asciende
a Bs. y se tiene la siguiente composición:

Aporte propio de los socios

Aporte propio (Bs.)


Socio 1 30% 4.206263,63

65
Socio 2 20% 2.804.175,75
TOTAL 50% 7.010439,38
Cuadro 19: Aportes propio de los socios
Elaboración: Propia

6.4.2.2 Financiamiento mediante préstamo

Son aquellos recursos que no podrán ser cubiertos por las fuentes internas y se
obtiene de terceros como instituciones bancarias, comerciales, o entidades de
crédito, que realizan contribuciones denominadas créditos, los cuales cubrirán
aquella porción de la inversión total.

a) Condiciones de préstamos

El crédito es un instrumento que permite financiar parte de un proyecto de


inversión, estos créditos pueden ser a corto, mediano y largo plazo y pueden estar
destinados a cubrir el capital de operaciones o la inversión.

Una vez sistematizada la información se seleccionó a las entidades que mostraron


mayor beneficio para los intereses del proyecto tal como se muestra en el cuadro
20:

Fuentes de financiamiento

Tasa de Periodo de Periodo


Entidad Plazo Garantía
interés amortización de gracia
Banco Nacional de Bolivia 8,13% 5 años Mensual Hipotecario -
Banco Económico 7,54% 5 años Mensual Hipotecario -
Banco de Crédito 7,99% 7 años Mensual Hipotecario 1 año
Banco Unión 6.44% 5 años Mensual Hipotecario -
Banco Ganadero 6.71% 5 años Mensual Hipotecario 1 año
Cuadro 20: Fuente de Financiamiento
Elaboración: Propia

Luego de haber analizado y comparado las alternativas crediticias se ha


seleccionado al Banco Unión como el proveedor del financiamiento por lo
siguiente:

 Crédito hipotecario
 La mejor tasa de interés
 Amortización mensual
 Plazo de pago: 5 años
 Disponibilidad inmediata de fondos
66
 Puede cubrir hasta el 60 % del proyecto

6.4.2.3 Amortización

Es la cantidad correspondiente a la devolución de una parte del capital, es decir,


del saldo adeudado

Estructura de financiamiento (Bs.)

Aporte
Ítem Préstamo Total Porcentajes
propio
Inversión fija 1659144,38 1659144,38 3318288,75 23,66%
Inversión
60714 60714 121428,00 0,87%
diferida
Capital de
5290581 5290581 10581162,00 75,47%
operaciones
TOTAL 14020878,75 100%
Porcentajes 50% 50% 100%

Cuadro 21: Estructura de financiamiento (Bs)


Elaboración: Propia

6.4.3 Presupuesto de ingresos

El presupuesto de ingresos se origina del programa de elaboración de la estación


de servicio móvil. En la Cuadro 22 se muestra el monto anual de ingresos
proyectados para el periodo de vida útil del proyecto, de acuerdo al programa de
elaboración y el precio de venta establecido.

Cuadro 22: Presupuesto de ingresos


Elaboración: Propia

6.4.4 Presupuesto de egresos

En esta parte se muestra todos los costos y gastos en los que se incurrirá, que
serán utilizados para poder determinar los costos que se proyectarán durante todo
el horizonte del proyecto.
67
6.4.4.1 Costos fijos

Son aquellos costos que se mantienen constantes y no cambian con el aumento o


la disminución de volúmenes de producción. Estos costos son necesarios para
mantener la estructura de la empresa.

a) Seguros

El costo que representa los seguros es de 2% de los activos fijos. En el cuadro 23


se detallan los valores de los seguros de cada activo.

Seguros (Bs.)

Costo del
Ítem Valor de la inversión Tasa (%)
seguro
Maquinaria y equipo 3182000 2% 63.640
Muebles y enseres 35.896 2% 718
Otros equipos y materiales 68.019 2% 1.360
Vehículo 243.600 2% 4.872
TOTAL 70.590
Cuadro 23: Seguros (Bs)
Elaboración: propia

El costo anual por seguros llega a Bs. 70.590.

b) Depreciación de los activos fijos

Se llama depreciación a la pérdida o disminución del valor de un activo a través


del tiempo, en razón de su uso, deterioro u obsolescencia.

