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UNIVERSIDAD NACIONAL DE ANCASH

“SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO”

FACULTAD: ING. INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

ESCUELA: INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

DOCENTE: ELLACURIAGA SAN MARTIN OSCAR


GUILLERMO

CURSO: CONTABILIDAD GENERAL

TEMA: RESUMEN DE LA EMPRESA CARTAVIO


SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA

INTEGRANTES

- ORTECHO GOMEZ ALEXANDRA RUBI


- ROJAS NUÑEZ HERMINIA MERCEDES
- RODRIGUEZ CANTU MARIBEL JHULISSA
- VERAMENDI CAUSHI EDWARDS SHUEL

SEMESTRE : 2019 Huaraz – Perú


CARTAVIO SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA

DATOS DE INDENTIFICACION

Código RPJ: B11082

Denominación social: CARTAVIO SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA

CIIU: 1542

Dirección: Plaza La Concordia N ° 18 Centro Poblado De


Carta

País: Perú

Departamento: La Libertad

Provincia: Ascope

Distrito: Santiago De Cao

Teléfono 1: 044-432039

Fax: 044-432039

Página web: HTTP://WWW.COAZUCA


DATOS DE CONSTITUCION

Datos De Registros Públicos

Partida: 11003296

Asiento: B00005

Fecha de inscripción: 14/05/1997

Lugar de inscripción: PERU- LA LIBERTAD

Notario: Corcuera García Marco Antonio


DATOS DE PATRIMONIO

Capital social inscrito

Moneda: SOLES

Monto suscrito: 206,758,960.00

Fecha monto suscrito: 25/09/2007

Monto pagado: 206,758,960,00

Fecha monto pagado: 25/09/2007


RESUMEN EJECUTIVO

Han transcurrido 80 años desde que se hizo el primer y mejor ron del Perú, Ron
Cartavio, que a lo largo de estos años ha conservado su excepcional calidad, sabor
y aroma, por lo que ha sido acreedor de innumerables premios y reconocimientos
internacionales. Hoy para celebrar tan importante acontecimiento, presenta a sus
seguidores un producto exclusivo, Ron Cartavio X.O, que constituye el máximo
orgullo de Destilerías Unidas, empresa que elabora y distribuye Ron Cartavio.

X.O, es un inigualable ron de 18 años de añejamiento, con un atractivo color caoba


profundo, con intensos aromas a especias, frutos secos, vainilla y chocolate, y con
excelente nivel de madera, aporte de las barricas de roble americano, francés y
esloveno, que lo convertirán sin duda, en uno de los mejores rones del mundo para
el orgullo de todos los peruanos.

Al respecto el Gerente General de Destilerías Unidas, César Torres, se mostró muy


orgulloso de contar nuevamente con un producto excepcional. "X.O, es la mejor
prueba de la extraordinaria calidad de nuestros rones y hoy lo presentamos para
celebrar nuestros 80 años de trabajo, esfuerzo y dedicación para brindarle al Perú
y al mundo un ron de primera línea, que estamos seguros que al salir de nuestras
fronteras dejará muy en alto el nombre del Perú", puntualizó.

X.O, llegó para formar parte de la historia de Ron Cartavio y de los orígenes del ron
en el Perú, lo cual se remonta al año 1562, fecha en que se inicia el cultivo de la
caña con la llegada de las primeras semillas. Sin embargo, el ingenio azucarero
debe su nombre desde 1782, a DON DOMINGO CARTAVIO, convirtiéndose
entonces en una de las plantaciones más importantes del país.

Desde entonces, han ocurrido diversos sucesos hasta que en 1994 el GRUPO I.F.
adquiere la destilería a la que implementa con la mejor tecnología, convirtiendo así,
la Planta de Ron Cartavio en la primera de su generación en toda la región.
OBJETO SOCIAL Y DURACION

Cartavio S.A.A. es una sociedad de duración indeterminada dedicada al cultivo,


transformación e industrialización de los productos y sub productos derivados de su
actividad principal, como azucares (blanca, refinada y rubia), alcoholes, melaza,
fibra de bagazo, etc.

