Ale Moraveco

ASIENTO CTA
14
142
1421
1
50
501
*/* Por las acciones suscritas al constituirse la empresa comercial MORAVECO SAC */*
10
104
14
2
142
1421
*/* Por la cancelación de los aportes de los socios (50%) */*
63
632
6322
40
401
4017
3 40172
42
424
*/* Por el registro de los honorarios del abogado */*
94
79
*/* Por el destino de los honorarios del abogado */*
60
601
6011
40
401
4011
42
4 421
4212
*/* Por la compra de mercaderia con F/02-457000 al proveedor MILAGROS S.A. */*
20
201
61
611
*/* Por la trasferencia de la mercadería al almacen */*
62
6211
6271
40
4031
4032
46
5 469
41
4111
*/* Por la planilla de personal */*
94
5
95
79
*/* Asiento por la distribución del pago de la planilla */*
40
4031
4032
46
469
6 41
4111
10
104
1041
*/* Por el pago de la planilla, contribuciones y descuentos */*
18
183
10
7
104
1041
*/* Por el pago adelantado de los alquileres al Sr. Jose Padilla (5 meses) */*
13
131
1312
13124
40
401
8
4011
70
701
7011
70111
*/* Por el registro de la venta de mercadería con dscto del 5% */*
63
635
6352
18
183
9
*/* Por el devengamiento del alquiler de dos meses */*
94
95
79
*/* Por el destino del gasto de alquileres */*
40
401
4017
40172
10
10
104
1041
*/* Por el pago a cuenta del impuesto a la renta con cheque */*
33
336
3361
11
33611
40
11
401
4011
46
461
*/* Por el registro de la compra de una computadoras con F/ 020-780000 de COMPUCENTRO*/*
60
603
6032
40
401
4011
12 42
421
4212
*/* Por el registro de la compra de útiles de oficina con factura 02-122991 */*
94
79
*/* Por el destino de la compra de los utiles de oficina */*
40
401
4017
40172
13
10
104
1041
68
681
39
391
14 */* Por la depreciacion de los activos */*
94
95
79
*/* Por el destino de la depreciación de los activos */*
69
691
15 20
201
*/* Por la determinacion del costo de ventas */*
DESCRIPCIÓN
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTE
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
CAPITAL
Capital Social
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en instituciones financieras
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Asesoría y consultoría
Legal y tributaria
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Renta de cuarta categoria
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Honorarios por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGA IMPUTABLE A LA CUENTA DE GASTOS Y COSTOS
COMPRAS
Mercaderia
Mercaderias manufacturadas
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
MERCADERIAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderias
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Sueldos y salarios (S/. 10,800.00)
Regimen de prestaciones de salud (S/. 972.00)
ESSALUD
ONP
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Sueldos y salarios por pagar
GASTOS DE VENTAS
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes
Cuentas corrientes operativas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
Cuentas Corrientes
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
Sucursal
Gobierno Central
VENTAS
Mercaderias
Mercaderias Manufacturadas
Terceros
Alquileres
Edificaciones
Alquileres
GASTOS DE VENTAS
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Cuentas Corrientes
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacion (de cómputo)
Costo
Gobierno Central
Reclamaciones de terceros
COMPRAS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
suministros
Gobierno Central
Emitidas
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Cuentas Corrientes
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacion
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacion acumulada
*/* Por la depreciacion de los activos */*
GASTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
MERCADERIA
DEBE HABER
S/ 240,000.00
S/ 240,000.00
S/ 120,000.00
S/ 120,000.00
S/ 2,300.00
S/ 230.00
S/ 2,070.00
S/ 2,300.00
S/ 2,300.00
S/ 22,000.00
S/ 3,960.00
S/ 25,960.00
S/ 22,000.00
S/ 22,000.00
S/ 11,772.00
S/ 2,376.00
S/ 2,100.00
S/ 7,296.00
S/ 7,063.20
S/ 4,708.80
S/ 11,772.00
S/ 2,376.00
S/ 2,100.00
S/ 7,296.00
S/ 11,772.00
S/ 7,500.00
S/ 7,500.00
S/ 31,388.00
S/ 4,788.00
S/ 26,600.00
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 3,000.00
S/ 2,900.00
S/ 2,900.00
S/ 7,800.00
S/ 1,404.00
S/ 9,204.00
S/ 1,500.00
S/ 270.00
S/ 1,770.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 1,159.00
S/ 1,159.00
S/ 1,600.00
S/ 1,600.00
S/ 800.00
S/ 800.00
S/ 1,600.00
S/ 2,000.00 + inventario Inicial -