Para que el proyecto pueda desarrollar sus actividades se deberán adquirir


máquinas y equipos, muebles y enseres con vida útil diferente entre sí, por lo que
es necesario realizar la depreciación de dichos activos.

Para el cálculo de la depreciación de los activos fijos se utilizará el método lineal


mediante el empleo de la siguiente ecuación:

68
Dónde:

D = Depreciación anual

Vₒ = Valor inicial del activo

n = Vida útil

Se tomarán en cuenta los años de vida de útil contable, establecidos en la Ley


843.

También se calcula el valor residual de todos los activos fijos a la finalización del
proyecto, considerando la recuperación de los mismos en el último periodo.

Existe una excepción en los activos fijos, el terreno es un activo que no se


devalúa, siendo que este adquiere valor con el tiempo.

En la Tabla 17 se detalla la depreciación de los activos fijos.

Depreciación de los activos fijos (Bs.)

Tabla 17: Depreciación de los activos Fijos (en Bs.)


Elaboración: propia
a) Costo de energía eléctrica

El requerimiento de energía eléctrica según lo calculado en el estudio técnico, es


de 10.000 Kw/anuales, tomando en cuenta que el costo de energía de acuerdo
con las tarifas de la cooperativa CRE es de 0.60 Bs/Kw-h. En la Tabla 18 se
muestra el costo de energía eléctrica para cada uno de los 5 años de vida útil del
proyecto.

Costo de energía eléctrica


69
Consumo de Costo Consumo de
Año E.E unitario E.E

Kw-hr/año Bs/Kw-hr Bs/año

2016 10.000 0,60 6.000

2017 12.700 0,60 7.620

2018 14.950 0,60 8.970

2019 19.800 0,60 11.880

2020 23.500 0,60 14.100

TOTAL 48.570
Tabla 18: Costo de energía eléctrica
Elaboración: propia
b) Costo de agua

En la Tabla 19 se muestra el costo del consumo anual de agua.

Costo de agua (Bs.)

Tabla 19: Costo de agua


Fuente: Elaboración propia
c) Servicios

En este punto se consideraron los gastos por servicios de comunicación como ser:
teléfono e internet y servicio de limpieza que serán terciarizados. En la Tabla 20 se
muestra el detalle de estos costos.

Servicios (Bs.)

Ítem Costo mes Costos anual

Teléfono 200,00 2.400,00

70
Internet 205,00 2.460,00

Servicio de limpieza 1.000,00 12.000,00

TOTAL 1,405 16.860,00


Tabla 20: Servicio (Bs)
Fuente: Elaboración propia
Los gastos anuales de los servicios ascienden a Bs. 16,860

d) Combustible

En el vehículo se cargará el tanque lleno dos veces por semana en la camioneta


en cada turno respectivo equivalente a Bs. 160 y eso nos da un costo mensual de
Bs. 1280.

2 tanque semanales * Bs. 160 * 4 semanas = Bs. 1280 mensual.

e) Costo de ropa de trabajo

Las cotizaciones para la ropa de trabajo han sido realizadas en el Mercado “La
Ramada”. En la Tabla 21 se muestra el costo anual de ropa de trabajo.

Costo de ropa de trabajo (Bs.)

Costo
Ítem Cantidad Costo total
unitario

Gorra 15 20 300

Overol 15 60 900

Botas 15 150 2.250

Polera 15 70 1.050

TOTAL 4.500
Tabla 21 : Costo de ropa de trabajo
Fuente: Elaboración propia

71
El costo anual de ropa de trabajo es de Bs. 4.500

f) Costo de mantenimiento

Para mantener las máquinas, los equipos y el vehículo en un continuo


funcionamiento se requiere realizar un mantenimiento periódico a causa de eso se
destinó un porcentaje de su valor original para el costo que representaría la del
mantenimiento.

El porcentaje que se le asignará de su valor inicial de adquisición será un 1% para


otros equipos, el 2% para la maquinaria y equipos y el 2% para el vehículo.

En la Tabla 22 se detallan los costos de mantenimiento, se obtiene un valor anual


de Bs. 4,783

Costos de mantenimientos (Bs.)