La compañía también se dedica al Cultivo de caña de azúcar (actividad enmarcada


en la CIIU 0114); sin embargo, al ser su negocio principal el elaborar azúcar y no
caña (la cual es la materia prima que utiliza para obtener el producto final que es el
azúcar) esta actividad no es considerada la principal.
LA ADMINISTRACION

EL DIRECTORIO: Al 31 de diciembre de 2017, el Directorio de la compañía está conformado


por:
PRESIDENTE Desde el 01 de setiembre de 2015 y Director
desde el 07 de mayo de 2007
Jorge Columbo Rodríguez Rodríguez
Ingeniero Industrial, graduado en la
Universidad Nacional de Ingeniería, con post-
grado en Administración de Negocios en las
Universidades de Leeds y Reading de
Inglaterra. Empresario con una amplia y
reconocida trayectoria en el sector privado
tanto en el Perú como en el extranjero.
VICE – PRESIDENTE Desde el 01 de setiembre de 2015 y Director
desde el 07 de mayo de 2007
Vito Modesto Rodríguez Rodríguez
Empresario, de una amplia trayectoria en el
sector privado y empresarial peruano. Con
estudios de ingeniería, realizados en la
Universidad Nacional de Ingeniería, se inició en
el negocio del transporte "José Rodríguez
Banda" conjuntamente con su hermano Jorge
Rodríguez Rodríguez, en los años 70.

SECRETARIO Director desde el 07 de mayo de 2007

Claudio José Rodríguez Huaco Profesional formado en los mejores colegios y


universidades de USA, Inglaterra y Perú, inició
sus estudios en The Hotchkiss School de
Lakeville, CT, USA y continuó su preparación a
nivel avanzado en Matemática, Administración
y Economía en Oxford Tutorial College; Análisis
y Valuación de Empresas, Contabilidad y
Finanzas Internacionales, Finanzas Avanzadas
y Mercado de Bonos en London School of
Economics; graduado en Administración de
Empresas, Contabilidad y Finanzas de Oxford
Brookes University y con una maestría en
Administración Financiera de Lancaster
University.
GRUPO ECONÓMICO Y ACCIONISTAS

La compañía forma parte del Grupo Gloria, uno de los principales grupos
económicos del país, el cual se encuentra conformado por empresas agrupadas en
cinco unidades de negocio: Alimentos, Cemento, Agroindustria, Papeles y Cartones
y Otros Negocios.

Así, en la unidad Alimentos, las principales empresas son Gloria S.A. (Perú),
Distribuidora Exclusiva de Productos de Calidad S.A.C. (Perú), Suiza Dairy Corp.
(Puerto Rico), Suiza Fruit Corp. (Puerto Rico), Pil Andina S.A. (Bolivia), Compañía
Regional de Lácteos S.A. (Argentina), Algarra S.A. (Colombia), Lechera Andina S.A.
(Ecuador) y Neva Plastic Manufacturing CO (Puerto Rico).

En la unidad Cemento, las principales empresas son Yura S.A. (Perú), Cemento
Sur S.A. (Perú), Industrias Cachimayo S.A. (Perú), Concretos Supermix S.A. (Perú),
Soboce S.A. (Bolivia) y Unión Cementera Nacional – UCEM (Ecuador).

En la Unidad Agroindustria, las principales empresas son Coazucar S.A. (Perú),


Casa Grande S.A.A (Perú), Agroindustrias San Jacinto S.A.A (Perú), Empresa
Agraria Chiquitoy S.A (Perú), Empresa Agrícola Sintuco S.A (Perú), Agrolmos S.A
(Perú), Agroaurora S.A.C (Perú), Agrojibito S.A (Perú), Agrocasagrande S.A.C.
(Perú), Agrosanjacinto S.A.C. (Perú) y Coazucar Ecuador S.A. (Ecuador). En la
unidad Papeles y Cartones la principal empresa es Trupal S.A. (Perú). En lo que
respecta a Otros Negocios, las principales empresas son Racionalización
Empresarial S.A. (Perú) y Logística del Pacífico S.A.C. (Perú).
PLANA GERENCIAL DE LA SOCIEDAD

La Plana Gerencial de la sociedad, al 31 de diciembre de 2018, está conformada


por:

CORPORACION AZUCARERA DEL PERU S.A.

