NAWUATAMATILIS

ELADIO HERNANDEZ MALDONADO

EL ESPINAL, ORIZABA, VERACRUZ

NOMBRE DEL PROYECTO: Cultivo de Setas Pleorotus Ostreatus

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA DE PRODUCCION
MEMORIA DE COSTOS
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INDICE Cultivo de Setas Pleoro
PRESUPUESTO DE IN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
pieza 1.00
Picadora de martillo
pieza 1.00
Autoclave esterilizador
pieza 1.00
Caldera vertical 2 pasos
equipo 2.00
Equipo de riego por nebulizacion
pieza 2.00
Mesa de trabajo
pieza 6.00
Contenedor para sustrato (bolsa de 20 lts)
pieza 5.00
Bidon metalico de 200 litros
servicio 25,000.00
Instalacion de estructuras y cubiertas
pieza 2.00
Tinaco rotoplas de 1500 lts
pieza 2.00
Tuberia pvc 2" y accesorios
pieza 1.00
Manguera negra industrial para riego 1/2"

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1

CAPITAL DE TRABAJO
Capita del trabajo mensual presupuesto 1

TOTAL
o de Setas Pleorotus Ostreatus
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS

40,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
40,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ -
19,000.00
$ 38,000.00 $ 38,000.00 $ -
1,500.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ -
6,250.00
$ 37,500.00 $ 37,500.00 $ -
250.00
$ 1,250.00 $ - $ 1,250.00
1.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ -
2,500.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ -
5,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ -
300.00
$ 300.00 $ 300.00 $ -
$ - $ -

$ 140,000.00
$ 140,000.00 $ - $ 140,000.00

$ 147,518.50
$ 147,518.50 $ 147,518.50

$ 492,568.50 $ 203,800 $ 288,768.50

 TOTAL

$ 40,000.00
$ 40,000.00
$ 5,000.00
$ 38,000.00
$ 3,000.00
$ 37,500.00
$ 1,250.00
$ 25,000.00
$ 5,000.00
$ 10,000.00
$ 300.00
$ -

$ 140,000.00
$ -
$ -

$ 147,518.50

$ 492,568.50
INDICE
Costo de producción de Pleurotus ostreatus 100 bolsas de 60 x 90 cm.

Concepto/Labor/Producto Unidad Cantidad

Preparacion
Encalado de paredes labor 4.00
desinfeccion de suelo y mesas de trabajo labor 4.00
Limpieza jornal 10.00
Subtotal

Semilla kilo 50.00

bolsa de polietileno 60x90cm kilo 10.00

Sustrato
Paja de avena de 18 kg Paca 100.00
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal

Insecticidas y Fungicidas
Cal viva en polvo lt 15.00
Zineb lt 10.00
Mancoceb kg 25.00
Sulfato de cobre kg 25.00
Formol al 2% kg 25.00
-
-
-
-
-
-
Subtotal

Labores
Acomodo de bolsa y cortes jornal 50.00
Subtotal

-
-
-
-
 -
Subtotal

Cosecha
Cosecha manual jornal 280.00
Subtotal

Combustible para motobomba litro 2,920.00

TOTAL

Costos de Administracion, servicios y otros

Concepto Cantidad Costo Unitari
Administrador 1.00 150.00
Pago de agua 1.00 100.00
Telefonia 1.00 400.00
Ventas 1.00 160.00
s de 60 x 90 cm.

P. Unitario Costo total Costo en 7,93 ciclos

2,000.00 8,000.00
1,500.00 6,000.00
150.00 1,500.00
15,500.00 122,915.00

80.00 4,000.00 31,720.00

45.00 450.00 3,568.50

400.00 40,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
40,000.00 317,200.00

230.00 3,450.00
310.00 3,100.00
600.00 15,000.00
350.00 8,750.00
450.00 11,250.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
41,550.00 329,491.50