+ Compras 22,000.00
S/ 2,000.00 - inventario Final 20,000.00
COSTO DE VENTAS 2,000.00
S/ 514,497.00 S/ 514,497.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTE

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTE
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
20 MERCADERIAS
20 MERCADERIA
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- RELACIONADAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- RELACIONADAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

50 CAPITAL
60 COMPRAS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGA IMPUTABLE A LA CUENTA DE GASTOS Y COSTOS

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
95 GASTOS DE VENTAS
95 GASTOS DE VENTAS
S/. 120,000.00
S/. 11,772.00
S/. 7,500.00
S/. 2,900.00
S/. 1,159.00
S/. 120,000.00 S/. 23,331.00
S/. 31,388.00
S/. 31,388.00 S/. -
S/. 240,000.00
S/. 120,000.00
S/. 240,000.00 S/. 120,000.00
S/ 7,500.00
S/ 3,000.00
S/. 7,500.00 S/. 3,000.00
S/ 22,000.00
S/ 2,000.00
S/. 22,000.00 S/. 2,000.00
S/ 7,800.00
S/. 7,800.00 S/. -
S/ 1,600.00
S/. - S/. 1,600.00
S/ 230.00
S/ 3,960.00
S/ 2,376.00
S/ 2,376.00
S/ 4,788.00
S/ 2,900.00
S/ 1,404.00
S/ 270.00
S/ 1,159.00
S/. 12,069.00 S/. 7,394.00
S/ 7,296.00
S/ 7,296.00
S/. 7,296.00 S/. 7,296.00
S/ 2,070.00
S/ 25,960.00
S/ 1,770.00
S/. - S/. 29,800.00
S/ 2,100.00
S/ 2,100.00
S/ 9,204.00
S/. 2,100.00 S/. 11,304.00
S/ 240,000.00
S/. - S/. 240,000.00
S/ 22,000.00
S/ 1,500.00
S/. 23,500.00 S/. -
S/ 22,000.00
S/. - S/. 22,000.00
S/ 11,772.00
S/. 11,772.00 S/. -
S/ 2,300.00
S/ 3,000.00
S/. 5,300.00 S/. -
S/ 1,600.00
S/. 1,600.00 S/. -
S/ 2,000.00
S/. 2,000.00 S/. -
S/ 26,600.00
S/. - S/. 26,600.00
S/ 2,300.00
S/ 11,772.00
S/ 3,000.00
S/ 1,500.00
S/ 1,600.00
S/. - S/. 20,172.00
S/ 2,300.00
S/ 7,063.20
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 800.00
S/. 13,163.20 S/. -
S/ 4,708.80
S/ 1,500.00
S/ 800.00
S/. 7,008.80 S/. -
S/. 514,497.00 S/. 514,497.00