Gerente General: John Anthony Carty Chirinos; desde el 06 de enero de 2016.

Vicepresidente UN Agroindustria y Gerente General; desde el 03 de enero de 2013.

Empresario, con estudios de Administración de Empresas en la Universidad


Católica Santa Maria, con estudios de posgrado en Centrum Pontifica Universidad
Católica del Peru (MADEN), además ha cursado estudios de gerencia en The CEOs'
Management Program en el Kellogg School of Management de Chicago y diversos
cursos de marketing, empowerment, gestión de ventas, gestión de calidad, éxito a
través de las personas, entre otros.

Habiéndose desempeñado en diferentes áreas en la empresa Cartavio S.A.A como


Sub Gerente General, Gerente de Comercialización, Superintendente de
Operaciones a cargo de la cosecha tercerizada y el área de sembradores. Antes de
trabajar en el GRUPO GLORIA y en el negocio azucarero, trabajó y dirigió empresas
del rubro industrial, en el rubro embotellador como Gerente General de Industrial
Comercial Arequipa S.A., en el rubro ganadero como director en Fundo Paraíso, en
el rubro comercial como Gerente General de COMDEPRO SRLtda., y en el rubro
de transporte internacional como Gerente General de TRAINCO S.A.

John Carty ha sido Vice Presidente del Directorio de la Asociación Peruana de


productores de azúcar y biocombustibles, y miembro activo de la Cámara de
Comercio de La Libertad, actualmente es Presidente de la Asociación Peruana de
Agroindustriales del Azúcar y Derivados – APAAD.
CAMPO
Al cierre del año 2018, la compañía cuenta con 8,210 hectáreas brutas, de las
cuales 6,710 ha se encuentran con cultivo de caña de azúcar, teniendo una
disminución de 0.32% respecto al año anterior.

MOLIENDA ANUAL
En el año 2018, hubo un incremento en la molienda de caña propia de 16.4 % con
relación al año 2017, lográndose una cosecha de 727,699 toneladas de caña, de
las cuales el 98.55 % se procesó en nuestro ingenio. La superf icie cosechada
alcanzó las 4,004 ha, registrándose un incremento de 1.9 % respecto al año 2017
que llegó a 3,930 ha.

RENDIMIENTO DE CAMPOS PROPIOS


En el año 2018, la edad de cosecha se incrementó en un 7.6%, mientras que el
indicador Toneladas de Caña por Hectárea Mes (TCHM) registró un aumento del
6.2 %; ambos factores influyeron en el aumento del aporte de toneladas de caña
por hectárea (TCH) en un 14.3 % respecto al año anterior. La sacarosa tuvo un
incremento del 1.8 % respecto al año 2017.
Recursos Hídricos
En el año 2018 la descarga acumulada del río tuvo una disminución de 73% con
respecto al año 2017. Al analizar las descargas mensuales, el mayor volumen se
concentró en los primeros cinco meses del año, teniendo un volumen acumulado
inferior al año 2017 (FEN-Costero), según se explica en la siguiente tabla:
Comparativo de volúmenes periódicos de la Descarga del río Chicama 2018 – 2017

