Distribuidora de licores y Agencia de Festejos Barrios,F.P.

Inicia sus operaciones el 01 de julio del 2011, con los siguientes bienes:

Descripción Monto Observaciones

Efectivo 100,000
Banco 400,000
mercancia 0
Suministros 0
Vehículos 0 0
Mobiliario 0 0

Para el 31/12/2012Distribuidora de licores y Agencia de Festejos Barrios,F.P.. presentó el balance general

histórico con los siguientes saldos:

Distribuidora de licores y Agencia de Festejos Barrios,F.P.

Balance general
Al 31 de diciembre de 2011
En moneda nominal
ACTIVO
Activo circulante
Efectivo 106,226
Banco 71,831
Iva Credito Fiscal 69,106

247,163
Prepagados
0
0
Inventarios
Inventario de Mercancia 289,844
Productos en proceso 0
Productos terminados 0
Suministros 0
289,844
Propiedad, planta y equipos
Lenceria 13,281
Mobiliario 78,424
sosfware 3,910
0
0
95,615
Depreciación acumulada -5,256
90,359
TOTAL ACTIVO 627,366

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo circulante efectos x pagar 110,201
Iva Debito Fiscal 25,275
Pasivo a largo plazo 4,154
139,631
CAPITAL CONTABLE
Capital social 500,000
Reserva legal 0
Perdidas Ejercicio -12,264
Utilidades no distribuidas 0
487,736
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 627,366

Información adicional

Depreciación acumulada al 31-12-2007

Lenceria 697
Mobiliario 4,342
Sofware 217
0

Total depreciación 5,256

 1er paso: Reclasificar las partidas del balance en
monetarias y no monetarias, según Art. 173 de la LISR y 92
del Reglamento
Balance General Fiscal Inicial
12/31/2011

Descripción Histórico

Activo
Activo monetario
Efectivo 106,226
Banco 71,831
Iva Credito Fiscal 69,106

247,163
Activo no monetario
Inventarios
Inventario de Mercancia 289,844
0
0
0
289,844
Activos fijos depreciables
Propiedad, planta y equipos
Mobiliario 78,424
sosfware 3,910
Lenceria 13,281
0
95,615
Depreciación acumulada -5,256
90,359

Activos no monetarios amortizables o no

y fijos no depreciables

Prepagados
0

0
0
TOTAL ACTIVO 627,366

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo monetarios
Pasivo circulante efectos x pagar 110,201
Iva Debito Fiscal 25,275
Pasivo a largo plazo 4,154
139,631
CAPITAL CONTABLE
Patrimonio
Capital social 500,000
Reserva legal 0
Utilidades no distribuidas 0
Perdidas Ejercicio Anterior -12,264
Actualización del patrimonio
TOTAL PATRIMONIO 487,736
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 627,366
 Libros Fiscales

Asientos en el Libro Diario Fiscal

Fecha Descripción Ref, Debe Haber

1
MF1 0
MF3 0

2
MF2 0
MF3 0

0 0

Asientos en el Libro Mayor Fiscal

Provisión para incobrables (MF1)

Fecha Descripción Ref, Debe Haber Saldo

1 0 0

Cuentas por cobrar Administradores (MF2)

Fecha Descripción Ref, Debe Haber Saldo

2 0 0

Exclusiones fiscales (MF3)

Fecha Descripción Ref, Debe Haber Saldo

1 0 0
2 0 0
 2do paso: Reclasificar las exclusiones fiscales
Balance General Fiscal Inicial
12/31/2011

Exclusiones fiscales Balance

Descripción Histórico
sujeto ajuste
Débitos Créditos
Activo
Activo monetario
Efectivo 106,226 106,226
Cuentas por cobrar 71,831 71,831
Iva Credito Fiscal 69,106 69,106
0 0 0
247,163 247,163
Activo no monetario
Inventarios
Inventario de Mercancia 289,844 289,844
0 0
0 0
0 0
289,844 289,844
Activos fijos depreciables
Propiedad, planta y equipos
Mobiliario 78,424 78,424
sosfware 3,910 3,910
Lenceria 13,281 13,281
0 0 0
95,615 95,615
Depreciación acumulada -5,256 -5,256
90,359 90,359

