Henry Riveros Ascanio

TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a

continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja
un (1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un
memorando, a la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato
para la corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se
debe plantear, además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios
de auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una
columna para la firma de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de
la auditoría.

PROCESO: COMPRAS DEPENDENCIA AUDITADA

FECHA: 01/09/2019 HORA DE INICIO: 8:00 AM
LUGAR:SALON DE JUNTAS
HORA DE TERMINACION: 9:00 AM
EMPRESA EDEPSA ESP
ASISTENCIA :

Cordial saludo

En el contexto de auditoria interna al sistema de gestión de calidad me permito citar a

ustedes a la reunión de apertura de la auditoria, en la cual se desarrollaran las
siguientes actividades

 Presentar el plan de auditoria y confirmar que todas las partes están de

acuerdo con el plan de auditoría (auditado, equipo auditor)
 Presentar al equipo auditor.
 Asegurar que se pueden llevar a cabo todas las actividades de auditoría
planeadas.

OBJETIVO
Verificar el cumplimiento de todo los requisitos pertinentes legales y reglamentarios,
contemplados en la ISO 9001:2015

ALCANCE
Aplica al proceso de compras dentro del alcance de sistema de gestión de calidad.
 CRITERIOS
 Requisito ISO 9001/2015
 Estatutos internos de la empresa
 Requisitos reglamentarios
 Guías contables base en la preparación de un estado financiero

CONTROL DE REGISTRO DE LA ASISTENCIA A LA REUNION DE APERTURA

Nombres y Apellidos Cargo Firma

Juan Rolón Gerente general
Ana María torres Auditor líder
Felipe Castañeda Equipo auditor
Catalina hurtado
Sofía Mora Líder proceso
compras
Andrés Pinto Líder sistemas de
gestión

OBSERVACIONES
Favor devolver este documento diligenciado con los nombres y cargos de las
personas que van a recibir la auditoria, al E-mail auditoria_21@hotmail.com.
Cualquier duda comunicarse al celular: 356-564 9887.

b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento

revisado Observaciones del documento.
No. Documento revisado Observaciones del documento
1. procedimiento copras Última actualización enero 2019
2. Listado de proveedores Última actualización octubre 2018
3. Fichas técnicas de los No se cuenta con la totalidad de
materiales las fichas técnicas
4. Ordenes de compras de los Se cuenta con todas las ordenes
proveedores de compras
5. Criterios para la selección del No se cuenta con criterios para la
proveedor selección
6. Evaluación de proveedores Ultima aplicación diciembre 2018

c- Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.
La comunicación durante el desarrollo de la auditoria será dialogo mediante
entrevista directa con el personal involucrado

d- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias

de recolección y verificación de información usará durante la auditoría
(ejemplo: lista de Chequeo).

e- Generación de hallazgos de auditor.

Fecha: Auditor (es):
Proceso Auditado: Auditado (s):
Evidencias Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCm
de Auditoría Auditoría Auditoría
1 Política de Iso 9001/2015 se evidencia que x
calidad aún no está
actualizada para el
presente año
2 Listado de Manual de No se cuenta con x
proveedores proveedores un listado actual.
La última fecha de
actualización fue
en el año 2017
3 Fichas Procedimiento No se cuenta con x
técnicas de compras la totalidad de
los fichas técnicas de
materiales los materiales
4 Ordenes de Procedimiento El procedimiento x
compras de compras se ejecuta
los correctamente, se
proveedores cuenta con todas
 las ordenes
realizadas
5 Criterios Procedimiento No se tiene en x
para la compras cuenta criterios
selección específicos para la
del elección de
proveedor proveedores
6 Evaluación Procedimiento la ultimas vez que X
de compras se realizó,
proveedores diciembre 2018
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

 Se recomienda actualizar la documentación y tener la versión vigente en
cada proceso
 se recomienda implementar criterios para la adecuada selección de los
proveedores
 Se tuvo una buena disposición por parte de la entidad a auditada

g- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar

la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).

PROCESO: COMPRAS DEPENDENCIA AUDITADA

FECHA: 20/09/2019 HORA DE INICIO: 8:00 AM
LUGAR:SALON DE JUNTAS
HORA DE TERMINACION: 9:00 AM
EMPRESA EDEPSA ESP
ASISTENCIA :

Cordial saludo

En el contexto de auditoria interna al sistema de gestión de calidad me permito citar a

ustedes a la reunión de cierre de la auditoria. La finalidad fundamental de la reunión
final es presentar las conclusiones de la auditoría sobre la base de los hallazgos, de forma
que permita una clara compresión por parte del auditado de los resultados de la auditoría.

OBJETIVO
Verificar el cumplimiento de todo los requisitos pertinentes legales y reglamentarios,
contemplados en la ISO 9001:2015
ALCANCE
Aplica al proceso de compras dentro del alcance de sistema de gestión de calidad.
CRITERIOS
  Requisito ISO 9001/2015
 Estatutos internos de la empresa
 Requisitos reglamentarios
 Guías contables base en la preparación de un estado financiero

HALLAZGOS
 se evidencia que aún no está actualizada para el presente año la política de
calidad de la empresa
 No se cuenta con un listado de proveedores actual. La última fecha de
actualización fue en el año 2017
 No se cuenta con la totalidad de fichas técnicas de los materiales
 No se tiene en cuenta criterios específicos para la elección de proveedores

RECOMENDACIONES
 Se recomienda actualizar la documentación y tener la versión vigente en cada
proceso
 se recomienda implementar criterios para la adecuada selección de los
proveedores
 Se tuvo una buena disposición por parte de la entidad a auditada
PLAN DE MEJORA
El (los) responsable (s) del (los) proceso (s) evaluado (s) enviará (n) el plan de mejoramiento
propuesto a la Oficina de Control Interno el día 1 del mes octubre del año 2019 según
formato FOR-GCI-07

INFORME DE AUDITORIA
Finalmente se informa que se procederá a la entrega del informe final de la auditoria interna
el día 11 del mes se octubre del año 2019
CONTROL DE REGISTRO DE LA ASISTENCIA A LA REUNION DE CIRRE

Nombres y Apellidos Cargo Firma

Juan Rolón Gerente general
Ana María torres Auditor líder
Felipe Castañeda Equipo auditor
Catalina hurtado
Sofía Mora Líder proceso
compras
Andrés Pinto Líder sistemas de
gestión
h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
La Auditoría interna es fundamental para encontrar falencias o incumplimientos en
el SGC de una compañía y en cada uno de los procesos que la conforman
(compras, recurso humano, misionales o de mejora continua)

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 3: Objeto
de aprendizaje llamado Desarrollo de la Auditoría.
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.