SERVICIOS AGRÍCOLAS
Se gestionó la cadena de abastecimiento de caña a través de las operaciones de
corte, alce y transporte de 6,500 Toneladas de caña al día, permitiendo con ello
cubrir de forma sostenida y eficiente la demanda de caña del ingenio azucarero.
Durante el año 2018 la flota de transporte propia alcanzó una producción de
1’045,181 de caña, 13.1% más en comparación al año 2017. Asimismo,
cosechamos 300,349 TM con Cosechadora Mecánica, siendo el 42.6% de la
molienda total de caña propia, 75.8% más caña que el año 2017.
Dentro del subproceso de transporte de caña, se tiene un incremento considerable
en las toneladas transportadas por viaje en Cosecha Manual, Cosecha Mecanizada
Quemada y Cosecha Mecanizada Verde siendo el incremento de 7%, 3% y 18%
respectivamente, comparado con el año 2017.
Además, se continuó con el transporte de subproductos como bagazo y alcohol para
su venta y exportación, llegando a transportar 14’428,819 litros de alcohol; 24% más
que el año 2017.
También se utilizaron vehículos pesados propios para atender necesidad de
evacuación de vinaza para Destilería; subproducto que se utiliza como fertilizante
en campo por el alto % de concentración de Potasio, llegando a evacuar un total de
263,227 m3 de vinaza.
Se realizaron mejoras en infraestructura de Taller de Transporte Pesado y Liviano
y Maquinaria Pesada y Agrícola, teniendo como base el orden y limpieza,
suministrando, habilitando y repotenciando herramientas y equipos necesarios para
el desarrollo normal de actividades del personal de mantenimiento; así como una
mejor distribución en los almacenes generales.

FÁBRICA
El 2018 la estrategia productiva estuvo centrada en la producción de azúcar blanca
54.88%, azúcar rubia 45.07% y menor proporción en azúcar refinada 0.05%.
Las principales variables en la gestión de las operaciones fabriles fueron:

La producción de azúcar fue 149,393TM, 16.15% más respecto al año 2017


(128,618 TM). El rendimiento comercial 10.97% constituye nuevo record histórico
de Cartavio; es el resultado de la puesta en marcha de diversos proyectos, mejoras
operativas en fábrica y mejor calidad de caña.
El porcentaje de sacarosa 2018 fue 13.02%, mayor al del 2017 (12.20%). Con esta
calidad de materia prima, la retención anual alcanzó un valor de 85.53% mayor al
2017 de 81.73%, el recobrado llegó a un valor de 82.65% mayor al 2017 que fue
78.08%. El área de molinos obtuvo una extracción de 96.63% superando los
resultados del 2017 donde se obtuvo 95.55%.
Las operaciones en Destilería lograron una producción de alcohol neto de
18’799,807 litros; mayor que el año 2017 (17’737,596 litros).
INVERSIONES
Proyectos Culminados:
Adquisición y Montaje de una Centrífuga Continúa para Batería C.
Adquisición de Rotor para Turbina de Vapor - Ventilador de Tiro Inducido Caldero
20.
Adquisición de Activos Menores en Fábrica de Azúcar 2017.
Construcción y Montaje de Nueva Línea de Vinaza para Destilería.
Adquisición, Fabricación y Montaje de Equipos para Optimización del Sistema de
Sulfitación de Jugo.
Estudio Técnico para la Instalación de Red Contra Incendios en Planta de Azúcar
y Destilería.
Reconstrucción y Ampliación de Canal de Agua de Retorno de Enfriadera a
Fábrica, Incluye 2 Bombas y Tablero de Arranque.

Proyectos en Ejecución:
Adquisición e Instalación de Chiller para Enfriamiento de Azúcar.
Habilitación de Tacho n° 09 y Cristalizador n° 03 para Masa A.
Adquisición de Activos Menores en Fábrica de Azúcar 2018.
Adquisición y Montaje de Torre de Enfriamiento Marlley de 1530 GPM.

CONTROL DE SALUD DE TRABAJADORES


Cumpliendo con el Plan de Salud de los trabajadores en contacto con el producto
terminado, Bienestar Social ejecutó los diferentes exámenes, a los colaboradores
de las áreas de envase, centrifugación, mantenimiento de elaboración,
instrumentación y control, control de calidad y taller eléctrico, a fin de controlar y
garantizar las condiciones de salud de acuerdo a las normas establecidas.
Asimismo, en coordinación con el MINSA se llevaron a cabo Campañas de Salud
con vacunas contra la Influenza y Desparasitación. Para las Trabajadoras y Esposas
de Trabajadoras se organizaron campañas de despistaje de cáncer al cuello uterino.