Activos no monetarios amortizables o no

y fijos no depreciables

Prepagados
0 0

0
0 0
TOTAL ACTIVO 627,366 627,366

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo monetarios
Pasivo circulante efectos x pagar 110,201 110,201
Iva Debito Fiscal 25,275 25,275
Pasivo a largo plazo 4,154 4,154
139,631 139,631
CAPITAL CONTABLE
Patrimonio
Capital social 500,000 500,000
Reserva legal 0 0
Utilidades no distribuidas 0 0
Perdidas Ejercicio Anterior -12,264 0 0 -12,264
Actualización del patrimonio 0
TOTAL PATRIMONIO 487,736 487,736
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 627,366 0 0 627,366
 AJUSTE INICIAL DE LOS INVENTARIOS EXISTENTES (Art. 104, Parágrafo quinto, RLISLR)

a b c d e f g h i j k
Descripción Fechas I.P.C. I.P.C. Factor de Inventario al inicio Inventario al Incremento Inventario al Ajuste inicial
final inicial actualización histórico actualizado cierre cierre por inflación
c/d fxe histórico h-f actualizado j-h
Mercancia Oct-11 265.60000 255.50000 1.03953 0 0 289,844 289,844 289,844 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Totales 0 289,844 289,844 0

Libros fiscales

3
Mercancia 0
0 0
0 0
Actualización del patrimonio 0

0 0
 AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES Y CALCULO DEL 3 % (Art. 105, Numeral 1, RLISLR)

a b c d e f g h i j k l M
Descripción Fecha de I.P.C. I.P.C. Factor de Costo de adquisición Depreciación acumulada Ajuste inicial 3%
adquisición final inicial actualización histórico actualizado histórico actualizado Costos Dep. Acum. neto RAR
c/d fxe hxe g-f i-h j-k l x 3%
Lenceria 1 Oct-11 265.60000 255.50000 1.03953 11,793 12,259 655 681 466 26 440 13
Lenceria 2 Nov-11 265.60000 261.00000 1.01762 1,487 1,513 41 42 26 1 25 1
0 0 0 0 0 0 0 0

Sub total lenceria 13,280 13,772 696 723 492 27 466 14

Mobiliario 1 Oct-11 265.60000 255.50000 1.03953 77,897 80,976 4,328 4,499 3,079 171 2,908 87
Mobiliario 2 Nov-11 265.60000 261.00000 1.01762 526 535 15 15 9 0 9 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

Sub total mobiliario 78,423 81,512 4,342 4,514 3,089 171 2,917 88

sofware Oct-11 265.60000 255.50000 1.03953 3,910 4,065 217 226 155 9 146 4

Sub total sofware 3,910 4,065 217 226 155 9 146 4

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

Totales 95,613 99,349 5,256 5,462 3,736 207 3,529 106

Libros fiscales

4
lenceria 492
Mobiliario 3,089
sofware 155
0
Dep. acum. Lenceria 27
Dep. acum. Mobiliario 171
Dep. acum. Sofware 9
0
Actualización patrimonio 3,529

3,736 3,736

Libros financieros

Gasto impuesto (RAR) 106

Impuesto por pagar 106
106 106
 AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS NO MONETARIOS AMORTIZABLES O NO Y FIJOS NO DEPERECIABLES (Art. 105, Numeral 2, RLISLR)

a b c d e f g h i j k l
Descripción Fecha de I.P.C. I.P.C. Factor de Costo de adquisición Amort. acumuladas Ajuste inicial
adquisición final inicial actualización histórico actualizado histórico actualizado Costos Amt. Acum. neto
c/d fxe hxe g-f i-h j-k
0.00000 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0.00000 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Totales 0 0 0 0 0 0 0

