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1.

Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe


debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.


b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD: SECRETARIA DE SALUD MUNICIPAL GARZON

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.


Objetivos
Disponer de metodología para realización de las auditorías internas en la
secretaria de salud municipal de Garzón

Alcance
Planificación, organización y seguimiento a las auditorías internas a realizar en la
secretaria de salud municipal en el primer semestre de la vigencia 2019

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.


2019
Actividad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Verificación de la contratación del
x
Plan de intervenciones colectivas
Evaluación informe de ejecución x x x x x
Seguimiento planes de
x x x x
mejoramiento

c. Criterios de auditoría.
Normas ISO 9000 e ISO 19011, PAMEC, manuales de procesos y procedimientos.
d. Auditores seleccionados por procesos.
Equipo Auditor
Deymer Jesús Iñiguez Cárdenas Líder Proceso
Liliana Martínez Jefe de Enfermería
José López Administrador de empresas

e. Recursos necesarios.
Recursos Humanos: Dos profesionales del área de la administración y
un profesional de la salud
Recursos Tecnológicos Computador, impresora y papelería

:
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría

Identificación Riesgo De ejecución De ejecución


Incumplimiento Incumplimiento
Descripción
programa Contrato PIC
Incumplimiento de
Inoperancia programa
Consecuencia actividades por parte
de auditoria
de la ESE
Impacto Medio Alto
Probabilidad Bajo Bajo
Valoración Raro Raro
Tratamiento Supervisión Supervisión
Responsable Auditores Secretaria de salud
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.


b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

PLAN DE AUDITORIA
ENTIDAD: SECRETARIA DE SALUD MUNICIPAL GARZON
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
Objetivos
Evaluar el cumplimiento de las obligaciones contenidas en el contrato
interadministrativo No. 01 2019 para la ejecución de las actividades del plan de
intervenciones colectivas

Alcance
Evaluación y seguimiento a la ejecución del contrato interadministrativo No. 01
2019 para la ejecución de las actividades del plan de intervenciones colectivas
durante el primes semestre de la vigencia 2019

b. Procesos a ser auditados.


Proceso 1 Contratación del Plan de intervenciones colectivas
Proceso 2 Ejecución del plan de intervenciones colectivas

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.


Ley 80 de 1993, Decreto 1082 de 2015, Ley 100 de 1990, Ley 715 de 2001, Ley
1438 de 2011, Plan de salud territorial y cronograma de actividades concertado
entre las partes.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
Actividad Ubicación Fechas Duración
Reunión de Secretaria de
Ver cronograma (30) Minutos
apertura salud
Solicitud de Secretaria de
Ver cronograma (30) Minutos
documentación salud
Auditoría de Secretaria de
Ver cronograma (04) horas
terreno. salud
Reunión del grupo Secretaria de
Ver cronograma (2) horas
Auditor. salud
Secretaria de
Reunión de cierre Ver cronograma (30) Minutos
salud

e. Métodos de auditoría a utilizar.


 Revisión y evaluación de documentos
 Revisión de normatividad
 Revision y evaluación de controles
 Comunicación de resultados

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor:


Auditor Auditor líder
 Actuar de acuerdo con los requisitos  Participar en la selección de otros
aplicables a la auditoría. miembros del equipo auditor.
 Comunicar y clasificar los  Preparar el plan de auditoría.
requerimientos de la auditoría.  Representación del equipo auditor
 Planificar y conducir en forma ante la dirección del auditado.
efectiva y eficiente las  Presentación del informe de
responsabilidades asignadas. auditoría
 Documentar las observaciones.
 Reportar los resultados de la
auditoría.
 Verificar la efectividad de las
acciones correctivas.
 Conservar y salvaguardar los
documentos de la auditoría.
 Asegurar su confidencialidad.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Con el desarrollo de la presente actividad logre diferenciar el programa del plan de
auditoria, así como los objetivos y alcances de cada actividad. De igual forma
identifique aspectos clave en la programación y planeación de las auditorias
internas.

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