SEGURIDAD INDUSTRIAL
En 2018 se continuó con el programa de premiación a la gestión destacada en
seguridad y salud ocupacional en las gerencias de Producción, Campo y Servicios
Agrícolas, Este programa busca, reconocer y fortalecer la gestión de seguridad en
las diferentes áreas en base a los principios fundamentales de prevención en
riesgos laborales dentro de nuestros procesos.
Manejamos indicadores de gestión preventivos, adicionales a los indicadores
reactivos que establece la normatividad legal vigente. Nuestro sistema de gestión
basado en la mejora continua, nos permite identificar peligros y riesgos a fin de crear
una cultura preventiva.
Como parte de nuestro programa de Trabajo Seguro, en el 2018 se realizaron 3,842
capacitaciones, inducciones y sensibilizaciones en materia de seguridad y salud en
el trabajo; asimismo, se realizaron 354 reportes de actos y condiciones subestándar
y se controlaron, se generaron 2,056 permisos de trabajo de alto riesgo.

COMERCIALIZACIÓN
Las ventas de azúcar en Cartavio S.A.A., en el año 2018 fueron de 2,994,639
bolsas, equivalentes a una venta de 149,732 TM, que representan un 20.78% más
de venta con relación al año 2017. Los precios promedios del 2018 estuvieron
deprimidos en 20% respecto al 2017; esto debido principalmente a la baja de precios
del mercado interno producto de la importación de azúcar y también del menor
precio de las exportaciones de azúcar que se hicieron en el año 2017 debido al
menor precio internacional. Asimismo, es muy importante resaltar que los precios
internacionales del mercado mundial, tuvieron la mayor baja en 10 años debido los
grandes excedentes mundiales de producción.
Las ventas de alcohol fueron del orden de: 17 492,173 millones de litros, menor en
1% que la venta del año anterior, con un precio promedio de USD 0.51 centavos el
litro.
Cartavio, exportó un total de 33,450 TM de azúcar en el año 2018, 8,250 TM
corresponden a la exportación de azúcar cruda USA y 25,200 TM corresponden a
exportación al mercado colombiano en el año 2018.

ESTADOS FINANCIEROS
Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017
1. Identificación y actividad económica
(a) Antecedentes
Cartavio S.A.A. (en adelante la Compañía) es una empresa subsidiaria indirecta de
Clarcrest Investments S.A. y última empresa controlante) a través de Corporación
Azucarera del Perú S.A., la que posee el 87.39% de su capital social (87.17% al 31
de diciembre de 2016). La Compañía se constituyó en Perú, en el departamento de
La Libertad en setiembre de 1970. Su domicilio legal es Plaza La Concordia Nro.18
Cartavio - Santiago de Cao - Ascope - La Libertad, Perú.
La Compañía forma parte de un grupo económico compuesto por más de 50
empresas, el mismo que está dividido en cuatro líneas de negocios: alimentos,
cementos, agroindustrias y papeles y cartones.
La Compañía es una sociedad anónima abierta que cotiza sus acciones en la Balsa
de Valores de Lima.
(b) Actividad económica
La actividad económica de la Compañía consiste en el cultivo e industrialización de
la caña de azúcar, así como la comercializaci6n de los productos y subproductos
derivados de su actividad principal.
Los terrenos están ubicados en el departamento de La Libertad y al 31 de diciembre
de 2018 comprenden un área total de 8,210 hectáreas, de las cuales 7,511
hectáreas están destinadas para cultivo de caña de azúcar.
(c) Aprobación de los estados financieros
Los estados financieros al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2017 fueron
aprobados por la Junta General de Accionistas el 26 de marzo de 2018. Los estados
financieros al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2018, han sido emitidos
con la autorización de la Gerencia el 4 de marzo de 2019 y serán presentados al
Directorio para la aprobación de su emisión, y luego puestos a consideración de la
Junta Obligatoria Anual de Accionistas que será convocada dentro de los plazos
establecidos por Ley. La Gerencia de la Compañía considera que los estados
financieros al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2018, preparados de
conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera emitidos por
el International Accounting Standards Board que se incluyen en el presente informe,
serán aprobados por los accionistas sin modificaciones.

