Visão Geral, Parametrização e Cadastros Básicos

Contabilidade Gerencial
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1. Introdução ........................................................................................................................................................................ 3
1.1. Objetivo do Treinamento ........................................................................................................................................... 3
1.2. Conceito ..................................................................................................................................................................... 3
1.3. Parâmetros ................................................................................................................................................................ 4
1.4. Parâmetros - Configuração do Ambiente.................................................................................................................... 4
1.5. Parâmetros - Atualização de Saldos............................................................................................................................ 5
1.6. Parâmetros - Controle de Lançamentos ..................................................................................................................... 5
1.7. Cadastros Básicos ....................................................................................................................................................... 7
1.8. Calendário Contábil - 01 ............................................................................................................................................. 7
1.9. Calendário Contábil - 02 ............................................................................................................................................. 7
1.10. Calendário Contábil - 03 ............................................................................................................................................. 8
1.11. Moedas Contábeis...................................................................................................................................................... 8
1.12. Moedas x Calendário .................................................................................................................................................. 9
1.13. Máscara Contábil ..................................................................................................................................................... 10
1.14. Principais Termos ..................................................................................................................................................... 11
1.15. Conclusão ................................................................................................................................................................. 11

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1. Introdução

Olá!
Seja bem-vindo ao treinamento Visão Geral, Parametrização e Cadastros Básicos do curso Contabilidade Gerencial.

1.1. Objetivo do Treinamento

Ao término deste treinamento você terá conhecido mais sobre:

• Visão Geral do Ambiente Contabilidade Gerencial

• Principais Parâmetros
• Calendário Contábil.
• Moedas Contábeis.
• Moedas x Calendário Contábil.
• Configurações Contábeis.

1.2. Conceito

O ambiente Contabilidade Gerencial tem o objetivo de organizar, registrar e demonstrar a informação contábil de
uma Empresa.

Serão apresentados todos os processos que serão abordados no curso de Contabilidade Gerencial, assim como a
Configuração do Ambiente e os Cadastros Básicos.

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1.3. Parâmetros

No ambiente de contabilidade gerencial separamos os parâmetros em três categorias:

• Parâmetros de configuração de Ambiente.

• Parâmetros para atualização de saldos.
• Parâmetros para controle de lançamentos.

1.4. Parâmetros - Configuração do Ambiente

Veremos a lista de parâmetros do grupo de configuração do ambiente:

MV_CONSOLD
Código de empresa/filial destino na consolidação. Caso exista mais de uma, utilize a barra / para separá-las.
Exemplo: Empresa 01 com filial 03 e Empresa 05 com filial 09 => 0103/0509.

MV_CTASUP
Indica se a impressão do plano de contas é feita por ordem de código da conta ou pela ordem da conta superior.
Incide a impressão de balancetes de conta e cadastro do plano de contas.

MV_CTGBLOQ
Indica quais status do Calendário serão considerados para o bloqueio do reprocessamento. Se estiver em branco,
nenhum bloqueio de calendário é considerado. Caso seja necessário bloquear o status 2 e 3, por exemplo, é
necessário preenchê-lo com o conteúdo 23.

MV_DIASPRO
Insira o número de dias para projeção da inflação.

MV_LBALABE
Arquivo que contém o texto do termo de abertura do balanço patrimonial.

MV_LBALFEC
Arquivo que contém o texto do Termo de encerramento do balanço patrimonial.

MV_LDIARAB
Arquivo que contém o texto do termo de abertura do diário geral.

MV_LDIAREN
Arquivo que contém o texto do termo de encerramento do diário geral.

MV_LRAZABE
Arquivo que contém o texto do termo de abertura do razão contábil.

MV_LRAZENC
Arquivo que contém o texto do termo de o geral.

MV_MASCARA

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Definição da máscara contábil. Deve ser informado o número de dígitos para cada nível. Utilizada somente para
impressão de relatórios e consultas.

MV_MASCCUS
Definição da máscara de centro de custo. Deve ser informado o número de dígitos para cada nível. Utilizada
somente para impressão de relatórios e consultas.

MV_MASCCTD
Definição da máscara de item contábil. Deve ser informado o número de dígitos para cada nível. Utilizada somente
para impressão de relatórios e consultas.

MV_MASCCTH
Definição da máscara de classe de valor. Deve ser informado o número de dígitos para cada nível. Utilizada somente
para impressão de relatórios e consultas.

MV_OCRAPRV
Indica se deve utilizar o critério de aprovação para a rotina de orçamento. Válido somente para o ambiente
Contabilidade Gerencial (SIGACTB).

MV_REDUZID
Indica se a digitação das entidades contábeis é realizada diretamente a partir do código reduzido S ou utilizado o
caractere * (N).

