COMERCIAL EXTRAÑAS, S.A.

LIBRO DIARIO
Al 31 de Octubre del 2016
(En balboas)
Fecha Descripcion Ref DEBITO
1 10/5/2016 Banco Nacional 3 5,000.00
Equipo Rondante 5 5,000.00
2 Capital en Acciones 8
3 Para registrar aporte de Edith Rodriguez
4 10/5/2016 Compras gravadas 7% 10 5,000.00
Tesoro Nacional ITBMS 7 350.00
Banco Nacional 3
5 Cuentas por pagar proveedores 6

Para registrar compra a Jellini, S.A., según

6 factura Nº33, abono del 50%, cheque Nº 1
7 10/8/2016 Caja general 2 1,070.00
8 Tesoro Nacional ITBMS 7
Ventas gravadas 7% 9
9 Para registrar ventas al contado
10 10/9/2016 Banco Nacional 3 1,070.00
11 Caja general 2
Para registro de efectivo de venta del 8 de
12 octubre
13 10/10/2016 Cuentas por cobrar Zamat S.A. 4 2,140.00
Tesoro Nacional ITBMS 7
14 Ventas gravadas 7% 9
Para registrar ventas de mercancia a credito,
15 según factura Nº 201
16 10/15/2016 Alquileres 11 196.26
17 Tesoro Nacional ITBMS 7 13.74
Banco Nacional 3
Para registrar el cheque Nº 2, por pago de
alquiler
10/20/2016 Compras gravadas 7% 10 8,000.00
 Tesoro Nacional ITBMS 7 560.00
Cuentas por pagar 6
Para registrar cuentas por pagar a
18 Termacola, S.A.
10/22/2016 Caja general 2 2,140.00
Cuentas por cobrar Zamat S.A. 4

Para registrar el cobro de la factura Nº 434

19 10/23/2016 Banco Nacional 3 2,140.00
20 Caja general 2

21 Para registrar el deposito del cobro dia 22

32,680.00

LIBRO MAYOR SIGUIENTE HOJA DE CALCULO

HABER

10,000.00

2,675.00
2,675.00

70.00
1,000.00

1,070.00

140.00
2,000.00

210.00
 8,560.00

2,140.00

2,140.00

32,680.00
 COMERCIAL EXTRAÑAS, S.A.
LIBRO MAYOR
Al 31 de agosto del 2016
(En balboas)

Cuenta Nº 1001 Caja General

Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
9/10/2016 1 1,070.00 10/10/2016
10/22/2016 1 2,140.00 10/23/2016

Cuenta Nº 1010 Banco Nacional

Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
10/1/2019 5,000.00 10/5/2019
10/10/2016 1,070.00 10/15/2019
10/23/2016 2,140.00
8,210.00

Cuenta Nº 1120 Cuentas por cobrar

Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
10/10/2019 1 2,140.00 10/22/2019

Cuenta Nº 1420 Equipo Rodante

 Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
10/1/2016 1 B/.5,000.00

B/.5,000.00

Cuenta Nº 2101 Cuentas por pagar

Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
10/5/2019
10/20/2019

0.00

Cuenta Nº 2108 Tesoro Nacional ITBMS

Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
10/5/2016 1 350 10/8/2016
10/15/2016 1 13.74 10/10/2016
10/20/2016 1 560

Cuenta Nº 3001 Capital en acciones

Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
01/10/!6

Cuenta Nº 4001 Ventas

Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
 0.00

Cuenta Nº 5001 Compras

Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
1/15/2015 Sueldos y salarios 4,000.00

4,000.00

Cuenta Nº 7108 Alquileres

Fecha Detalle Ref. Debito Fecha
1/27/2015 Acarreo autos comprados 5,000.00

5,000.00

BALANCE DE PRUBEA SIGUIENTE HOJA DE CALCULO

 TRAÑAS, S.A.
MAYOR
sto del 2016
boas)

2
a General
Detalle Ref Credito
1 1,070.00
1 2,140.00
0.00
3,210.00

3,210.00

3
co Nacional
Detalle Ref Credito
2,675.00
210.00

2,885.00

5,325.00

4
ntas por cobrar
Detalle Ref Credito
1 2,140.00

2,140.00

5
ipo Rodante
 Detalle Ref Credito

6
ntas por pagar
Detalle Ref Credito
1 2,675.00
1 8,560.00

11,235.00
11,235.00

7
oro Nacional ITBMS
Detalle Ref Credito
70.00
140.00

210.00

8
ital en acciones
Detalle Ref Credito
10,000.00

10,000.00

9
tas
Detalle Ref Credito
 10
mpras
Detalle Ref Credito

11

Detalle Ref Credito