2. Principales principios y prácticas contables


2.1. Bases de preparación y presentación
La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la
Gerencia de la Compañía, que manifiesta expresamente que los estados financieros
adjuntos han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards
Board (IASB por sus siglas en inglés) y que estuvieron vigentes al 31 de diciembre
del 2018 y de 2017, respectivamente.
En la nota 2.4 se presenta lo efectos de la aplicación de la NIIF 9 y NIIF 15 que
fueron adoptadas por la Compañía a partir del 1 de enero de 2018, sobre los estados
financieros al 31 de diciembre de 2017, con la finalidad de proporcionar información
comparativa con respecto al periodo anterior.
Base de medición
Los estados financieros adjuntos han sido preparados sobre la base del costo
histórico, a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía a
excepción de los activos biológicos que se miden a su valor razonable y por sus
inversiones financieras, las cuales se miden utilizando el método de participación
patrimonial. Los estados financieros adjuntos se presentan en miles de soles
(moneda funcional y de presentación), excepto cuando se indique lo contrario.
La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de
ciertos estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su
juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Compañía, ver
nota 2.6 siguiente.
2.2. Principios y prácticas contables significativas
A continuación, se presentan las políticas contables significativas utilizadas por la
Gerencia de la Compañía en la preparación de los estados financieros:
(a) Instrumentos financieros. - Reconocimiento inicial y medición posterior – Las
políticas contables para instrumentos financieros están definidas en la NIIF 9, la cual
se encuentra vigente a partir del 1 de enero de 2018. Un instrumento financiero es
cualquier acuerdo que da origen a un activo financiero de una entidad y a un pasivo
financiero o instrumento patrimonial de otra entidad.
(i) Activos financieros. -Reconocimiento y medición inicial Los activos financieros
se clasifican, al momento de su reconocimiento inicial, como medidos al costo
amortizado, a valor razonable con cambios en otros resultados integrales y a valor
razonable con cambios en resultados.
Los activos financieros de la Compañía incluyen efectivo y equivalente de efectivo,
cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar y cuentas por cobrar a
relacionadas.
Medición posterior
La Compañía clasifica sus activos financieros en las siguientes cuatro categorías:
- Activos financieros al costo amortizado (instrumentos de deuda).
- Activos financieros al valor razonable con cambios en otros resultados
integrales con traslado de ganancias y pérdidas acumuladas (instrumentos
de deuda).
- Activos financieros al valor razonable con cambios en otros resultados
integrales que no se trasladan a ganancias y pérdidas cuando se dan de baja
(instrumentos de patrimonio).
- Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados.
La clasificación depende del modelo de negocio de la Compañía y de los
términos contractuales de los flujos de efectivo.
Activos financieros al costo amortizado (instrumentos de deuda) La Compañía
mide los activos financieros al costo amortizado si se cumplen las siguientes
condiciones:
- El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo
objetivo es mantener los activos financieros para obtener flujos de
efectivo contractuales; y
- Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas
específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal
e intereses sobre el importe del principal pendiente.
GARANTIAS SOBRE ACTIVOS
Al 31 de diciembre 2018, la Compañía otorgó garantías e manera íntegra,
incondicional e irrevocable por la obligación asumida por su matriz Corporación
Azucarera del Perú S.A. en relación con la emisión de los bonos corporativos.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2018, la Compañía garantiza el cien por ciento de
los bonos locales e internacionales emitidos por su matriz Corporación Azucarera
del Perú S.A., los cuales ascienden a (en miles) S/ 295,000 y (en miles)
US$242,844. En adición, mantiene cartas fianzas a favor de entidades bancarias
por (en miles) US$34 al 31 de diciembre de 2018 y ((en miles) US$26 al 31 de
diciembre de 2017).
INVERSIONES:
A continuación, mostramos las inversiones en las siguientes áreas: (expresado en
miles de soles y miles de dólares):
COTIZACIONES 2018

Como se observa, las acciones de Cartavio S.A.A (CARTAVC1), han


experimentado una disminución en su valor, pasando de S/ 10.00 por acción en
enero de 2018 a S/ 8.50 por acción a diciembre del mismo año.