MV_TPVALOR
Indica o tipo de sinal é impresso nos relatórios contábeis.
S = imprime valores com sinal.
P = imprime valores negativos entre parênteses.
D = imprime D ou C após os valores.
C = imprime C somente dos valores credores.

1.5. Parâmetros - Atualização de Saldos

Veremos a seguir a lista de parâmetros do grupo de atualização de saldos.

MV_ATUSAL
Atualiza saldos contábeis básicos durante o lançamento.
Conteúdo Padrão: S.

MV_SLDCOMP
Define se os saldos compostos são atualizados no momento da emissão do relatório S ou durante o
reprocessamento N.
Conteúdo Padrão: N.

1.6. Parâmetros - Controle de Lançamentos

Veremos a seguir a lista de parâmetros do grupo de controle de lançamentos.

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MV_AGLHIST
Indica se é considerado o histórico dos lançamentos contábeis na aglutinação.
Conteúdo Padrão: .F.

MV_ALTLCTO
Permite alterar os lançamentos contábeis de integração. No caso de haver inconsistências com relação aos valores
ou entidades contábeis o lançamento é obrigatoriamente gravado como pré-lançamento.
Conteúdo Padrão: S.

MV_PRELAN
Descrição: Indica se a contabilização gera lançamentos contábeis N ou pré-lançamentos S, caso o documento não
obtenha a quantidade de lançamentos de crédito e débito iguais ou não exista cadastradas as entidades contábeis
envolvidas.

MV_CONTBAT
Não confirma a inclusão/alteração de um lançamento contábil caso os lançamentos de débito e créditos não forem
iguais. Conteúdo Padrão: N.

MV_CONTSB
Indica se a contabilização é feita, mesmo que os valores dos lançamentos de débito e crédito não forem
correspondentes. Se estiver com S, é gravado o lançamento contábil sem verificação de valores. Caso a configuração
seja N, o resultado é definido pelo parâmetro MV_CONTBAT.
Conteúdo Padrão: S

MV_CONTSLD
Indica se a validação de débito e crédito do lançamento contábil é efetuada por tipo de saldo, evitando que sejam
gerados lançamentos a débito e a credito em tipos de saldo diferentes. Caso não seja necessária a validação,
preencha o conteúdo com N.
Conteúdo Padrão: S

MV_CRITPLN
Descrição: Define se o critério de conversão utilizado no lançamento contábil será o cadastrado no plano de contas
(T), ou o existente no inicializador padrão do campo Crit. Conv. (CT2_CONVER).
Conteúdo Padrão: .T.

MV_LOTECON
Indica se o controle do número do próximo lote de lançamento contábil é realizado pela tabela 09 (T), ou gerado
automaticamente pelo último disponível (U).
Conteúdo Padrão: .T.

MV_NUMLIN
Limita o número de linhas do documento no lançamento contábil de integração.
Conteúdo Padrão: 999

MV_NUMMAN
Limita o número de linhas do documento no lançamento contábil manual.
Conteúdo Padrão: 999

MV_SUBLOTE

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Indica se é utilizado o sublote no lançamento contábil. Se o conteúdo do parâmetro estiver preenchido, o sistema
assumirá sempre essa numeração.
Conteúdo Padrão: 001

MV_SOMA
Descrição: Determina se o total digitado em lançamento tipo 3 (partida dobrada) é somado 1 ou 2 vezes.

1.7. Cadastros Básicos

A seguir abordaremos os Cadastros básicos do Ambiente de Contabilidade Gerencial.

Sendo apresentados de forma hierárquica, pois alguns cadastros precisam de informações pré-cadastradas.
É viável que a montagem seja realizada na sequência de utilização dos dados, para que não seja necessário retornar
ao cadastramento.

1.8. Calendário Contábil - 01

O calendário contábil define o exercício social em que a empresa efetua toda a sua movimentação contábil. É
permitido o cadastramento de até 999 calendários, os quais podem ser vinculados a uma ou, até mesmo, a várias
moedas.

Um calendário pode ter até 99 períodos contábeis que podem ser configurados livremente.
Todo e qualquer lançamento contábil é validado a partir das informações presentes nesse calendário. Portanto, os
mesmos devem ser cadastrados com muito critério.

Para o cadastro de calendário contábil acesse Atualizações/Cadastro/Calendário Contab.

1.9. Calendário Contábil - 02

Veremos a seguir os principais campos do cadastro de Calendário Contábil.