Libros fiscales

Resumen de detalle

5
0 0
0 0
Amort. Acum. Seguros 0
Actualización patrimonio 0

0 0

366,057 #VALUE!
 Libros Fiscales

Asientos en Libro Diario Fiscal

Fecha Descripción Ref, Debe

1
MF1 0
MF3

2
MF2 0
MF3

3
12/31/2011 Lenceria MF4 492
Mobiliario MF4 3,089
sofware MF4 155
Dep. acum. Lenceria MF4
Dep. acum. Mobiliario MF4
Dep. acum. Sofware MF4

Actualización del patrimonio MF7

4
12/31/2011 Materia prima MF5 0
Productos terminados MF5 0
Suministros MF5 0
Actualización del patrimonio MF7

5
12/31/2011 Terreno MF6 0
Seguros MF6 0
Amort. Acum. Seguros MF6
Actualización patrimonio MF7

3,736

Asientos en el Libro Mayor Fiscal

Provisión para incobrables (MF1)

Fecha Descripción Ref, Debe

1

Cuentas por cobrar Administradores (MF2)

Fecha Descripción Ref, Debe

2
 Exclusiones fiscales (MF3)

Fecha Descripción Ref, Debe

1
2

Activos fijos depreciables (MF4)

Fecha Descripción Ref, Debe

12/31/2011 Lenceria 3 492
Mobiliario 3 3,089
sofware 3 155
Dep. acum. Lenceria 3
Dep. acum. Mobiliario 3
Dep. acum. Sofware 3

Inventarios (MF5)

Fecha Descripción Ref, Debe

12/31/2011 Materia prima 4 0
Productos terminados 4 0
Suministros 4 0

Activos no monetarios amortizables o no y activos fijos no depreciables (MF6)

Fecha Descripción Ref, Debe

12/31/2011 Terreno 5 0
Seguros 5 0
Amort. Acum. Seguros 5

Actualización patrimonio (MF7)

Fecha Descripción Ref, Debe

12/31/2011 Fijos depreciables 3
Inventarios 4
Fijos amortizables y no depreciables 5

3,736
0
 Haber

27
171
9
0
3,529

0
0

3,736

r Fiscal

s (MF1)

Haber Saldo
0

dores (MF2)

Haber Saldo
0
MF3)

Haber Saldo
0
0

s (MF4)

Haber Saldo
492
3,581
3,736
27 3,709
171 3,538
9 3,529

Haber Saldo
0
0
0

os fijos no depreciables (MF6)

Haber Saldo
0
0
0 0

(MF7)

Haber Saldo
3,529 -3,529
0 -3,529
0 -3,529 -3,529

3,736
 Balance General Fiscal Inicial
12/31/2011

Exclusiones fiscales Balance Ajuste inicial Balance

Descripción Histórico
sujeto ajuste Fiscal Inicial
Débitos Créditos Débitos Créditos
Activo
Activo monetario
Efectivo 106,226 106,226 106,226
Banco 71,831 71,831 71,831
Iva Credito Fiscal 69,106 69,106 69,106
0 0 0 0 0
247,163 247,163 247,163
Activo no monetario
Inventarios
Inventario de Mercancia 289,844 289,844 0 289,844
Productos en proceso 0 0 0 0
Productos terminados 0 0 0 0
Suministros 0 0 0 0
289,844 289,844 289,844
Activos fijos depreciables
Propiedad, planta y equipos
Mobiliario 78,424 78,424 3,089 81,513
sosfware 3,910 3,910 155 4,065
Lenceria 13,281 13,281 492 13,773
0 0 0 0
95,615 95,615 99,350
Depreciación acumulada -5,256 -5,256 207 -5,463
90,359 90,359 93,888
Activos no monetarios
amortizables o no y fijos no
depreciables
Prepagados
0 0 0 0 0

