Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
2. Standar kertas kerja audit internal harus mencakup bidang-bidang berikut, kecuali..
a. Relevansi dengan tujuan audit
b. Akurasi kertas kerja
c. Kondensasi detail
d. Bentuk yang abstrak
4. Business process models adalah peta yang membantu auditor internal menavigasi
melalui business activities berikut ini, kecuali ...
a. Di mana kita berada sekarang
b. Kapan kita harus pergi
c. Dari mana kami berasal
d. Bagaimana kita sampai di tempat kita sekarang
6. SEC mensyaratkan bahwa catatan yang disimpan setelah auditor menyimpulkan audit
atau peninjauan laporan keuangan selama...
a. 4 tahun
b. 3 tahun
c. 7 tahun
d. 2 tahun
The following are some important or even essential document management practices for an
internal audit function in today’s environment of auditor laptops and wireless networks. which
one of these practices might be the most critical and high-risk area for a laptop-based internal
audit system ?
A. Document standards and review processes
B. Backup, security, and continuity
C. Hardware and software resource management
D. Audit reports, risk management, and internal audit administration
E. document retention rule
The overall objective of workpapers is to document that an adequate audit was conducted
following IIA-defined professional standards. These are the major functions of auditor
workpapers, exclude:
a. Record of audit work performed
b. Use during the audit
c. Support for specific audit conclusions
d. Repair the financial statements
Workpapers are the written records kept to gather documentation, reports, correspondence, and
other sample materials—the evidential matter—accumulated during an internal audit. Audit
procedures files is generally the largest for any audit and often contains the following elements,
except…
a. Analyses pertinent to financial statements
b. Descriptions of operational procedures
c. Historical data pertinent to current audit
d. Review activities
Melalui proses bisnis atau deskripsi dapat dipetakan hal-hal yang membantu internal auditor
menelusuri kegiatan usaha:
A. Di mana kita berada sekarang
B. Kemana kita harus pergi
C. Darimana kita berasal
D. Bagaimana kita menuju tempat dimana kita
E. Kapan kita akan melaksanakan
Chapter 18
2. Laporan audit internal yang efektif harus menyertakan unsur-unsur berikut ini, kecuali:
a. Ringkasan singkat dari laporan audit keseluruhan
b. Pesan utama dari laporan
c. Unsur-unsur temuan audit
d. Kalimat yang rumit dan sulit dipahami
4. Yang tidak termasuk dalam empat komponen dasar yang harus dimiliki Laporan audit
internal ialah ...
a. Latar belakang penyusunan laporan
b. Tujuan audit, waktu, dan ruang lingkup tinjauan
c. Deskripsi temuan laporan audit
d. Dokumentasi rencana dan klarifikasi pandangan pihak yang diaudit
CHAPTER 14
Bagian dalam piagam audit internal yang mengatur hak akses penuh atas catatan, asset fisik, dan
personil termasuk pernyataan tanggungjawab dalam hal keamanan dan kerahasiaan yaitu….
a. Struktur Organisasi dan Pelaporan
b. Pendahuluan
c. Kewenangan
d. Peningkatan dan penjaminan kualitas
Topik dan tanggung jawab dibawah ini harus menjadi bagian dari CBOK CAE, kecuali…
a. Tata kelola perusahaan, akuntansi, kepatuhan, dan peraturan.
b. Perencanaan audit berbasis risiko
c. Hubungan antara komite audit dan HR
d. Sumber daya dan administrasi audit internal
Standar audit internal mengacu pada kebutuhan untuk piagam audit internal adalah …
a. IIA
b. SPAI
c. IPPF
d. SIPPAI
Tugas & Tanggung jawab khusus Staff Internal/Auditor yang harus dilakukan sesuai dengan
prosedur.