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Para verificar os campos mencionados na rotina de Calendário Contábil acesse o menu

Atualizações\Cadastros\Calendário Contab.
• Dt. Início: data inicial do período para o calendário. Não podem existir intervalos não cadastrados entre
as datas contábeis.
• Dt. Final: Data Final do período para o calendário. Não podem existir intervalos não cadastrados entre as
datas contábeis.
• Status: Indicativo do status do período. Podendo ser configurado das seguintes maneiras:
 1 Aberto: indica que este período pode receber lançamentos normalmente.
 2 Fechado: indica que o período já foi encerrado e nenhum lançamento pode ser efetuado. A
visualização de informações (relatórios e consultas) está disponível. Essa informação é gravada
apenas pela rotina de encerramento de exercício.
 3 Transportado: indica que o período foi encerrado e transportado para uma base Backup. Nenhum
lançamento pode ser efetuado. A visualização de informações (relatórios e consultas) não está
disponível, pois as informações foram transportadas.
 4 Bloqueado: indica que esse período está temporariamente suspenso para lançamentos contábeis.
A visualização de informações (relatórios e consultas) está disponível.

1.10. Calendário Contábil - 03

Mostraremos dicas importantes em relação ao cadastro do Calendário Contábil:

• Os períodos definidos no calendário contábil não são utilizados para controle de saldos das moedas,
embora sejam utilizados em relatórios do tipo mês a mês.

• Um calendário contábil não pode possuir períodos com datas coincidentes, pois nessa situação a rotina
de validação não conseguirá identificar se a data está ou não liberada para inclusão de lançamentos caso
exista um bloqueio como no primeiro exemplo.

• Alguns relatórios utilizam os períodos cadastrados para montar os saldos em colunas. Por esse motivo,
evite criar um calendário que abranja um ano inteiro em apenas um período.

• O calendário também pode ser utilizado para bloquear lançamentos contábeis em um determinado
período. Caso utilize deste recurso, evite criar um calendário que abranja um ano inteiro em apenas um
período.

Exemplo:

1.11. Moedas Contábeis

O ambiente contabilidade gerencial geram os lançamentos contábeis inicialmente na Moeda 01, que no Brasil, é
representada pelo real. Porém, todo e qualquer lançamento pode ser convertido para outra moeda (dólar, euro
etc.).

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Esse recurso é muito útil para empresas que fazem o acompanhamento dos balanços e resultados em moeda
estrangeira e para aquelas que os enviam ao exterior, estão disponíveis 99 moedas no sistema, das quais 98 são
preparadas para a conversão de valores dos lançamentos contábeis.

É possível bloquear completamente uma moeda contábil, por meio do campo Bloqueada, desta maneira, nenhum
lançamento pode ser efetuado e nem valores podem ser convertidos para esta moeda.

Saiba Mais:
O ambiente Contabilidade Gerencial vem inicialmente configurado para trabalhar com 5 moedas. Porém, é possível
que sejam utilizadas até 99 moedas.

Para o cadastro de moedas contábeis acesse: Atualizações/Cadastro/Moedas Contábeis.

A seguir apresentaremos os principais campos do cadastro de Moedas Contábeis:

• Moeda: indica o código da moeda. Informe sempre um código com 2 dígitos. Utilize a moeda 01 como
moeda principal do sistema. Observação: o sistema gera automaticamente este código de moeda,
porém ele pode ser digitado caso desejado.

• Descrição: Nomenclatura da Moeda que é identificada no sistema. Embora não seja obrigatória esta
informação, recomendamos que seja realizada, pois a emissão dos relatórios fica mais fácil à
visualização.
Exemplo: Real.

• Símbolo: Símbolo a ser utilizado toda vez que essa moeda for referenciada no sistema. Exemplo: R$.

• Bloqueada: indica se a moeda está bloqueada ou não. Caso a moeda esteja bloqueada, nenhum valor de
lançamento contábil é convertido para ela.

Veja a tabela com os exemplos das moedas que podem ser cadastradas.

Importante:
O ambiente Contabilidade Gerencial possui o próprio cadastro de moedas, que difere do cadastro de moedas dos
demais ambientes.

1.12. Moedas x Calendário

As empresas multinacionais necessitam, muitas vezes, apresentar os resultados utilizando um calendário diferente
do utilizado pelo país em que está situada.

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O ambiente Contabilidade Gerencial permite que diferentes calendários possam ser utilizados em diferentes
moedas. Dessa forma, os encerramentos em moeda dólar (por exemplo), podem seguir um calendário diferente da
Moeda Real.
Mesmo que a empresa não utilize esse recurso de múltiplos calendários, para que a utilização correta do ambiente
Contabilidade Gerencial tenha efeito, é necessário que seja efetuada a ligação de pelo menos um calendário com
uma moeda.