0 0 0
0 0 0
TOTAL ACTIVO 627,366 627,366 630,895

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo monetarios
Pasivo circulante efectos x pagar 110,201 110,201 110,201
Pasivo a largo plazo 4,154 4,154 4,154
114,355 114,355 114,355
CAPITAL CONTABLE
Patrimonio
Capital social 500,000 500,000 500,000
Reserva legal 0 0 0
Utilidades no distribuidas 0 0 0
Exclusiones fiscales históricas 0 0 0 0
Actualización del patrimonio 0 3,529 3,529
TOTAL PATRIMONIO 500,000 500,000 503,529
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 614,355 0 0 614,355 3,736 3,736 617,884
C.- ACTIVOS NO MONETARIOS
A B C D=B+C
CONCEPTOS
CANTIDAD VALOR DEL '
(UNIDADES) COSTO HISTORICO Y COSTO NETO ' VALORES AJUSTADOS DE
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES AJUSTE POR LOS ACTIVOS
MEJORAS SEGÚN LIBROS
(CORPORALES) INFLACION
01 INMUEBLES (CONSTRUCCIONES) 0 121 0 125 0 -
02 MAQUINARIAS 0 131 0 135 0 -
03 INSTALACIONES 0 141 145

04 VEHICULOS 0 151 0 155 . -

05 MUEBLES Y ENSERES 2 78,423 161 74,081 165 2,917 76,998
06 HERRAMIENTAS-SOFWARE 1 3,910 171 3,693 175 146 3,839
07 OTROS: LENCERIA 2 13,280 181 12,584 185 466 13,049
08 TOTAL VALOR INCREMENTO SUJETO A DEPRECIACION (01 + , , , , , + 07) 3,529
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES COSTO NETO SEGÚN LIBROS INCREMENTO DE VALOR
09 TERRENOS 111 0 115 0 -
ACTIVOS INTANGIBLES
10 CONCESIONES MINERAS 411 415

11 DERECHOS DE FABRICACION 421 425

12 DERECHOS DE MARCA 431 435

13 PATENTE DE INVENCION 441 445

14 OTROS 451 0 455 0 -

ACTIVOS CIRCULANTES
15 MERCANCIAS 211 289,844 215 0 289,844
16 MERCANCIAS EN TRANSITO 221 225

17 MATERIA PRIMA 231 0 235 0 -

18 MATERIAS PRIMA EN TRANSITO 241 0 245 0
19 PRODUSTOS EN PROCESO 251 0 255 0 -
20 PRODUCTOS TERMINADOS 261 0 265 0 -
21 OTROS 271 0 275 0 -
ACTIVOS EXIGIBLES
22 INVERSIONES O ACREENCIAS EN MONEDA EXTRANJERAS 311 315

23 INVERSIONES O ACREENCIAS PACTADAS CON REAJUSTES 321 325

24 OTROS 331 335

25 TOTAL ACTIVOS NO MONETARIOS AJUSTADOS (1 + , , , , , + 24) 383,730

D.- PASIVOS NO MONETARIOS
PASIVOS EXIGIBLES
26 DEUDAS U OBLIGACIONES EN MONEDAS EXTRANJERAS 311 315

27 DEUDAS U OBLIGACIONES PACTADAS CON REAJUSTE 321 325

28 OTROS 331 335

29 TOTAL PASIVOS NO MONETARIOS AJUSTADOS (26 + 27 + 28)

E.- DIFERENCIAS DE ACTIVOS Y PASIVOS NO MONETARIOS AJUSTADOS POR INFLACION
30 INCREMENTO DEL PATRIMONIO NETO (ACTIVO MAYOR QUE PASIVO) (25 - 29) (+) 790 383,730 -2
31 DISMINUCION DEL PATRIMONIO NETO (ACTIVO MENOR QUE PASIVO) (25 - 29) (+) 890

F.- AUTOLIQUIDACION DEL TRIBUTO: MONTO A PAGAR POR LA INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE ACTIVOS REVALUADOS

TOTAL VALOR DEL AJUSTE POR

32
INFLACION (REGLON 08) 3,529 X 3 = 106
33 MONTO PAGADO POR DECLARACION ESPECIAL SUSTITUTIVA 233

34 CANTIDAD POR PAGAR (32 - 33) (TRASLADE ESTA CANTIDAD A LA PALNILLA DE PAGO) (+ 90
35 CANTIDAD POR COMPENSAR O REINTEGRAR (32 - 33) 87