CHAPTER 25
Ketua komite audit adalah
a. Dewan komisaris
b. Komisaris independen
c. Dewan direksi
d. Direktur perusahaan
e. Orang dari luar perusahaan
Fungsi audit internal harus memiliki piagam internal audit, dan harus berhubungan dengan
komite audit perusahaan. Piagam ini memiliki hubungan khusus dengan audit internal dan
biasanya memerlukan audit komite untuk hal du bawah ini, kecuali
a. Mereview sumber daya, rencana, kegiatan, staf, dan struktur organisasi audit internal.
b. Review janji, kinerja, dan penggantian CAE.
c. Review seluruh laporan audit yang disiapkan oleh auditor internal bersama-sama
dengan manajemen.
d. Review tanpa manajemen, CAE, dan akuntan independen dalam hal pelaporan
keuangan dan sistem pengendalian internal.
Audit internal seharusnya menawarkan jasanya kepada komite audit untuk membangun
prosedur dokumentasi dan komunikasi dalam area dibawah ini
a. Dokumentasi pencatatan panggilan whistleblower.
b. Disposisi permasalahan diluar whistleblower.
c. Etika profesi
d. Jasa diluar pengauditan
CHAPTER 26
Perusahaan dengan semua ukuran, baik besar maupun kecil, dan bisnis area saat ini harus
membangun ..... yang efektif, termasuk sebuah ..... dan .....
a. Fungsi etika, mission statement, a code of conduct
b. Kode etik, fungsi etika, mission statement
c. Mission statement, code of conduct, fungsi etika
d. code of conduct, fungsi etika, mission statement
Setiap perusahaan akan menghadapi berbagai macam risiko yang akan membatasi operasi
bisnisnya, pertumbuhan, profitabilitas, atau area lainnya. Maka, langkah pertama yang harus
selalu dilakukan untuk meluncurkan sebuah ethics program yang efektif adalah...
a. Understanding a code of conduct
b. Understanding an enterprise’s risk environment
c. Understanding internal audit charter
d. Understanding mission statement
Apa saja perilaku yang mempromosikan praktik bisnis yang etis, kecuali…
a. Code Violations and Corrective Actions
b. Keeping the Code of Conduct Current
c. Communications to Stakeholders and Assuring Compliance
d. Code of Conduct Contents
e. As segments in employee training classes
Manakah dari langkah-langkah berikut yang bukan merupakan audit steps untuk mereview
fungsi etika dan program whistleblower?
a. Mereview fungsi administrasi etika
b. Mengetahui proses perumusan code of conduct
c. Memahami internal control fungsi etika
d. Memahami misi perusahaan mengenai penegakan etika
CHAPTER 27
FRAUD DETECTION AND PREVENTION
Standar AICPA yang membahas kontrol untuk mencegah dan mendeteksi penipuan dan
tentang penipuan, AU ‐ C, Bagian 240, berjudul Pertimbangan Penipuan dalam Audit
Laporan Keuangan, sebelumnya dikenal dengan
a. SAS no. 94
b. SAS no. 96
c. SAS no. 97
d. SAS no. 98
e. SAS no. 99
Dibawah ini adalah alasan atau motivasi yag seringkali menjadi latar belakang seorang
karywana berbuat kecurangan, kecuali:
a. Gaji yang kurang
b. Sikap “semua orang melakukannya”
c. Karyawan sangat membutuhkan uang
d. Kompensasi yang kurang kompetitif dan peluang promosi yang buruk
e. Manajemen puncak yang tampaknya tidak peduli.
Chapter 16
What is the first procedure performed the internal audit team when arrived ?
A. Confirmed the process documentation that they prepared prior to their arrival at
the audit field site.
B. Internal audit needs to refine their own internal audit procedures and then perform the
audit tests.
C. The internal audit team should obtain approval for any audit program or procedure
changes from internal audit management.
D. The internal audit team needs to develop effective internal audit workpapers.
E. Internal audit’s completion of their fieldwork, it is almost essential that the on-site
internal auditors provide local management.