Costos
Ítem Inversión (Bs) Porcentaje
(Bs/año)

Maquinaria y equipos 122,695 2% 2,454

Otros equipos 25,954 1% 260

Vehículo 103,500 2% 2,070

TOTAL 4,783
Tabla 22: Costos de mantenimiento
Fuente: Elaboración propia
g) Resumen de los costos variables

En la Tabla 23 se muestra el resumen de los costos variables.

Resumen de los costos variables (Bs.)

72
Tabla 23 : Resumen de los costos variables
Fuente: Elaboración propia

6.4.4.2 Proyección de los costos

Una vez calculado los costos variables y fijos se muestra un resumen de todos los
costos proyectados en los que incurrirán durante los años de vida del proyecto. En
la Tabla 6.16 se muestra la proyección de los costos.

6.4.4.3 Impuestos

En la Tabla 24 se muestra el impuesto al valor agregado (IVA) que es el 13% total


de los costos facturados.

6.4.5 Estados financieros proyectados

6.4.5.1 Estado de resultado

La finalidad del análisis del “Estado de Resultado” o de “Pérdidas y Ganancias” es


calcular la utilidad neta y los flujos de efectivo del proyecto, que son, en forma
general, el beneficiario real de la operación de la empresa, y que se obtiene
restando a los ingresos todos los costos en que incurra la empresa y los
impuestos que debe pagar por Ley.

En la Tabla 25 se muestra el estado de resultado

73
TABLA 24 COMPRAS TOTALES (BS.)

Elaboración: propia

Tabla 25 Impuestos

Elaboración: Propia

Tabla 26 Estado de resultado

Elaboración: Propia

7.1 EVALUACIÓN ECÓNOMICA - FINANCIERA

Para realizar la evaluación del proyecto se utilizarán los siguientes indicadores


económicos:

- Valor actual neto (V.A.N.)


- Tasa interna de retorno (T.I.R.)
- Beneficio-Costo
74
7.1.1 Flujos de caja

El flujo de caja muestra la entrada y salida de efectivo, además que permite


realizar la evaluación del proyecto. A continuación se detallan la evaluación
económica y financiera.

7.1.1.1 Evaluación económica

El flujo de caja económico o sin financiamiento permite realizar la evaluación


económica de la fábrica de galletas. Esta evaluación busca determinar la
rentabilidad del negocio por sí mismo, sin incluir el financiamiento utilizado para
llevarlo a acabo. Por eso es necesario filtrar cualquier efecto que tenga el
financiamiento de la inversión sobre la rentabilidad de este.

Se debe considerar el proyecto como si estuviese financiado enteramente por el


capital propio del inversionista ya que el proyecto debe recuperar estos fondos en
su integridad sin importar el origen de los mismos.

Para la determinación del flujo de caja económico se debe determinar el costo de


oportunidad del capital, el proyecto asumirá como costo de oportunidad del capital
a la rentabilidad sobre los recursos propios (ROE) promedio de las empresas más
grandes de Bolivia, el cual es de 17.98%.

A continuación se presenta el flujo de caja económico:

75
TABLA 27: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO (BS.)

Elaboración: Propia

TABLA 28: Indicadores de rentabilidad


Indicadores

76
VAN (A+E) 188.560.239

TIR 35%

TIR MODIFICADA 31%

TIR REAL 23%

RELACIÓN BENEFICIO/COSTO 1.18

Elaboración: Propia

La Tabla 28 muestra el resultado obtenido del VAN, lo cual indica que la fábrica de
galletas recuperará la inversión, ganará el costo de oportunidad exigido por el
proyecto y obtiene un beneficio adicional a valor presente de Bs. 188.560.239. El
mismo es mayor a cero, por tanto el proyecto es rentable.

El resultado obtenido de la TIR supera por encima al costo de oportunidad del


capital por tanto el proyecto es altamente rentable, la cual es de 35%. La TIR
modificada es del 31%, lo que indica rentabilidad si se reinvierte un 5% de las
utilidades en cualquier actividad económica. La TIR real es aquella tasa de
rendimiento verdadera ajustada por la inflación, para fines del proyecto, esta tasa
es del 23%.

