UNIDAD II

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.

• Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010.
• Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regístralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 1

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

-A-
OK 4 1 0120 Bancos 600,000.00
ok 3 0130 Clientes 200,000.00
ok 4 0160 Inventario 1,000,000.00
ok 6 0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00
ok 9 0240 Equipo de Reparto 600,000.00
ok 5 1101 Proveedores 320,000.00
ok 7 1130 Acreedores Diversos 280,000.00
ok 2 2100 Capital Social 2,400,000.00
ok 11 2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00
Asiento de apertura del ejercicio 2010
 - 1 -
ok 4 12 0250 Equipo de Transporte 440,000.00
ok 1 0120 Bancos 120,000.00
ok 7 1130 Acreedores Diversos 320,000.00
Compra de equipo de transporte

A la página núm. 2 3,440,000.00 3,440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 2

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 1 3,440,000.00 3,440,000.00
- 2 -
ok 6 13 4001 Compras 400,000.00
ok 5 1101 Proveedores 400,000.00
Compra de mercancías a crédito
- 3 -
ok 6 16 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00
ok 1 0120 Bancos 20,000.00
Gastos sobre Compras anteriores
- 4 -
ok 11 5 1101 Proveedores 40,000.00
ok 18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
Devolución de merc. al proveedor
- 5 -
ok 12 1 0120 Bancos 800,000.00
ok 17 0140 Documentos por Cobrar 400,000.00
ok 19 3001 Ventas 1,200,000.00
Venta de mercancías

A la página núm. 3 5,100,000.00 5,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

 Diario General Folio: 3

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 2 5,100,000.00 5,100,000.00
- 6 -
ok 12 20 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00
ok 17 0140 Documentos por Cobrar 48,000.00
Bonificación del 4% sobre ventas
- 7 -
ok 14 5 1101 Proveedores 320,000.00
ok 1 0120 Bancos 304,000.00
ok 21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
Pago anticipado de nuestro adeudo
- 8 -
ok 15 1 0120 Bancos 400,000.00
ok 3 0130 Clientes 200,000.00
ok 19 3001 Ventas 600,000.00
Venta de mercancías
- 9 -
ok 18 22 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00
ok 3 0130 Clientes 32,000.00
Rebaja sobre Venta del día 15 ene

A la página núm. 4 6,100,000.00 6,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 4

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 3 6,100,000.00 6,100,000.00
- 10 -
20 8 0101 Caja 192,000.00
23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00
3 0130 Clientes 200,000.00
Pago anticipado de nuestro cliente
- 11 -
22 13 4001 Compras 800,000.00
1 0120 Bancos 560,000.00
10 1120 Documentos por Pagar 240,000.00
 Compra de mercancías
- 12 -
25 16 4001 Gastos sobre Compras 28,000.00
8 0101 Caja 28,000.00
Gastos sobre Compra de mercancías
- 13 -
27 14 0360 Papelería y Artículos de Escritorio 8,000.00
8 0101 Caja 8,000.00
Compra en efectivo de papelería

A la página núm.5 7,136,000.00 7,136,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 5

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm.4 7,136,000.00 7,136,000.00
- 14 -
29 15 0330 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00
1 0120 Bancos 240,000.00
Pago anticipado de un año de renta
- T1 -
30 19 3001 Ventas 48,000.00
20 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00
Traspaso de cierre de período
- T2 -
30 19 3001 Ventas 32,000.00
22 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00
Traspaso de cierre de período
- T3 -
30 19 3001 Ventas 8,000.00
23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00
Traspaso de cierre de período

A la página núm. 6 7,464,000.00 7,464,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

 Diario General Folio: 6

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 5 7,464,000.00 7,464,000.00
- T4 -
30 13 4001 Compras 48,000.00
16 4001 Gastos sobre Compras 48,000.00
Traspaso de cierre de período
- T5 -
30 18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
13 4001 Compras 40,000.00
Traspaso de cierre de período
- T6 -
30 21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
13 4001 Compras 16,000.00
Traspaso de cierre de período
- T7 -
30 4 0160 Inventarios 80,000.00
13 4001 Compras 80,000.00
Traspaso de cierre de período

A la página núm. 7 7,648,000.00 7,648,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 7

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 6 7,648,000.00 7,648,000.00
- T8 -
30 13 4001 Compras 1,000,000.00
4 0160 Inventarios 1,000,000.00
Traspaso de cierre de período
- T9 -
30 19 3001 Ventas 1,712,000.00
24 9001 Pérdidas y Ganancias 1,712,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 10 -
30 24 9001 Pérdidas y Ganancias 2,112,000.00
 13 4001 Compras 2,112,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 11 -
30 25 2202 Utilidad o Pérdida del Ejercicio 400,000.00
24 9001 Pérdidas y Ganancias 400,000.00
Traspaso de cierre de período

A la página núm. 8 12,872,000.00 12,872,000.00

ACIENTO DE APERTURA
 UNIDAD II

1. Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.