PMBOK defines the project management as a set of five basic process groups and nine
knowledge areas that are the elements of almost all projects. All of these are including to basic
project management groups, except:
A. Initiating, Planning, Executing
B. Planning, Executing, Controlling
C. Controlling, Eliminating, Closing
D. Executing, Controlling, Closing
Which one is not correct about Project Management Body of Knowledge (PMBOK)?
a. PMBOK is a comprehensive guide to all aspects of the project management process.
b. PMBOK defines the project management as a set of three basic process groups.
c. PMBOK guidance describes the nine project knowledge areas with a considerable level
of detail.
d. PMBOK allow an internal auditor reviewing a project-related area in business
operations
Chapter 17
Chapter
28
1. Berikut ini merupakan komponen dari grc risk documents, kecuali
a. Risk Assessment planning b.
Risk Identification and Analysis c.
Competitive advantage d. Risk
Monitoring
5. Peraturan, proses, atau hukum dimana bisnis dijalankan, diatur, dan dikendalikan disebut...
Chapter 29
1. The CFE examination is based on four broad areas, except
a. Risk optimization b. Financial
transactions c. Legal elements of fraud
d. Fraud examination and investigation
2. The CFSA designation does not distinguish one chosen discipline from another. The
examination covers the following domain
areas:
a. Financial Service Auditing b.
Banking c. Insurance d. All of the
answers are Correct
a. CISA
b. CISM
c. CFE
d. CEO
4. Sekumpulan internal auditor membentuk badan baru pengganti IIA karena IIA dianggap
kurang memperhatikan teknologi dan sistem informasi / masalah IT apa nama badan
tersebut? a. ISACA
b. CISA
c. ISO
d. CIA
Chapter
15
Chapter
16
1. These are five basic project management process groups, exclude ...
a. Planning
b. Controlling
c. Monitoring
d. Closing
2. PMBOK guidance material defines nine of what are called project management
knowledge areas are in below
except:
a. Project integration management
b. Project quantity management
c. Project scope management
d. Project cost management
e. Project time management
5. The final process requires wrapping up the project effort and both delivering the
project components as well as summarizing and reporting the project results. For
many internal audit activities, this is the production of internal audit reports. That is...
a. Closing
b. Controlling
c. Executing
d. Planning
2. Tujuan utama auditor dalam setiap review terkait kecurangan atau fraud adalah
a. Membuuktikan kerugian
b. Menetapkan tanggung jawab dan niat
c. Membuktikan metode investigasi audit yang digunakan
d. a,b, dan c benar
3. Elemen kunci yang disebut sebagai fraud triangle yang mendorong seseorang atau
sekelompok orang melakukan kecurangan kecuali
a. Adanya tekanan
b. Adanya kesempatan
c. Adanya alasan pembenaran
d. Adanya keinginan melakukan fraud
4. Berdasarkan 4 pilar utama dalam rangka memerangi kecurangan, peran penting dari
internal auditor dalam ikut membantu memerangi perbuatan kecurangan adalah
a. Preventing Fraud (mencegah kecurangan)
b. Detecting Fraud (mendeteksi kecurangan)
c. Investigating Fraud (melakukan investigasi kecurangan)
d. Semua jawaban benar
2. Ada lima lingkup dari Compliance yang mempengaruhi berbagai aspek di perusahaan
yaitu: strategi, organisasi, proses, aplikasi dan data, serta fasilitas. Dalam setiap lingkup dari
Compliance tersebut memiliki isu yang harus dipertimbangkan oleh perusahaan sebagai
usaha untuk dapat membangun scope dan approach to compliance. Manakah dari pertanyaan
berikut yang merupakan scope dari aspek strategi
a. Struktur organisasi perusahaan harus dibangun untuk memenuhi kebutuhan spesifik
dari setiap peraturan.
b. Audit atau review harus dilakukan untuk memastikan proses yang telah
didokumentasikan tersebut telah digunakan secara efektif untuk memenuhi tuntutan atau
kebutuhan dari peraturan.
c. Compliance sustainability harus menjadi bagian integral dari seluruh strategi
Compliance.
d. Data harus diproteksi dengan tepat dan ditangani sesuai dengan peraturan yang
berlaku.