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
CUENTA DETALLE
DEBE HABER DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/
120,000.00 S/ 23,331.00 S/ 96,669.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADA S/ 31,388.00 S/ - S/ 31,388.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIS S/240,000.00 S/ 120,000.00 S/ 120,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/ 7,500.00 S/ 3,000.00 S/ 4,500.00
20 MERCADERÍAS S/22,000.00 S/ 2,000.00 S/ 20,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/ 7,800.00 S/ - S/ 7,800.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUM S/ - S/ 1,600.00 S/ -
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S/12,069.00 S/ 7,394.00 S/ 4,675.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 7,296.00 S/ 7,296.00 S/ -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/ - S/ 29,800.00 S/ -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS S/ 2,100.00 S/ 11,304.00 S/ -
50 CAPITAL S/ - S/ 240,000.00 S/ -
60 COMPRAS S/23,500.00 S/ - S/ 23,500.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/ - S/ 22,000.00 S/ -
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/11,772.00 S/ - S/ 11,772.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 5,300.00 S/ - S/ 5,300.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/ 1,600.00 S/ - S/ 1,600.00
69 COSTO DE VENTAS S/ 2,000.00 S/ - S/ 2,000.00
70 VENTAS S/ - S/ 26,600.00 S/ -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTO S/ - S/ 20,172.00 S/ -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/ 13,163.20 S/ - S/ 13,163.20
95 GASTOS DE VENTAS. S/ 7,008.80 S/ - S/ 7,008.80
TOTALES ### ### ###
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTALES
SALDOS DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO RESULT. X NATURALEZA RESULT. X FUNCION
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS + PATRIM PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
S/ - S/ 96,669.00 S/ -
S/ - S/ 31,388.00 S/ -
S/ - S/ 120,000.00 S/ -
S/ - S/ 4,500.00 S/ -
S/ - S/ 20,000.00 S/ -
S/ - S/ 7,800.00 S/ -
S/ 1,600.00 S/ - S/ 1,600.00
S/ - S/ 4,675.00 S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 29,800.00 S/ - S/ 29,800.00
S/ 9,204.00 S/ - S/ 9,204.00
S/ 240,000.00 S/ - S/ 240,000.00
S/ - S/ 23,500.00 S/ -
S/ 22,000.00 S/ 2,000.00 S/ - S/ 20,000.00
S/ - S/ 11,772.00 S/ -
S/ - S/ 5,300.00 S/ -
S/ - S/ 1,600.00 S/ -
S/ - S/ 2,000.00 S/ - S/ 2,000.00
S/ 26,600.00 S/ - S/ 26,600.00 S/ -
S/ 20,172.00 S/ 20,172.00 S/ -
S/ - S/ 13,163.20 S/ 13,163.20
S/ - S/ 7,008.80 S/ 7,008.80
### ### ### ### ### ### ### ###
S/ 4,428.00 S/ 4,428.00 S/ 4,428.00
S/ 285,032.00 S/ 285,032.00 S/ 46,600.00 S/ 22,172.00 S/ 26,600.00
RESULT. X FUNCION
GANANCIAS
S/ -
S/ 26,600.00
S/ -
S/ -
###
S/ -
ASIENTO CTA
14
142
1421
1
50
501
10
104
14
2
142
1421
63
632
6322
40
401
4017
3 40172
42
424
94
79
60
601
6011
40
401
4011
42
4 421
4212
20
201
61
611
62
6211
6271
40
4031
4032
46
5 469
41
4111
94
5
95
79
40
4031
4032
46
469
6 41
4111
10
104
1041
18
183
10
7
104
1041
13
131
1312
13124
40
401
8
4011
70
701
7011
70111
63
635
6352
18
183
9
94
95
79
40
401
4017
40172
10
10
104
1041
33
336
3361
11
33611
40
11
401
4011
46
461
60
603
6032
40
401
4011
12 42
421
4212
94
79
40
401
4017
40172
13
10
104
1041
68
681
39
391
94
95
79
69
691
15 20
201
62
622
6221
41
17 4111
*/* Por la determinacion de la particpacion de los trabajadores */*
94
79
*/* Por el destino de los gastos de la partic. De los trabajadores */*
DESCRIPCIÓN
CAPITAL
Capital Social
Legal y tributaria
Gobierno Central
Impuesto a la renta
COMPRAS
Mercaderia
Gobierno Central
Emitidas
MERCADERIAS
Mercaderias
ESSALUD
ONP
GASTOS DE VENTAS
ESSALUD
ONP
Cuentas Corrientes
Alquileres
Cuentas Corrientes
Emitidas en cartera
Sucursal
Gobierno Central
VENTAS
Mercaderias
Terceros
Alquileres
Edificaciones
Alquileres
GASTOS DE VENTAS
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Cuentas Corrientes
Equipos diversos
Costo
Gobierno Central
COMPRAS
suministros
Gobierno Central
Emitidas
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Cuentas Corrientes
Depreciacion
GASTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
MERCADERIA
Otras remuneraciones
Participacion de los trabajadores
DEBE HABER
S/ 240,000.00
S/ 240,000.00
S/ 120,000.00
S/ 120,000.00
S/ 2,300.00
S/ 230.00
S/ 2,070.00
S/ 2,300.00
S/ 2,300.00
S/ 22,000.00
S/ 3,960.00
S/ 25,960.00
S/ 22,000.00
S/ 22,000.00
S/ 11,772.00
S/ 2,376.00
S/ 2,100.00
S/ 7,296.00
S/ 7,063.20
S/ 4,708.80
S/ 11,772.00
S/ 2,376.00
S/ 2,100.00
S/ 7,296.00
S/ 11,772.00
S/ 7,500.00
S/ 7,500.00
S/ 31,388.00
S/ 4,788.00
S/ 26,600.00
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 3,000.00
S/ 2,900.00
S/ 2,900.00
S/ 7,800.00
S/ 1,404.00
S/ 9,204.00
S/ 1,500.00
S/ 270.00
S/ 1,770.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 1,159.00
S/ 1,159.00
S/ 1,600.00
S/ 1,600.00
S/ 800.00
S/ 800.00
S/ 1,600.00

