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Actividad Final

ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS


Análisis de Estados Financieros

Elaboración de un Diagnóstico Financiero

A. PRESENTACIÓN

Para finalizar el curso de Análisis de Estados Financieros deberás elaborar una actividad final en
donde aplicarás los conocimientos y habilidades que obtuviste a lo largo de las doce sesiones.
Pondrás en práctica la capacidad de sistematizar y analizar los temas estudiados para elaborar un
diagnóstico financiero.

Es importante la integración del proyecto final porque será una manera de consolidar el aprendizaje
de la asignatura, además de que te permitirá identificar, de manera real, los diferentes indicadores
financieros que deben ser considerados y evaluados en un diagnóstico financiero de una empresa.

B. OBJETIVO ESPECÍFICO

• Los estudiantes integrarán los distintos resultados obtenidos por medio de las diferentes
metodologías de análisis financiero en un informe ejecutivo, para exponer sus
recomendaciones basándose en los criterios establecidos para cada indicador.

C. CONTENIDO
Deberás de integrar de forma práctica lo aprendido a lo largo de la asignatura, por lo que el diseño
deberá realizarse de manera que puedas ligar lo visto a lo largo de las sesiones. El formato de
entrega debe tener la siguiente estructura:

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Análisis de Estados Financieros

1. Carátula

Debe contener los siguientes elementos:

• Universidad
• Licenciatura
• Asignatura
• Ciclo (cuatrimestre)
• Titulo del trabajo
• Nombre del estudiante
• Fecha

2. Índice

• Objetivo
• Introducción
• Desarrollo
• Conclusiones
• Bibliografía

3. Introducción

La introducción debe responder a la pregunta de ¿por qué se ha hecho este trabajo? y no ser
demasiado extensa; debe de tener las siguientes características:

o Contexto

o Propósito

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4. Desarrollo

Primera entrega. Sesión 7

Descripción del entorno económico de la empresa:


Deberás incluir los siguientes aspectos:
• Denominación social de la empresa objeto de estudio.
• Marco referencial de la empresa en donde se incluya de manera sintética su historia
y diseño organizacional.
• Descripción de las principales áreas directivas, incluyendo los nombres de las
personas encargadas de cada área.

Análisis vertical-análisis horizontal:


Deberás incluir los siguientes aspectos:
• Investigar al menos los dos últimos años de los estados financieros básicos de la
empresa.
• Analizar al Balance General mediante el análisis vertical al activo, pasivo y
patrimonio.
• Analizar al Estado de Resultados mediante el análisis vertical.
• Analizar mediante el análisis horizontal al Balance General y al Estado de
Resultados.

Indicadores Financieros:
Deberás incluir los siguientes aspectos:
• Calcular y analizar los indicadores de liquidez.
• Calcular y analizar los indicadores de actividad.
• Calcular y analizar los indicadores de rentabilidad.
• Calcular y analizar los indicadores de endeudamiento.

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Análisis de Estados Financieros

Segunda entrega. Sesión 13

Diagnóstico financiero:
Deberás incluir los siguientes aspectos:
• Con base en la información obtenida del análisis de los epígrafes anteriores,
deberás realizar un análisis de la actividad y tamaño de la empresa, incluyendo una
proyección de crecimiento probable de la empresa en el sector en el cual compite.
• Evaluar la incidencia de los activos diferidos y de la estructura de capital que
presenta actualmente la empresa.
• Diagnosticar la posibilidad de una reestructuración de la composición del patrimonio
y de la deuda actual de la entidad considerando la evolución de la deuda financiera y los
gastos financieros.
• Analizar el volumen y crecimiento de las ventas, así como la generación de valor y
crecimiento de las utilidades de la empresa.
• Determinar la incidencia que puede generar para la empresa los ajustes por
inflación, analizándola mediante estados financieros con un año base.

Propuesta
A partir de la conformación e integración de la información del análisis financiero, deberás realizar un
informe ejecutivo que contenga el diagnóstico financiero de la empresa, incluyendo los resultados
más sobresalientes de cada uno de los indicadores financieros, intégralo como si fueras a
presentarlo al grupo de accionistas de la empresa, con la finalidad de que puedan tomar decisiones
estratégicas.

5. Conclusiones y aportaciones.
Desarrolla las conclusiones del trabajo realizado de acuerdo a los objetivos planteados. Redacta la
experiencia al elaborar la actividad, relacionándolo con tu vida futura de profesionista.

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6. Bibliografía y Anexos
El trabajo final deberá contener referencias con formato APA así como al final del trabajo mostrar la
bibliografía y cibergrafía consultada.

D. EVALUACIÓN
Debes tomar en cuenta que se evaluará:

• Carátula e índice
• Introducción
• Desarrollo
• Conclusiones
• Bibliografía

*Nota: el puntaje máximo es 100

Rúbrica

Indicadores de cualidades del trabajo final Puntaje


Criterios
20 10 5

Contiene todos los puntos Contiene sólo algunas de las No contiene ninguna de las
Carátula e
especificados para la carátula y el especificaciones dadas para la carátula y especificaciones y en cambio el
índice
índice. el índice. alumno lo desarrolló de otra manera.

Introducción Define conceptos básicos, sintetiza la Define algunos conceptos básicos y Define pocos conceptos básicos y la
información de manera excelente. sintetiza bien la información. síntesis lograda es regular.

Desarrolla cada uno de los puntos Falta más del 50% de los contenidos
solicitados, además de que se identifica Elabora cada uno de los puntos solicitados y existe nula relación de
Desarrollo la relación de los conocimientos solicitados, pero no se distingue total los conocimientos adquiridos y las
adquiridos con el desarrollo de sus relación de los conocimientos adquiridos propuestas presentadas, además de
propuestas, así como la redacción con las propuestas presentadas. que su redacción es totalmente
adecuada de sus ideas. imprecisa.

Reconoce los momentos, situaciones y


Propuesta y
experiencias al elaborar la actividad, Menciona las experiencias adquiridas No presenta conclusiones ni
Conclusiones
así como la interdisciplinaridad entre durante el desarrollo de la actividad. aportaciones a la actividad.
contenidos.

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Contiene citas y referencias en formato Contiene citas y referencias pero no con


Bibliografía No contiene citas ni referencias.
APA, en todo el texto. el formato adecuado, ni en todo el texto.

Calificación= (total de puntaje obtenido * 10) / 100 Total

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