CHAPTER 14
1. Fungsi audit internal dalam suatu entitas adalah sebuah kewajiban.Jika entitas yang baru
diluncurkan tidak memiliki fungsi audit internal,siapa yang bertanggung jawab untuk
memberi inisiatif memulai ?
a. Senior Manager
b. Chief audit executive (CAE)
c. Dewan Direksi
d. Dewan Audit Internal
2. Tidak ada persyaratan tetap untuk dokumen otorisasi, tetapi piagam audit internal harus
menegaskan audit internal, kecuali:
a. Kemandirian dan obyektivitas
b. Lingkup tanggung jawab
c. Independensi
d. Otoritas dan akuntabilitas
Berikut beberapa tugas dan tanggung jawab seorang Staff internal audit, kecuali
a. Mempersiapkan atau merevisi program audit untuk mencapai tujuan, dan melakukan
audit internal sesuai dengan program audit yang disetujui.
b. ikut merumuskan strategi bisnis kedepan
c. Melakukan tugas audit internal terkait pekerjaan lainnya sebagaimana ditugaskan.
d. Melakukan tinjauan dan pengujian berkala untuk memastikan kepatuhan dengan
prosedur dan persyaratan peraturan, membuat rekomendasi untuk meningkatkan prosedur
saat ini dan yang diusulkan.
Internal audit harus memahami standar dan praktek profesional yang diterbitkan Institude of
Internal Audit yang mencangkup?
a. Pentingnya peran CAE
b. Tanggung jawab manajemen internal audit
c. Sistem informasi spesialis audit
d. Benar semua
CHAPTER 18
1. a. Tujuan audit, waktu, dan ruang lingkup tinjauan
b. Deskripsi temuan laporan audit
c.Saran untuk tindakan korektif.
d. Dokumentasi rencana dan klarifikasi pandangan pihak yang diaudit
laporan audit internal harus selalu memiliki empat komponen dasar,mana dari 4 tersebut yang
termasuk
a. A,B,C
b. A,C
c. D,C
d. ke empatnya benar semua
Masalah-masalah ini mempengaruhi semua langkah dalam proses komunikasi mencari bukti
audit, kecuali:
yang bukan termasuk 3 unsur utama dai setiap laporan audit internal yang merupakan inti dari
diagram adalah:
a. Sebuah pengantar laporan untuk menjelaskan alasan untuk memulai audit dan
pentingnya pengamatan laporan itu
b. Setiap laporan audit internal dilakukan dengan independen
c. konten laporan atau badan yang menjelaskan pekerjaan audit yang dilakukan dan
membahas setiap masalah sebab- efek tekait
d. rekomendasi laporan. bagian ulasan ini merangkuum tempat audit internal dan
termasuk panggilan untuk tindakan
laporan audit internal yang efektif harus selalu mencakup elemen kunci sebagai berikut,
kecuali
a. Ringkasan singkat dari keseluruhan laporan audit.
b. Kalimat dan kata-kata yang singkat dan sederhana yang dimengerti oleh audiens.
c. Elemen temuan audit.
d. terdapat saran strategis untuk pengelolaan resiko dan emperoleh keuntungan
Untuk menyeimbangkan laporan audit agar lebih baik lagi yaitu dengan?