+ Compras 22,000.00
S/ 354.24 + resultado del ejer. 4,428.00

- part. Traba (8%) 354.24
RESULT. ANTES DE PARTIC 4,073.76
S/ 354.24
S/ 354.24
S/ 354.24
S/ 515,205.48 S/ 515,205.48
10
10
10
10
10
13
14
14
18
18
20
20
33
39
40
40
40
40
40
40
40
40
40
41
41
41
42
42
42
46
46
46
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95
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MERCADERIAS
MERCADERIA



CAPITAL
COMPRAS
COMPRAS



COSTO DE VENTAS
VENTAS

GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
S/. 120,000.00
S/. 11,772.00
S/. 7,500.00
S/. 2,900.00
S/. 1,159.00
S/. 120,000.00 S/. 23,331.00
S/. 31,388.00
S/. 31,388.00 S/. -
S/. 240,000.00
S/. 120,000.00
S/. 240,000.00 S/. 120,000.00
S/. 7,500.00
S/. 3,000.00
S/. 7,500.00 S/. 3,000.00
S/. 22,000.00
S/. 2,000.00
S/. 22,000.00 S/. 2,000.00
S/. 7,800.00
S/. 7,800.00 S/. -
S/. 1,600.00
S/. - S/. 1,600.00
S/. 230.00
S/. 3,960.00
S/. 2,376.00
S/. 2,376.00
S/. 4,788.00
S/. 2,900.00
S/. 1,404.00
S/. 270.00
S/. 1,159.00
S/. 12,069.00 S/. 7,394.00
S/. 7,296.00
S/. 7,296.00
S/. 354.24
S/. 7,296.00 S/. 7,650.24
S/. 2,070.00
S/. 25,960.00
S/. 1,770.00
S/. - S/. 29,800.00
S/. 2,100.00
S/. 2,100.00
S/. 9,204.00
S/. 2,100.00 S/. 11,304.00
S/. 240,000.00
S/. - S/. 240,000.00
S/. 22,000.00
S/. 1,500.00
S/. 23,500.00 S/. -
S/. 22,000.00
S/. - S/. 22,000.00
S/. 11,772.00
S/. 354.24
S/. 12,126.24 S/. -
S/. 2,300.00
S/. 3,000.00
S/. 5,300.00 S/. -
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00 S/. -
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00 S/. -
S/. 26,600.00
S/. - S/. 26,600.00
S/. 2,300.00
S/. 11,772.00
S/. 3,000.00
S/. 1,500.00
S/. 1,600.00
S/. 354.24
S/. - S/. 20,526.24
S/. 2,300.00
S/. 7,063.20
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 800.00
S/. 354.24
S/. 13,517.44 S/. -
S/. 4,708.80
S/. 1,500.00
S/. 800.00
S/. 7,008.80 S/. -
S/. 515,205.48 S/. 515,205.48