150.00 7,500.00
7,500.00 59,475.00

- -
- -
- -
- -
 - -
- -

150.00 42,000.00
42,000.00 333,060.00

- - -

20.00 58,400.00 463,112.00

209,400.00 1,660,542.00

Frecuencia Costo total

24.00 3,600.00
1.00 100.00
4.00 1,600.00
24.00 3,840.00
INDICE Cultivo de Setas Pleorotus Ostreatus
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO COSTO PROMED. MENSUAL 1
Preparacion $ 10,242.92 $ 122,915.00
Semilla $ 2,643.33 $ 31,720.00
bolsa de polietileno 60x90cm $ 297.38 $ 3,568.50
Sustrato $ 26,433.33 $ 317,200.00
Insecticidas y Fungicidas $ 27,457.63 $ 329,491.50
Labores $ 4,956.25 $ 59,475.00
0 $ - $ -
Cosecha $ 27,755.00 $ 333,060.00
0 $ - $ -
Combustible para motobomba $ 38,592.67 $ 463,112.00
Administrador $ 3,600.00 $ 43,200.00
Pago de agua $ 100.00 $ 1,200.00
Telefonia $ 1,600.00 $ 19,200.00
Ventas $ 3,840.00 $ 46,080.00

TOTAL $ 147,518.50 $ 1,770,222.00

as Pleorotus Ostreatus
CCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 129,060.75 $ 135,513.79 $ 142,289.48 $ 149,403.95
$ 33,306.00 $ 34,971.30 $ 36,719.87 $ 38,555.86
$ 3,746.93 $ 3,934.27 $ 4,130.98 $ 4,337.53
$ 333,060.00 $ 349,713.00 $ 367,198.65 $ 385,558.58
$ 345,966.08 $ 363,264.38 $ 381,427.60 $ 400,498.98
$ 62,448.75 $ 65,571.19 $ 68,849.75 $ 72,292.23
$ - $ - $ - $ -
$ 349,713.00 $ 367,198.65 $ 385,558.58 $ 404,836.51
$ - $ - $ - $ -
$ 486,267.60 $ 510,580.98 $ 536,110.03 $ 562,915.53
$ 45,360.00 $ 47,628.00 $ 50,009.40 $ 52,509.87
$ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
$ 20,160.00 $ 21,168.00 $ 22,226.40 $ 23,337.72
$ 48,384.00 $ 50,803.20 $ 53,343.36 $ 56,010.53

$ 1,858,733.10 $ 1,951,669.76 $ 2,049,253.24 $ 2,151,715.90

INDICE Cultivo de Setas Pleorotus Ostreatus
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administrador $ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00
Pago de agua $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00
Telefonia $ 19,200.00 $ 20,160.00 $ 21,168.00
Ventas $ 46,080.00 $ 48,384.00 $ 50,803.20

TOTAL $ 109,680.00 $ 115,164.00 $ 120,922.20

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Preparacion $ 122,915.00 $ 129,060.75 $ 135,513.79
Semilla
$ 31,720.00 $ 33,306.00 $ 34,971.30
bolsa de polietileno 60x90cm
$ 3,568.50 $ 3,746.93 $ 3,934.27
Sustrato $ 317,200.00 $ 333,060.00 $ 349,713.00
Insecticidas y Fungicidas $ 329,491.50 $ 345,966.08 $ 363,264.38
Labores $ 59,475.00 $ 62,448.75 $ 65,571.19
0 $ - $ - $ -
Cosecha $ 333,060.00 $ 349,713.00 $ 367,198.65
0
$ - $ - $ -
Combustible para motobomba
$ 463,112.00 $ 486,267.60 $ 510,580.98

TOTAL $ 1,660,542.00 $ 1,743,569.10 $ 1,830,747.56

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 109,680.00 $ 115,164.00 $ 120,922.20
COSTOS VARIABLES $ 1,660,542.00 $ 1,743,569.10 $ 1,830,747.56
COSTOS TOTALES $ 1,770,222.00 $ 1,858,733.10 $ 1,951,669.76
rotus Ostreatus

AÑO 4 AÑO 5
$ 50,009.40 $ 52,509.87
$ 1,389.15 $ 1,458.61
$ 22,226.40 $ 23,337.72
$ 53,343.36 $ 56,010.53

$ 126,968.31 $ 133,316.73

AÑO 4 AÑO 5
$ 142,289.48 $ 149,403.95
$ 36,719.87 $ 38,555.86
$ 4,130.98 $ 4,337.53
$ 367,198.65 $ 385,558.58
$ 381,427.60 $ 400,498.98
$ 68,849.75 $ 72,292.23
$ - $ -
$ 385,558.58 $ 404,836.51
$ - $ -
$ 536,110.03 $ 562,915.53

