EMPRESA DE REGIMEN COMUN JUGUETES

1. Se compra mercancia a Gran Contribuyenye por valor $7`000.000 + IVA a credito

CODIGO CUENTA
1435 M/CIAS NO FABRICADAS X E
2408 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
2368 RTE ICA
2367 RTE IVA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

2. Se compra mercancia a Regimen Comun por valor de $6`000.000 IVA incluido se paga la mitad

CODIGO CUENTA
1435 M/CIAS NO FABRICADAS X E
2408 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
2368 RTE ICA
1105 CAJA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

3. Se compra mercancia a Regimen Simplificado por valor de $1`000.000 se paga

CODIGO CUENTA
1435 M/CIAS NO FABRICADAS X E
236540 RTE FTE
2368 RTE ICA
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

4. Se compra mercancia a Gran Contribuyenye a credito por valor $4`400.000 IVA incluido

CODIGO CUENTA
1435 M/CIAS NO FABRICADAS X E
2408 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
2368 RTE ICA
2367 RTE IVA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

5. Se paga la mercancia del punto 1 y nos otorgan un descuento del 7%

CODIGO CUENTA
2205 PROVEEDORES NACIONALES
421040
1105 IVA DESCONTABLE
SUMAS IGUALES

6. Se devuelve el 4% de la mercancia del punto 4

CODIGO CUENTA
1435 M/CIAS NO FABRICADAS X E
2408 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
2368 RTE ICA
2367 RTE IVA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

7. Se compra mercancia a Regimen Comun por $4`000.000 + IVA y por pago de contado nos realiza

CODIGO CUENTA
1435 M/CIAS NO FABRICADAS X E
2408 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
2368 RTE ICA
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

8. Se toma una odega en arriendo por valor de $1`200.000 +IVA del 19% y se paga

CODIGO CUENTA
522010 ARRIENDO
2408 IVA X SERVICIOS
236540 RTE FTE
2386 RTE ICA
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

9. Se compra papeleria para uso de la empresa, al almacen la perla LTDA. Regimen Comun por $21

CODIGO CUENTA
519530 COMPRA DE PAPELERIA
2408 IVA DESCONTABLE
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
10. Se compra elementos de aseo a Cafam por valor de $197.000 IVA incluido del 19% y se paga

CODIGO CUENTA
519525 COMPRA DE ELEMETOS
2408 IVA DESCONTABLE
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

11. Se contabiliza mantenimiento de computadores a copuexito ltda. Regimen Comun por $560.000

CODIGO CUENTA
514525 MANTENIMIENTO
2408 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
2368 RTE ICA
2335 MANTENIMIENTO
SUMAS IGUALES

12. Se vende mercancia a Gran Contribuyente por $7`000.000 + IVA a credito

CODIGO CUENTA
4135 INGRESOS
2408 IVA GENERADO
135515 ANT RTE FTE
135517 RTE IVA
135518 RTE ICA
135519 AUTO RTE
236570 AUTO RTE
130505 CLIENTES
SUMAS IGUALES

13. Se vende mercancia a Regimen Comun por $5`000.000 IVA incluido nos pagan el 40%

CODIGO CUENTA
4135 INGRESOS
2408 IVA GENERADO
135515 ANT RTE FTE
135518 RTE ICA
135519 AUTO RTE
236570 AUTO RTE
1105 CAJA
130505 CLIENTES
SUMAS IGUALES

14. Se vende mercancia a Regimen Simplificado por $1`400.000 + IVA nos pagan
CODIGO CUENTA
4135 INGRESOS
1105 CAJA
135519 AUTO RTE
236570 AUTO RTE
2408 IVA GENERADO
SUMAS IGUALES

15. Nos pagan la mercancia del punto 12 y se otorga un descuento del 8%

CODIGO CUENTA
1305 CLIENTES
530535 DESCUENTOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

16. Se vende mercancia a Regimen Comun por $6`000.000 + IVA y por pago de contado se realiza

CODIGO CUENTA
4135 INGRESOS
2408 IVA GENERADO
135515 ANT RTE FTE
135518 RTE ICA
135519 AUTO RTE
236570 AUTO RTE
130505 CLIENTES
SUMAS IGUALES

17. Nos devuelven el 3% de la mercancia de punto 13

CODIGO CUENTA

130505 CLIENTES
SUMAS IGUALES
 2.TALLER
EMPRESA DE REGIMEN COMUN JUGUETES

Contribuyenye por valor $7`000.000 + IVA a credito

CONCEPTO DEBITO
COMPRA DE MERCANCIA $ 7,000,000
IVA DEL 19% $ 1,330,000
2.5%
11.04/1000
15% DE LA BASE DEL IVA 19%
COMPRA DE MERCANCIA
SUMAS IGUALES $ 8,330,000

en Comun por valor de $6`000.000 IVA incluido se paga la mitad

CONCEPTO DEBITO
COMPRA DE MERCANCIA $ 5,042,017
IVA DEL 19% $ 957,983
2.5%
11.04/1000
PAGA EL 50% DE LA MERCANCIA
COMPRA DE MERCANCIA
SUMAS IGUALES $ 6,000,000

en Simplificado por valor de $1`000.000 se paga

CONCEPTO DEBITO
COMPRA DE MERCANCIA $ 1,000,000
3.5%
11.04/1000
PAGA EL 50% DE LA MERCANCIA
SUMAS IGUALES $ 1,000,000

Contribuyenye a credito por valor $4`400.000 IVA incluido

CONCEPTO DEBITO
COMPRA DE MERCANCIA $ 3,697,479
IVA DEL 19% $ 702,521
2.5%
11.04/1000
15% DE LA BASE DEL IVA 19%
COMPRA DE MERCANCIA
SUMAS IGUALES $ 4,400,000