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
CUENTA DETALLE
DEBE HABER DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/
120,000.00 S/ 23,331.00 S/ 96,669.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS S/ 31,388.00 S/ - S/ 31,388.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTA S/240,000.00 S/ 120,000.00S/ 120,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/ 7,500.00 S/ 3,000.00S/ 4,500.00
20 MERCADERÍAS S/22,000.00 S/ 2,000.00S/ 20,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/ 7,800.00 S/ - S/ 7,800.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMUL S/ - S/ 1,600.00S/ -
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S S/12,069.00 S/ 7,394.00S/ 4,675.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 7,296.00 S/ 7,650.24S/ -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/ - S/ 29,800.00 S/ -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS S/ 2,100.00 S/ 11,304.00 S/ -
50 CAPITAL S/ - S/ 240,000.00 S/ -
60 COMPRAS S/23,500.00 S/ - S/ 23,500.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/ - S/ 22,000.00 S/ -
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/12,126.24 S/ - S/ 12,126.24
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 5,300.00 S/ - S/ 5,300.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/ 1,600.00 S/ - S/ 1,600.00
69 COSTO DE VENTAS S/ 2,000.00 S/ - S/ 2,000.00
70 VENTAS S/ - S/ 26,600.00 S/ -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ - S/ 20,526.24 S/ -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/ 13,517.44 S/ - S/ 13,517.44
95 GASTOS DE VENTAS. S/ 7,008.80 S/ - S/ 7,008.80
TOTALES ### ### ###
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTALES
SALDOS DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO RESULT. X NATURALEZA RESULT. X FUNCION
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS + PATRIM PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
S/ - S/ 96,669.00 S/ -
S/ - S/ 31,388.00 S/ -
S/ - S/ 120,000.00 S/ -
S/ - S/ 4,500.00 S/ -
S/ - S/ 20,000.00 S/ -
S/ - S/ 7,800.00 S/ -
S/ 1,600.00 S/ - S/ 1,600.00
S/ - S/ 4,675.00 S/ -
S/ 354.24 S/ - S/ 354.24
S/ 29,800.00 S/ - S/ 29,800.00
S/ 9,204.00 S/ - S/ 9,204.00
S/ 240,000.00 S/ - S/ 240,000.00
S/ - S/ 23,500.00 S/ -
S/ 22,000.00 S/ 2,000.00 S/ - S/ 20,000.00
S/ - S/ 12,126.24 S/ -
S/ - S/ 5,300.00 S/ -
S/ - S/ 1,600.00 S/ -
S/ - S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 26,600.00 S/ - S/ 26,600.00 S/ -
S/ 20,526.24 S/ 20,526.24 S/ -
S/ - S/ 13,517.44 S/ 13,517.44
S/ - S/ 7,008.80 S/ 7,008.80
### ### ### ### ### ### ### ###
S/ 4,073.76 S/ 4,073.76 S/ 4,073.76
S/ 285,032.00 S/ 285,032.00 S/ 46,600.00 S/ 22,526.24 S/ 26,600.00
RESULT. X FUNCION
GANANCIAS
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94
95
*/* Para saldar cuentas de la clase 9 con cargo a la cuenta 79 */*
61
611
69
691
*/* Por el traslado del saldo de la cuenta costo de venta a la cuenta variacion de existencia */*
70
701
80
801
*/* Por la cancelacion de la cuenta de ventas */*
80
801
60
601
*/* Por la cancelacion de la cuenta de compras */*
61
611
80
801
*/* Por la cancelacion de la cuenta de variacion de existencias */*
80
801
82
821
*/* Por el traslado del saldo del margen comercial al valor agregado */*
82
821
63
635
*/* Por el traslado del saldo de los servicios prestados por terceros */*
82
821
83
831
*/* Por el traslado de los saldos del valor agregado al excedente bruto de explotacion */*
83
831
62
621
*/* Por el traslado de los gastos de personal al excedente bruto de explotacion */*
83
831
84
841
*/* Por el traslado del saldo de excedente bruto a resultados de explotacion */*
84
841
68
16
681
*/* Por el traslado del saldo de valuacion y deterioro de activos a resultados de explotacion */*
84
841
85
851
*/* Por el traslado del saldo de result. de explotacion a Result. antes de partic. e impuestos */*
85
851
89
891
*/* Por el traslado del saldo de Result. antes de partic. e imp. a determ del resultado del ejerc. */*
89
891
88
881
*/* Por el impuesto a la renta */*
88
881
40
401
*/* Por la particp. De trabajadores e impuesto a la renta */*
89
891
59
591