$ 1,922,284.93 $ 2,018,399.18

AÑO 4 AÑO 5
$ 126,968.31 $ 133,316.73
$ 1,922,284.93 $ 2,018,399.18
$ 2,049,253.24 $ 2,151,715.90
INDICE Cultivo de Setas Pleorotus Ostreatus

Desarrollo de produccion y proyeccion de ing

Rendimiento (kg/m2) 12.50

Superficie de cultivo (m2) 1,000.00
Ciclos por año 7.93
Produccion total (kg) 99,125.00
Precio de venta ($/kg) $ 35.00
Produccion para venta (kg) 99,125.00

Esquema de cosecha en porcentajes

Calidad % Volumen (kg)
Primera 72% 71,370.00
Segunda (industrial) 28% 27,755.00

Desarrollo de produccion mensual para venta (kg)

Calidad de Producto Mes 4 Mes 5
Primera 7,930.00 7,930.00
Segunda (industrial) 3,083.89 3,083.89
Total 11,013.89 11,013.89

Ingresos mensuales
Calidad de Producto Mes 4 Mes 5
Seta de primera calidad 277,550.00 277,550.00
Seta de segunda calidad 107,936.11 107,936.11
Total 385,486.11 385,486.11

Ingresos anuales por venta de chile haban

Presentacion/Año Año 1 Año 2

Seta de primera calidad 2,497,950 2,622,848

Seta de segunda calidad 971,425 1,019,996

Ingresos totales $ 3,469,375.0 $ 3,642,843.8

oduccion y proyeccion de ingresos mensuales y anuales

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%
3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00
3,083.89 3,083.89 3,083.89 3,083.89 3,083.89 3,083.89 3,083.89
11,013.89 11,013.89 11,013.89 11,013.89 11,013.89 11,013.89 11,013.89

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

277,550.00 277,550.00 277,550.00 277,550.00 277,550.00 277,550.00 277,550.00
107,936.11 107,936.11 107,936.11 107,936.11 107,936.11 107,936.11 107,936.11
385,486.11 385,486.11 385,486.11 385,486.11 385,486.11 385,486.11 385,486.11

s por venta de chile habanero

Año 3 Año 4 Año 5

2,753,990 2,891,689 3,036,274

1,070,996 1,124,546 1,180,773

$ 3,824,985.9 $ 4,016,235.2 $ 4,217,047.0

Mes 11 Mes 12
8% 8%
3% 3%

Total
71,370.00
27,755.00
99,125.00

Total
2,497,950.00
971,425.00
3,469,375.00
INDICE Cultivo de Setas Pleorotus Ostreatus
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 3,469,375.00 $ 3,642,843.75
COSTOS FIJOS $ 109,680.00 $ 115,164.00
COSTOS VARIABLES $ 1,660,542.00 $ 1,743,569.10
( - ) COSTOS TOTALES $ 1,770,222.00 $ 1,858,733.10
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 1,699,153.00 $ 1,784,110.65
( - ) DEPRECIACION $ 25,030.00 $ 26,281.50
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,674,123.00 $ 1,757,829.15
( - ) IMPUESTOS $ 167,412.30 $ 175,782.92
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,506,710.70 $ 1,582,046.24

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Picadora de martillo $ 40,000.00 10%
Autoclave esterilizador $ 40,000.00 10%
Caldera vertical 2 pasos $ 5,000.00 10%
Equipo de riego por nebulizacion $ 38,000.00 10%
Contenedor para sustrato (bolsa de 20 lts) $ 37,500.00 10%
Tinaco rotoplas de 1500 lts $ 5,000.00 10%
Tuberia pvc 2" y accesorios $ 10,000.00 10%
Manguera negra industrial para riego 1/2" $ 300.00 10%