2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
3. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
4. Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
5. Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 001

0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

4-Ene Varias A ----- 600,000 600,000

4-Ene Equipo de Tr 1 12 120,000 480,000
6-Ene Gastos sobre 3 16 20,000 460,000
12-Ene Ventas 5 19 800,000 1,260,000
14-Ene Proveedores 7 5 304,000 956,000
15-Ene Ventas 8 19 400,000 1,356,000

22-Ene Compras 11 13 560,000 796,000

29-Ene Rentas Pagad 14 15 240,000 556,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 002
2100 CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 2,400,000 2,400,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 003
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

4-Ene Varias A ----- 200,000 200,000

15-Ene Ventas 8 19 200,000 400,000
18-Ene Rebajas sobr 9 22 32,000 368,000
20-Ene Varias 10 ----- 200,000 168,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 004
1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 1,000,000 1,000,000
30-Ene Compras T-7 13 80,000 1,080,000
30-Ene Compras T-8 13 1,000,000 80,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 005
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
 Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 320,000 320,000
6-Ene Compras 2 13 400,000 720,000
11-Ene Devoluciones 4 18 40,000 680,000
14-Ene Varias 7 ----- 320,000 360,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 006
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 400,000 400,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 007
1130 ACREEDORES DIVERSOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 280,000 280,000
4-Ene Equipo de Tr 1 12 320,000 600,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 008
0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
20-Ene Clientes 10 3 192,000 192,000
 25-Ene Gastos sobre 12 16 28,000 164,000
27-Ene Papelería y Ar 13 14 8,000 156,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 009
0240 EQUIPO DE REPARTO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 600,000 600,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 010
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
22-Ene Compras 11 13 240,000 240,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 011
2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 200,000 200,000
 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL

Folio: 012
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias 1 ----- 440,000 440,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 013
4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
6-Ene Proveedores 2 5 400,000 400,000
22-Ene Varias 11 ----- 800,000 1,200,000
30-Ene Gastos sobre T-4 16 48,000 1,248,000
30-Ene Devoluciones T-5 18 40,000 1,208,000
30-Ene Descuentos s T-6 21 16,000 1,192,000
30-Ene Inventarios T-7 4 80,000 1,112,000
30-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000 2,112,000
30-Ene Pérdidas y Ga T-10 24 2,112,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 014
0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
27-Ene Caja 13 8 8,000 8,000
 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL

Folio: 015
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
29-Ene Bancos 14 1 240,000 240,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 016
4001 GASTOS SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
6-Ene Bancos 3 1 20,000 20,000
25-Ene Caja 12 8 28,000 48,000
30-Ene Compras T-4 13 48,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 017
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
12-Ene Ventas 5 19 400,000 400,000
12-Ene Bonificacione 6 20 48,000 352,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL
 Folio: 018
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
11-Ene Proveedores 4 5 40,000 40,000
30-Ene Compras T-5 13 40,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 019
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
12-Ene Varias 5 ----- 1,200,000 1,200,000
15-Ene Varias 8 ----- 600,000 1,800,000
30-Ene Bonificacione T-1 20 48,000 1,752,000
30-Ene Rebajas sobr T-2 22 32,000 1,720,000
30-Ene Descuentos s T-3 23 8,000 1,712,000
30-Ene Pérdidas y Ga T-9 24 1,712,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 020
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
12-Ene Documentos p 6 17 48,000 48,000
30-Ene Ventas T-1 19 48,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 021
 4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
14-Ene Proveedores 7 5 16,000 16,000
30-Ene Compras T-6 13 16,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 022
3001 REBAJAS SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
18-Ene Clientes 9 3 32,000 32,000
30-Ene Ventas T-2 19 32,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 023
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
20-Ene Clientes 10 3 8,000 8,000
30-Ene Ventas T-3 19 8,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 024
9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
30-Ene Ventas T-9 19 1,712,000 1,712,000
 30-Ene Compras T-10 13 2,112,000 400,000

30-Ene Pérdida del Ej T-11 25 400,000 0 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 025
2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
30-Ene Pérdidas y Ga T-11 24 400,000 400,000
 ACIENTOS DE APERTURA
MARCADOS EN
ANARANJADO

OK

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

corrige las formulas para

calcular el saldo

ok
ok, Saldo correcto

ok
ok, Saldo correcto
ok
ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok
ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok

ok

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok
ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

ok, Saldo correcto

corrige las formulas para
calcular el saldo

ok, Saldo correcto

 UNIDAD II

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.

• Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
• Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 001
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00
4-Ene Equipo de Transporte 1 12 120,000.00
6-Ene Gastos sobre Compras 3 16 20,000.00 - 20,000.00
12-Ene Ventas 5 19 - 20,000.00
14-Ene Proveedores 7 5 304,000.00 - 324,000.00
15-Ene Ventas 8 19 400,000.00
22-Ene Compras 11 13 560,000.00 - 560,000.00
29-Ene Rentas Pagadas por Anticipado 14 15 - 560,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 002
2100 CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 2,400,000.00 2,400,000.00
 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL

Folio: 003
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 200,000.00
15-Ene Ventas 8 19 200,000.00 200,000.00
18-Ene Rebajas sobre Ventas 9 22 200,000.00
20-Ene Varias 10 ----- 200,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 004
1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 1,000,000.00 1,000,000.00
30-Ene Compras T-7 13 1,000,000.00
30-Ene Compras T-8 13 1,000,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 005
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 320,000.00 320,000.00
6-Ene Compras 2 13 400,000.00 720,000.00
11-Ene Devoluciones sobre Compras 4 18 40,000.00
14-Ene Varias 7 ----- 320,000.00 - 320,000.00

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MAYOR GENERAL
 Folio: 006
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 400,000.00 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 007
1130 ACREEDORES DIVERSOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 280,000.00 280,000.00
4-Ene Equipo de Transporte 1 12 280,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 008
0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
20-Ene Clientes 10 3 192,000.00 192,000.00
25-Ene Gastos sobre Compras 12 16 28,000.00
27-Ene Papelería y Artículos de Escritorio 13 14 -

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MAYOR GENERAL
 Folio: 009
0240 EQUIPO DE REPARTO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 010
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
22-Ene Compras 11 13 240,000.00 240,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 011
2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 012
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias 1 ----- 440,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 013
4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
6-Ene Proveedores 2 5 400,000.00 400,000.00
22-Ene Varias 11 ----- 800,000.00 1,200,000.00
30-Ene Gastos sobre Compras T-4 16 1,200,000.00
30-Ene Devoluciones sobre Compras T-5 18 40,000.00 1,160,000.00
30-Ene Descuentos sobre Compras T-6 21 1,160,000.00
30-Ene Inventarios T-7 4 80,000.00 1,080,000.00
30-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000.00 2,080,000.00
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-10 24 2,112,000.00 - 32,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 014
0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
27-Ene Caja 13 8 8,000.00 8,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 015
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
 Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
29-Ene Bancos 14 1 240,000.00 240,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 016
4001 GASTOS SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
6-Ene Bancos 3 1 20,000.00 20,000.00
25-Ene Caja 12 8 28,000.00 48,000.00
30-Ene Compras T-4 13 48,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 017
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
12-Ene Ventas 5 19 400,000.00 400,000.00
12-Ene Bonificaciones sobre Ventas 6 20 48,000.00 352,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 018
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
11-Ene Proveedores 4 5 40,000.00 40,000.00
30-Ene Compras T-5 13 40,000.00 -
 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL

Folio: 019
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
12-Ene Varias 5 ----- 1,200,000.00 1,200,000.00
15-Ene Varias 8 ----- 600,000.00 1,800,000.00
30-Ene Bonificaciones sobre Ventas T-1 20 48,000.00 1,752,000.00
30-Ene Rebajas sobre Ventas T-2 22 32,000.00 1,720,000.00
30-Ene Descuentos sobre Ventas T-3 23 1,720,000.00
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-9 24 1,712,000.00 8,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 020
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
12-Ene Documentos por Cobrar 6 17 48,000.00 48,000.00
30-Ene Ventas T-1 19 48,000.00 -

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MAYOR GENERAL

Folio: 021
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
14-Ene Proveedores 7 5 16,000.00 16,000.00
30-Ene Compras T-6 13 16,000.00 -
 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL

Folio: 022
3001 REBAJAS SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
18-Ene Clientes 9 3 32,000.00 32,000.00
30-Ene Ventas T-2 19 32,000.00 -

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MAYOR GENERAL

Folio: 023
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
20-Ene Clientes 10 3 8,000.00 8,000.00
30-Ene Ventas T-3 19 8,000.00 -

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MAYOR GENERAL

Folio: 024
9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
30-Ene Ventas T-9 19 1,712,000.00 1,712,000.00
30-Ene Compras T-10 13 2,112,000.00 400,000.00
30-Ene Pérdida del Ejercicio T-11 25 - 400,000.00

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MAYOR GENERAL

Folio: 025
 2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-11 24 400,000.00 400,000.00