La relación beneficio costo (B/C) del proyecto muestra como resultado 1.18. Esto
representa que se recupera una vez la inversión y por cada dólar invertido se gana
08 centavos de boliviano.

7.1.2 Análisis del riesgo financiero

En este punto se analiza la incidencia de factores críticos de riesgo considerados


como tales para el proyecto. Los factores son los siguientes:

7.1.2.1 Disolución de la empresa

La disolución de la empresa, debido al retiro de los socios o a la disminución de


las ventas, lo cual afectaría al flujo de caja del proyecto, bajo estas condiciones la
empresa dejaría de funcionar o existir como tal.

7.1.2.2 Elevación de las tasas de interés

Debido a que el proyecto contempla dentro de sí un análisis del mismo


considerando el financiamiento el 50% del capital social, el riesgo en este caso es
evidente; una elevación en la tasa de interés del préstamo forzaría a la empresa a
pagar intereses por encima de la cantidad programada, lo cual puede
eventualmente llevar a la empresa a incurrir en pérdidas.

7.2.2.3 Análisis de otros riesgos financieros

77
En situaciones desfavorables del país, como en períodos de crisis, esto afecta a la
empresa, pero en su totalidad ya que la subida de precio puede llevar a la baja de
consumo diario. Para esto se analiza las causas que determinar el fracaso de la
empresa, los factores son los siguientes:

- Es necesario que la empresa comunique a sus clientes internos y externos


cuál es su misión, visión, objetivos, esto para lograr que el personal realice
su trabajo de manera eficiente y al mismo tiempo se obtenga más ventas.
- Es necesario reforzar las estrategias del marketing aplicado a la empresa,
para hacer conocer el producto y poder llegar a abarcar más clientes,
evitando así que la empresa en poco tiempo entre en quiebra.
- El cliente es lo más importante para ello se deberá verificar si éste se
encuentra satisfecho con el producto ofrecido, es decir, prestar más
atención a sus gustos, preferencias y necesidades.

CONCLUSIONES

1-. Existe una necesidad muy grande de combustible en todo el departamento


de Santa Cruz, que se puede llegar a reducir con la venta de los
combustible es Estaciones de Servicio Móviles. Llegando a tener en 4 de
los puntos cardinales del consumo que son altanamente demandantes.

2-. En el estudio técnico se determinó la ubicación del proyecto, el cual estará


ubicado en cuatro puntos: Guarayos, Concepción, Boyuibe Pailón-Roboré.
Donde la demanda llega a ser inmensa en todo el año como en ciertos
periodos de año. Con una producción de venta aproximada para el primer
año de 2720000 de litros
78
3-. Se utilizará dos estrategias para ingresar al mercado, estrategia de
diferenciación que permitirá crear ventaja competitiva frente a la
competencia y penetración de mercado para lograr un crecimiento intensivo
en la venta del producto.

4-. Se ha diseñado una estructura organizacional óptima que muestra los


diferentes niveles jerárquicos. Luego de una evaluación de alternativas de
organización jurídica se decidió optar por una empresa de Sociedad de
Responsabilidad Limitada.

5-. La inversión total del proyecto es de Bs 409,184; del cual el 50% es aporte
propio de los socios y el otro 50% es financiado por el Banco Unión.

6-. Desde el punto de vista en la evaluación económica, el VAN es positivo de


Bs 457,927 la TIR real es del 23%. En la evaluación financiera, el VAN es
de Bs 656,537; la TIR real es del 37% que es mayor que el costo de
oportunidad.

BIBLIOGRAFÍA

 www.economíabolivia.com

 www.ypfb.com.bo

 www.eldeber.com

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 www.economíaglobal/proyectoseconomistas.com

 www.proyectosfinancieros.com

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Bolivia: Centro de publicaciones UPSA.

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Proyectos de Inversión. (3ª. ed.). Bolivia: SIMMER.

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PRENTICE HALL.

 SAPAG, N. (2007). Proyecto de Inversión, Formulación y Evaluación. (5ª.


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 ZEGARRA, J. (2005). Cuatro Formas de Elaborar Tesis y Proyectos de


Grado. La Paz, Bolivia

80
1