*/* Por la transf. De la cta de determinacion del result. A resultados acumulados */*
39
391
41
411
42
421
46
469
50
501
59
591
10
104
13
131
14
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18
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20
201
33
336
40
401
62
622
6221
41
17 4111
94
79
DESCRIPCIÓN
CAPITAL
Capital Social
Legal y tributaria
Gobierno Central
Impuesto a la renta
COMPRAS
Mercaderia
Gobierno Central
Emitidas
MERCADERIAS
Mercaderias
ESSALUD
ONP
GASTOS DE VENTAS
ESSALUD
ONP
Cuentas Corrientes
Alquileres
Cuentas Corrientes
Emitidas en cartera
Sucursal
Gobierno Central
VENTAS
Mercaderias
Terceros
Alquileres
Edificaciones
Alquileres
GASTOS DE VENTAS
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Cuentas Corrientes
Equipos diversos
Costo
Gobierno Central
COMPRAS
suministros
Gobierno Central
Emitidas
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Cuentas Corrientes
Depreciacion
GASTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
MERCADERIA
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos.
GASTOS DE VENTAS
*/* Para saldar cuentas de la clase 9 con cargo a la cuenta 79 */*
Mercaderias
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
*/* Por el traslado del saldo de la cuenta costo de venta a la cuenta variacion de existencia */*
VENTAS
Mercaderias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
*/* Por la cancelacion de la cuenta de ventas */*
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
COMPRAS
Mercaderia
*/* Por la cancelacion de la cuenta de compras */*
Mercaderias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
*/* Por la cancelacion de la cuenta de variacion de existencias */*
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
VALOR AGREGADO
Valor agregado
*/* Por el traslado del saldo del margen comercial al valor agregado */*
VALOR AGREGADO
Valor agregado
Alquileres
*/* Por el traslado del saldo de los servicios prestados por terceros */*
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA)
Excedente bruto de explotación
*/* Por el traslado de los saldos del valor agregado al excedente bruto de explotacion */*
Remuneraciones
*/* Por el traslado de los gastos de personal al excedente bruto de explotacion */*
RESULTADOS DE EXPLOTACION
Resultados de expltacion
*/* Por el traslado del saldo de excedente bruto a resultados de explotacion */*
Resultados de explotación
Depreciacion
*/* Por el traslado del saldo de valuacion y deterioro de activos a resultados de explotacion */*
Resultados de expltacion
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
*/* Por el traslado del saldo de result. de explotacion a Result. antes de partic. e impuestos */*
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
*/* Por el traslado del saldo de Result. antes de partic. e imp. a determ del resultado del ejerc. */*
Utilidad
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la tenta - corriente
*/* Por el impuesto a la renta */*
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la tenta - corriente
Gobierno Central
*/* Por la particp. De trabajadores e impuesto a la renta */*
Utilidad
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidad no distribuida
*/* Por la transf. De la cta de determinacion del result. A resultados acumulados */*
Remuneraciones
CAPITAL
Capital Social
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidad no distribuida
Alquileres
MERCADERIAS
Equipos diversos
Gobierno Central
Otras remuneraciones
Participacion de los trabajadores
DEBE HABER
S/ 240,000.00
S/ 240,000.00
S/ 120,000.00
S/ 120,000.00
S/ 2,300.00
S/ 230.00
S/ 2,070.00
S/ 2,300.00
S/ 2,300.00
S/ 22,000.00
S/ 3,960.00
S/ 25,960.00
S/ 22,000.00
S/ 22,000.00
S/ 11,772.00
S/ 2,376.00
S/ 2,100.00
S/ 7,296.00
S/ 7,063.20
S/ 4,708.80
S/ 11,772.00
S/ 2,376.00
S/ 2,100.00
S/ 7,296.00
S/ 11,772.00
S/ 7,500.00
S/ 7,500.00
S/ 31,388.00
S/ 4,788.00
S/ 26,600.00
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 3,000.00
S/ 2,900.00
S/ 2,900.00
S/ 7,800.00
S/ 1,404.00
S/ 9,204.00
S/ 1,500.00
S/ 270.00
S/ 1,770.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 1,159.00
S/ 1,159.00
S/ 1,600.00
S/ 1,600.00
S/ 800.00
S/ 800.00
S/ 1,600.00

