APRENDIZ: ROSSI VIVIANA MORENO B.

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto
en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
1. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS: EL PROGRAMA DE AUDITORÍA
QUE DISEÑE DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.
Objetivo:
Evaluar en los procesos industriales en el cumplimiento de requisitos del Sistema
de Gestión bajo la NTC ISO 9001:2015, con la finalidad de establecer acciones de
mejora que contribuyan al fortalecimiento los procesos y actividades productivas en
SIMACOL S.A.S.
Alcance:
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así
como el seguimiento a las acciones correctivas, preventivas que resulten de las
auditorias internas del cumplimiento de la gestión y SGC en SIMACOL S.A.S en el
periodo fiscal vigente.
B. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO
DETALLE SEPTIEMBRE DE 2019
2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 13 16 17 18 19 23 23 25 26 27
Elaboración
programa de
auditoria
Preparación
auditoria
Reunión de
apertura
Recolección
de
información
Preparación
conclusiones
de la
auditoria
Reunión de
cierre
Informe de
auditoria
Socialización
informe
Se inicia seguimiento a partir del mes de octubre por 30 días.
C. CRITERIOS DE AUDITORÍA.
PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS RESPONSABLE
Alta dirección Programa de Elaboración Evidencias Líder del grupo
auditoria programa de de la auditoria auditor
Organismos de auditoria
control Plan de Elaboración Acciones
auditoria planes de correctivas y
Dependencias auditoria preventivas
de la entidad Procesos de la Preparación
organización auditoria Informe de la
Realización auditoria
Plan de reunión de
mejoras apertura Plan de
Ejecución mejora
Evidencia de reunión de
auditorías apertura
anteriores Recolección de
información
Preparación de
conclusiones
Reunión de
cierre
Socialización de
la información
Acciones de
seguimiento

D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

La compañía contratara auditores externos, con el fin de que la auditoria se realice

con la mayor imparcialidad y objetividad. Estas personas deben tener educación
mínima como universitarios, contar con certificado de auditor y deben tener una
experiencia mínima de 2 años en este proceso.
Detalle Nombre Fecha Firma
Elaboró Luis Gómez
Revisó Rafael Pinto
Aprobó Lina cardona
 E. RECURSOS NECESARIOS.

1. RECURSOS HUMANOS: Profesionales expertos auditores, , personal de

apoyo de la organización, profesional control interno, personal del área de
calidad de la organización.

2. TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras

SOFTWARE: internet, aplicativos estadísticos, office

3. INFRAESTRUCTURA: Instalaciones apropiadas para desarrollar el trabajo

de los auditores en la oficina de control interno.

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORÍA.
Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que la
compañía no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando esta y se pueda
ejecutar de manera adecuada.

Riesgo Descripción Consecuencias Impacto probabilidad Valoración del Manejo del Medidas
posibles riesgo riesgo
alta media baja alta media baja 2 3 4 5 6
Alteración La auditoria Fallas en el x x x Respuesta Capacitación
de la no se lleve a sistema de por parte del en manejo
auditoria cabo por gestión de la encargado documental
perdida calidad. del área
documental Afección de la
confianza
empresarial
Alteración Informes Decisiones x x x Investigación Acciones
de la basados en basadas en a preventivas y
información información información encargados correctivas
irreal irreal de área
Fallas en el plan
de mejoras

Para valoración del riesgo, 2: aceptable, 3: tolerable, 4: moderado, 5: importante,

6:inceptable.
2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA: EL PLAN DE AUDITORÍA QUE DISEÑE
DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

Objetivo: ejercer control de gestión sobre la información en general de

SIMACOL S.A.S., evaluando la capacidad del SGC para asegurar el
cumplimiento con los requisitos parámetros legales y contractuales.

Alcance: planificación, programación, ejecución, documentación y seguimiento

de las acciones correctivas resultantes de la auditoría interna, identificando el
grado del cumplimiento del sistema de gestión de la organización.

B. PROCESOS A SER AUDITADOS.

 Estratégicos: direccionamiento estratégico, desarrollo del plan estratégico.
 Apoyo: contratación de personal calificado, PQR, seguimiento de atención al
cliente, procesos de apoyo (gestión humana, financiera, administración)

C. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.

Elaborar el plan de visita de auditoria. Precisar los detalles de la auditoria tales
como:
 Determinación del tipo de auditoria
 Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios.
 Definir: Objetivos, alcance y antecedentes
 Generar comunicación necesaria
 Apertura de archivo documental para auditorias

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.

 Ubicación: instalaciones de la organización

 Fechas: primer auditoria (12 y 13 de septiembre) segunda auditoria
(12 y 13 de marzo) del 2018.
 Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria: se espera
que el tiempo para realizar cada proceso de auditoria sea de 2 a 3
dias.
E. MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.
Se realizará el método deductivo e inductivo para así establecer las fases generales
de la auditoria y con ello determinar:
 Conocimiento general de la organización
 Establecimiento de los objetivos generales del examen
 Evaluación del Control Interno
 Determinación de las áreas sujetas a examen
 Conocimiento específico de cada área a examinar
 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones
F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO
AUDITOR.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el área

asignada, con la alta dirección y con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales
para el personal operativo.
 Programar las auditorías en base de los criterios y estándares mínimos,
siendo estos el objetivo general, el alcance, el tiempo para la ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, procurando la
consecución del objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los respectivos supervisores y auditores la asistencia técnica
necesaria para que éstos cumplan con eficiencia sus obligaciones.
 3. FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE
OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.
Observar, evaluar y planificar el proceso de una auditoria en una organización es
de vital importancia para obtener una mejora continua dentro de la misma,
identificando los riesgos que pueden presentarse y evitar más adelante situaciones
negativas entre la empresa, su recurso humano y el equipo auditor.
Para desarrollar la auditoría interna debe establecerse comunicación entre los
involucrados, la alta gerencia, y personal en general manteniendo un buen clima
para obtener los mejores resultados.