o 1 y nos otorgan un descuento del 7%

 CONCEPTO DEBITO
PAGO DE MERCANCIA PUNTO 1 $ 7,878,220
DESCUENTO DEL 7%
PAGO DE MERCANCIA PUNTO 1
SUMAS IGUALES $ 7,878,220

ancia del punto 4

CONCEPTO DEBITO
DEVOLUCION COMPRA DE MERCANCIA
DEVOLUCION DE IVA DEL 19% EN COMPRA
DEVOLUCION 2.5% $ 3,697
DEVOLUCION 11.04/1000 $ 1,633
DEVOLUCION 15% DE LA BASE DEL IVA 19% $ 4,215
DEVOLUCION COMPRA DE MERCANCIA $ 166,455
SUMAS IGUALES $ 176,000

en Comun por $4`000.000 + IVA y por pago de contado nos realizan descuento dentro de la factura del 5%

CONCEPTO DEBITO
COMPRA DE MERCANCIA $ 3,800,000
IVA DEL 19% $ 722,000
2.5%
11.04/1000
PAGO DE MERCANCIA
SUMAS IGUALES $ 4,522,000

o por valor de $1`200.000 +IVA del 19% y se paga

CONCEPTO DEBITO
ARRIENDO BODEGA $ 1,200,000
IVA DEL 19% $ 228,000
3.5% ARRIENDO
9.66/1000
PAGO DE ARRIENDO
SUMAS IGUALES $ 1,428,000

de la empresa, al almacen la perla LTDA. Regimen Comun por $210.000 IVA incluido a credito

CONCEPTO DEBITO
COMPRA DE PAPELERIA $ 176,471
19% $ 33,529
COMPRA DE PAPELERIA
SUMAS IGUALES $ 210,000
o a Cafam por valor de $197.000 IVA incluido del 19% y se paga

CONCEPTO DEBITO
COMPRA DE ELEMENTOS $ 165,546
19% $ 31,454
PAGA ELEMENTOS
SUMAS IGUALES $ 197,000

de computadores a copuexito ltda. Regimen Comun por $560.000 + IVA

CONCEPTO DEBITO
MANTENIMIENTO DE COMPUTADORES $ 560,000
19% $ 106,400
4%
9,66/1000
MANTENIMIENTO DE COMPUTADORES
SUMAS IGUALES $ 666,400

Contribuyente por $7`000.000 + IVA a credito

CONCEPTO DEBITO
VENTA DE MERCANCIAS
19%
2.5% $ 175,000
15% $ 199,500
11,04/1000 $ 77,280
0.4% $ 28,000
0.4%
VENTA DE MERCANCIAS $ 7,878,220
SUMAS IGUALES $ 8,358,000

en Comun por $5`000.000 IVA incluido nos pagan el 40%

CONCEPTO DEBITO
VENTA DE MERCANCIAS
19%
2.5% $ 105,042
11,04/1000 $ 46,387
0.4% $ 16,807
0.4%
PAGO DEL 40% $ 1,939,429
VENTA DEL 60% $ 2,909,143
SUMAS IGUALES $ 5,016,807

en Simplificado por $1`400.000 + IVA nos pagan

 CONCEPTO DEBITO

$ 1,666,000
0.4% $ 5,600
0.4%
19%
SUMAS IGUALES $ 1,671,600

punto 12 y se otorga un descuento del 8%

CONCEPTO DEBITO
PAGO DE MERCANCIAS
DESCUENTO POR VENTAS $ 630,258
PAGO DE MERCANCIAS $ 7,247,962
SUMAS IGUALES $ 7,878,220

en Comun por $6`000.000 + IVA y por pago de contado se realiza un descuento dentro de la factura del 8%

CONCEPTO DEBITO
VENTA DE MERCANCIAS
19%
2.5% $ 138,000
11,04/1000 $ 60,941
0.4% $ 22,080
0.4%
VENTA DE MERCANCIAS $ 6,369,859
SUMAS IGUALES $ 6,590,880

ercancia de punto 13

CONCEPTO DEBITO
$ 87,274

SUMAS IGUALES $ 87,274

CREDITO

$ 175,000
$ 77,280
$ 199,500
$ 7,878,220
$ 8,330,000

CREDITO

$ 126,050
$ 55,664
$ 2,909,143
$ 2,909,143
$ 6,000,000

CREDITO

$ 35,000
$ 11,040
$ 953,960
$ 1,000,000

CREDITO

$ 92,437
$ 40,820
$ 105,378
$ 4,161,365
$ 4,400,000
 CREDITO

$ 551,475
$ 7,326,745
$ 7,878,220

CREDITO
$ 147,899
$ 28,101

$ 176,000

ro de la factura del 5%

CREDITO

$ 95,000
$ 41,952
$ 4,385,048
$ 4,522,000

CREDITO

$ 42,000
$ 11,592
$ 1,374,408
$ 1,428,000

do a credito

CREDITO

$ 210,000
$ 210,000
CREDITO

$ 197,000
$ 197,000

CREDITO

$ 22,400
$ 5,410
$ 638,590
$ 666,400

CREDITO
$ 7,000,000
$ 1,330,000

$ 28,000

$ 8,358,000

CREDITO
$ 4,201,681
$ 798,319

$ 16,807

$ 5,016,807
 CREDITO
$ 1,400,000

$ 5,600
$ 266,000
$ 1,671,600

CREDITO
$ 7,878,220

$ 7,878,220

tro de la factura del 8%

CREDITO
$ 5,520,000
$ 1,048,800

$ 22,080

$ 6,590,880

CREDITO

$ 87,274
$ 87,274