TOTAL $ 175,800.00
rotus Ostreatus
ESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 3,824,985.94 $ 4,016,235.23 $ 4,217,047.00
$ 120,922.20 $ 126,968.31 $ 133,316.73
$ 1,830,747.56 $ 1,922,284.93 $ 2,018,399.18
$ 1,951,669.76 $ 2,049,253.24 $ 2,151,715.90
$ 1,873,316.18 $ 1,966,981.99 $ 2,065,331.09
$ 27,595.58 $ 28,975.35 $ 30,424.12
$ 1,845,720.61 $ 1,938,006.64 $ 2,034,906.97
$ 184,572.06 $ 193,800.66 $ 203,490.70
$ 1,661,148.55 $ 1,744,205.97 $ 1,831,416.27

CIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00 $ 4,000.00 $ 20,000.00
5.00 $ 8,000.00 $ -
5.00 $ 1,000.00 $ -
8.00 $ 4,750.00 $ 14,250.00
6.00 $ 6,250.00 $ 6,250.00
15.00 $ 333.33 $ 3,333.33
15.00 $ 666.67 $ 6,666.67
10.00 $ 30.00 $ 150.00

$ 25,030.00 $ 50,650.00
INDICE Cultivo de Setas Pleorotus Ostreatus
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $ 3,469,375.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 3,469,375.00
COSTOS FIJOS $ - $ 109,680.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 1,660,542.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 1,770,222.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 205,050.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 140,000.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 147,518.50 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 492,568.50 $ 1,699,153.00
as Pleorotus Ostreatus
JO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 3,642,843.75 $ 3,824,985.94 $ 4,016,235.23 $ 4,217,047.00
$ - $ - $ - $ 50,650.00
$ 3,642,843.75 $ 3,824,985.94 $ 4,016,235.23 $ 4,267,697.00
$ 115,164.00 $ 120,922.20 $ 126,968.31 $ 133,316.73
$ 1,743,569.10 $ 1,830,747.56 $ 1,922,284.93 $ 2,018,399.18
$ 1,858,733.10 $ 1,951,669.76 $ 2,049,253.24 $ 2,151,715.90
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 1,784,110.65 $ 1,873,316.18 $ 1,966,981.99 $ 2,115,981.09
INDICE Cultivo de Setas Pleorotus Ostreatus
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 3,469,375.00 $ 3,642,843.75 $ 3,824,985.94
COSTOS FIJOS $ 109,680.00 $ 115,164.00 $ 120,922.20
COSTOS VARIABLES $ 1,660,542.00 $ 1,743,569.10 $ 1,830,747.56
COSTOS TOTALES $ 1,770,222.00 $ 1,858,733.10 $ 1,951,669.76
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 210,368.26 $ 220,886.67 $ 231,931.01
PUNTO DE EQUILIBRIO % 6% 6% 6%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para

cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
s Ostreatus
IBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 4,016,235.23 $ 4,217,047.00
$ 126,968.31 $ 133,316.73
$ 1,922,284.93 $ 2,018,399.18
$ 2,049,253.24 $ 2,151,715.90
$ 243,527.56 $ 255,703.93
6% 6%
INDICE Cultivo de Setas Pleorotus Ostre
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
0 $ - $ 492,568.50 -$ 492,568.50
1 $ 3,469,375.00 $ 1,770,222.00 $ 1,699,153.00
2 $ 3,642,843.75 $ 1,858,733.10 $ 1,784,110.65
3 $ 3,824,985.94 $ 1,951,669.76 $ 1,873,316.18
4 $ 4,016,235.23 $ 2,049,253.24 $ 1,966,981.99
5 $ 4,267,697.00 $ 2,151,715.90 $ 2,115,981.09
TOTAL $ 19,221,136.92 $ 10,274,162.50 $ 8,946,974.42

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN
mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra
al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de
evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que
por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .84peso
Setas Pleorotus Ostreatus
BILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.000 $ - $ 492,568.500
0.909 $ 3,153,977.27$ 1,609,292.727
0.826 $ 3,010,614.67$ 1,536,143.058
0.751 $ 2,873,768.55$ 1,466,318.373
0.683 $ 2,743,142.70$ 1,399,667.538
0.621 $ 2,649,904.07$ 1,336,046.287
$ 14,431,407.26 $ 7,840,036.48

$ 6,591,370.78
349.74%
$ 1.84

adores presentados, se tiene que el VAN

ion, las utilidades y ganancias, se tendra
ro. Se tiene un TIR mayor que la tasa de
sto es mayor que 1, lo que significa, que
ar y se tendra un excedente de .84peso.