+ Compras 22,000.00
S/. 20,526.24
S/. 13,517.44
S/. 7,008.80
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 26,600.00
S/. 26,600.00
S/. 23,500.00
S/. 23,500.00
S/. 20,000.00
S/. 20,000.00
S/. 23,100.00
S/. 23,100.00
S/. 5,300.00
S/. 5,300.00
S/. 17,800.00
S/. 17,800.00
S/. 12,126.24
S/. 12,126.24
S/. 5,673.76
S/. 5,673.76
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 4,073.76
S/. 4,073.76
S/. 4,073.76
S/. 4,073.76
S/. 1,222.13 + resultado del ejer. 4,073.76
- IR (30%) 1,222.13
S/. 1,222.13 RESULT. ACUMULADOS 2,851.63
S/. 1,222.13
S/. 1,222.13
S/. 2,851.63
S/. 2,851.63
S/. 1,600.00
S/ 354.24
S/. 29,800.00
S/. 9,204.00
S/. 240,000.00
S/. 2,851.63
S/. 96,669.00
S/. 31,388.00
S/. 120,000.00
S/. 4,500.00
S/. 20,000.00
S/. 7,800.00
S/ 354.24 + resultado del ejer. 4,428.00

- part. Traba (8%) 354.24
RESULT. ANTES DE PARTIC 4,073.76
S/ 354.24
S/ 354.24 + resultado del 4,073.76

S/ 354.24 - IR (30%) 1,222.13
RESULT. ACUMULADOS 2,851.63
S/ 967,833.37 S/ 970,083.76
S/ 2,250.39

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S/ 2,000.00 + inventario Inicial -

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTE

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

40 TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

79 CARGA IMPUTABLE A LA CUENTA DE GASTOS Y COSTOS

S/. 514,497.00 S/. 514,497.00

S/ 2,000.00 + inventario Inicial -

S/ 354.24 + resultado del ejer. 4,428.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTE

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

CARGA IMPUTABLE A LA CUENTA DE GASTOS Y COSTOS

S/. 515,205.48 S/. 515,205.48

S/ 2,000.00 + inventario Inicial -

S/ 354.24 + resultado del ejer. 4,428.00

S/ 354.24 + resultado del 4,073.76

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