a. Menyediakan laporan audit dengan perspektif
b. Meningkatkan kualitas laoran audit internal
c. Laporan keadaan mitigasi
d. Semua jawaban benar
Chapter 29
3. These are the examination for both CFE and CFSA requirements areas:
1. Criminology and Ethics
2. Financial Transactions
3. Legal Elements of Fraud
4. Fraud Examination and Investigation
5. Financial Services Auditing
6. Banking
7. Insurance
8. Securities
Which are the CFE (Certified Fraud Examiner) examination areas:
a. 1,3,5,7
b. 2,4,6,8
c. 1,2,3,4
d. 5,6,7,8
4. These are the examination for both CFE and CFSA requirements areas:
1. Criminology and Ethics
2. Financial Transactions
3. Legal Elements of Fraud
4. Fraud Examination and Investigation
5. Financial Services Auditing
6. Banking
7. Insurance
8. Securities
Which are the CFSA examination areas:
a. 1,3,5,7
b. 2,4,6,8
c. 1,2,3,4
d. 5,6,7,8
Chapter 30
1. The adequacy and effectiveness associated internal control to be evaluated may include
:
a. Compliance with policies and procedure, rules and regulations
b. Safeguarding of assets
c. Adequacy and integrity of governance processes
d. All of the above
2. Internal audit consulting standards now clearly define internal audit’s potential role as
a. internal consultant
b. audit committee
c. investor
d. government
3. These are some of the areas to consider when developing an internal consulting
practice, except:
a. What types of internal audit consulting should be considered
b. Effectiveness and efficiency of operations
c. Budgeting and accounting for costs of internal audit consulting services.
d. Planning and scheduling internal audit consulting activities.
4. The approved ____________ should then become the basis for launching an internal
audit consulting project.
a. engagement letter
b. Audit Committee’s decision
c. board of directors’ decision
d. internal audit letter
PERTANYAAN CHAPTER 15
The Internal Auditor should have analytical skills. Why?
a. To look at a series of sometimes disconnected events
b. To perform tests that will determine if audit objectives are effective
c. To get profit
d. To get trust from the client
“The ability to look at a series of sometimes disconnected events and data and to draw some
preliminary conclusions from that material”, what kind of skill is this?
e. Interview Skills
f. Analytical Skills
g. Testing and Analysis Skills
h. Reading Skills
PERTANYAAN CHAPTER 30
The adequacy and effectiveness of Internal Auditor related to enterprise consultant to be
evaluated may include;
m. Effectiveness of a client’s company
n. Have a lot of assets
o. Compliance with policies and procedures
p. Have a good relationship with the client
Some of the areas to consider when developing an internal consulting practice include, except?
a. Budgeting and accounting for costs of internal audit consulting services
b. Effectiveness of a client’s company
c. planning and scheduling internal audit consulting activities
d. Reporting results and communication with management and the audit
committee
choose the correct answer due to this question below: Why do resources should be divided into
attest related internal auditing and internal consulting as their considered area when developing
an internal consulting practice?
e. Because internal audit may have the skills to perform internal control reviews
in many specialized areas but not necessary consulting expertise for others area.
f. In order to achieve the objectives audit plan
g. to imposes internal budget charges on graphics or computer time services
h. to planning and scheduling tools
Which from these aren’t the included the adequacy and effectiveness of these associated
internal controls to evaluated for?
i. Compliance with policies and procedures, rules and regulations
j. Safeguarding of assets
k. Adequacy and integrity of governance process
l. Efficiency of Management
Internal Consulting Opportunities will typically come to Internal audit because ,except
m. it has completed an internal review with reccomendations for corrective action
n. other needs develop within the enterprise
o. management often has specific needs
p. safeguarding of assets
SOx requires that …. approve all external audit services, including comfort letters, as well as
any nonaudit services provided by the external auditors.
u. Chief Executive Officer
v. Audit committee
w. Chief Audit Executive
x. Board of director
The internal auditor has an even larger role than external auditor. Which is not a role of the
internal auditor?
y. Assessing internal controls over the reliability of financial reporting
z. Assessing effectiveness and efficiency of operations
aa. Assessing the accuracy and fairness of financial statements
bb. Assessing the enterprise’s compliance
An important document to define the roles and responsibilities of internal audit called…
cc. Common Body of Knowledge
dd. Audit Committee Charter
ee. Management Letter
ff. Internal Audit Charter
The responsible function to set the overall direction for internal audit is…
gg. Chief of Financial Officer
hh. Management personnel
ii. Audit committee
jj. Chief Audit Executive
A concept where each employee or other party who sees something wrong with his
work environment and they can report it to senior management without fear called…
q. Ethical risk environment
r. Employee attitude programs
s. Hotline functions
e. Whistleblower programs