Importante:
Para um mesmo calendário poderemos ter mais de uma moeda amarrada. Porém, evite conflitos entre calendários e
moedas, isto é, para uma mesma moeda não utilize mais de um calendário com exercício contábil similar.
Para o cadastro de Moedas x Calendário acesse: Contabilidade Atualizações/Cadastros/Moedas x Calendário.

Veremos a seguir os principais campos do cadastro de Moedas x Calendários.

Moeda: moeda a ser amarrada ao calendário contábil. Informe uma moeda válida ou utilize a tecla [F3] para a
escolha.

Calendário: código do calendário a ser amarrado a uma moeda. Informe um código válido ou utilize a tecla [F3] para
a escolha.

1.13. Máscara Contábil

A máscara contábil é um pré-formatador de entidades contábeis que são impressas nos relatórios ou visualizadas
nas consultas.

A partir de uma máscara configurada, o ambiente Contabilidade Gerencial permite que sejam extraídas informações
a partir de trechos dos códigos dessas entidades.

Principais pontos:

A máscara das entidades contábeis são utilizadas em conjunto com uma configuração de livros para que na
impressão de relatórios, os códigos dessas entidades sejam impressos com os níveis separados por algum tipo de
pontuação ou caractere.

A definição de uma máscara não fará o sistema efetuar uma consistência para verificar se a entidade cadastrada está
respeitando os níveis especificados para ela.

Os níveis em uma entidade contábil são utilizados para padronizar a estrutura dos cadastros e para permitir uma
melhor interpretação do código por meio da diferenciação entre entidades analíticas e sintéticas.

Para realizar a configuração contábil acesse: Atualizações/Configurações/Config. Contábeis.

Veremos a seguir os principais campos do cadastro de Configurações Contábeis:

• Código Máscara: código da máscara da entidade contábil, sendo utilizada na impressão de relatórios
quando for utilizada a opção Conf. Livros.

• Descrição: Campo informativo, que descreve a máscara de entidade contábil.

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• Dig. Segmento: quantidade de dígitos de um segmento da máscara. Deve ser preenchido sempre com
dois caracteres. Exemplo: para que o sistema imprima uma entidade contábil da forma: 1.1.11.

Ela deve ser cadastrada assim:

Seg 01 -> 01 dígito.
Seg 02 -> 01 dígito.
Seg 03 -> 02 dígitos.

• Desc. Segmente: Campo informativo, que descreve o Segmento da Máscara.

• Caract. Separ.: Define o caractere de separação entre os dígitos da máscara da entidade contábil.

1.14. Principais Termos

Veremos a seguir os principais termos utilizados no ambiente de Contabilidade Gerencial:

• Entidades Contábeis: No ambiente Contabilidade Gerencial, chama-se de entidade contábil toda e

qualquer informação que resulte um valor lançado. Temos então, as seguintes entidades contábeis
possíveis:
 Conta contábil;
 Centro de custo;
 Item contábil;
 Classe de valor.
• Escrituração: A escrituração é uma técnica contábil que consiste em registrar, em livros próprios, todos
os fatos administrativos resultantes da gestão do patrimônio da entidade.
• Exercício social: O exercício social (ou contábil) tem a duração de um ano, não havendo necessidade de
coincidir com o ano civil (01/01 a 31/12), embora na maioria das vezes, assim aconteça.
• Fatos administrativos: São aqueles que provocam modificações no patrimônio. Podem ser:
 Permutativos, qualitativos ou compensativos - representam permutas (trocas) entre elementos
ativos, passivos, ou entre ambos simultaneamente sem provocar variações no patrimônio
líquido.
 Modificativos ou quantitativos - provocam variações (modificações) no patrimônio líquido.
 Envolvem, ao mesmo tempo, um fato permutativo e um fato modificativo.
• Livro contábil: Pode-se considerar como Livro Contábil todo e qualquer relatório emitido pelo ambiente
Contabilidade Gerencial.
• Método de escrituração: É a forma de registros dos fatos administrativos. Utiliza-se o método das
partidas dobradas, que afirma que não há devedor sem que haja credor, correspondendo, a cada débito,
um crédito de igual valor.
• Períodos contábeis: É representado pelo início e fim de um intervalo de datas. Dentro de um mesmo
exercício contábil, podendo ter de 01 até 99 períodos cadastrados.

1.15. Conclusão

Assim, você terminou o treinamento de Visão Geral, Parametrização e Cadastros Básicos do curso Contabilidade
Gerencial.

Neste treinamento você conheceu mais sobre:

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• Visão Geral
• Principais Parâmetros
• Calendário Contábil
• Moedas Contábeis
• Moedas x Calendário Contábil
• Configurações Contábeis

12 Versão 11.80