UNIDAD II

1. Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.

2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
3. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
4. Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
5. Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 600,000 600,000
4-Ene Equipo de Tr 1 12 120,000 480,000
6-Ene Gastos sobre 3 16 20,000 460,000
12-Ene Ventas 5 19 800,000 1,260,000
14-Ene Proveedores 7 5 304,000 956,000
15-Ene Ventas 8 19 400,000 1,356,000
22-Ene Compras 11 13 560,000 796,000
29-Ene Rentas Pagad 14 15 240,000 556,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 2,400,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL
 0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 200,000
15-Ene Ventas 8 19 200,000 400,000
18-Ene Rebajas sobr 9 22 32,000 368,000
20-Ene Varias 10 ----- 200,000 168,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 1,000,000 1,000,000
30-Ene Compras T-7 13 80,000 1,080,000
30-Ene Compras T-8 13 1,000,000 80,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 320,000
6-Ene Compras 2 13 400,000
11-Ene Devoluciones 4 18 40,000
14-Ene Varias 7 ----- 320,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 400,000 400,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 280,000
4-Ene Equipo de Tr 1 12 320,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
20-Ene Clientes 10 3 192,000 192,000
25-Ene Gastos sobre 12 16 28,000 164,000
27-Ene Papelería y Ar 13 14 8,000 156,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL
 0240 EQUIPO DE REPARTO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 600,000 600,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
22-Ene Compras 11 13 240,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 200,000 200,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL
 0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias 1 ----- 440,000 440,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
6-Ene Proveedores 2 5 400,000 400,000
22-Ene Varias 11 ----- 800,000 1,200,000
30-Ene Gastos sobre T-4 16 48,000 1,248,000
30-Ene Devoluciones T-5 18 40,000 1,208,000
30-Ene Descuentos s T-6 21 16,000 1,192,000
30-Ene Inventarios T-7 4 80,000 1,112,000
30-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000 2,112,000
30-Ene Pérdidas y Ga T-10 24 2,112,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
27-Ene Caja 13 8 8,000 8,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL
 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
29-Ene Bancos 14 1 240,000 240,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 GASTOS SOBRE COMPRAS

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
6-Ene Bancos 3 1 20,000 20,000
25-Ene Caja 12 8 28,000 48,000
30-Ene Compras T-4 13 48,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
12-Ene Ventas 5 19 400,000 400,000
12-Ene Bonificacione 6 20 48,000 352,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

Ejercicio: 2010
 Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
11-Ene Proveedores 4 5 40,000
30-Ene Compras T-5 13 40,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
12-Ene Varias 5 ----- 1,200,000
15-Ene Varias 8 ----- 600,000
30-Ene Bonificacione T-1 20 48,000
30-Ene Rebajas sobr T-2 22 32,000
30-Ene Descuentos s T-3 23 8,000
30-Ene Pérdidas y Ga T-9 24 1,712,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
12-Ene Documentos p 6 17 48,000 48,000
30-Ene Ventas T-1 19 48,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

Ejercicio: 2010
 Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
14-Ene Proveedores 7 5 16,000
30-Ene Compras T-6 13 16,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
18-Ene Clientes 9 3 32,000 32,000
30-Ene Ventas T-2 19 32,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
20-Ene Clientes 10 3 8,000 8,000
30-Ene Ventas T-3 19 8,000 0

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
30-Ene Ventas T-9 19 1,712,000
 30-Ene Compras T-10 13 2,112,000 400,000
30-Ene Pérdida del Ej T-11 25 400,000

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIO

Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
30-Ene Pérdidas y Ga T-11 24 400,000 400,000
or.

Folio: 001

Saldos
Acreedor

Folio: 002

Saldos
Acreedor
2,400,000
Folio: 003

Saldos
Acreedor

Folio: 004

Saldos
Acreedor

Folio: 005

Saldos
Acreedor
320,000
720,000
680,000
360,000

Folio: 006
 Saldos
Acreedor

Folio: 007

Saldos
Acreedor
280,000
600,000

Folio: 008

Saldos
Acreedor

Folio: 009
 Saldos
Acreedor

Folio: 010

Saldos
Acreedor
240,000

Folio: 011

Saldos
Acreedor

Folio: 012
 Saldos
Acreedor

Folio: 013

Saldos
Acreedor

Folio: 014

Saldos
Acreedor
Folio: 015

Saldos
Acreedor

Folio: 016

Saldos
Acreedor

Folio: 017

Saldos
Acreedor

Folio: 018
 Saldos
Acreedor
40,000
0

Folio: 019

Saldos
Acreedor
1,200,000
1,800,000
1,752,000
1,720,000
1,712,000
0

Folio: 020

Saldos
Acreedor

Folio: 021
 Saldos
Acreedor
16,000
0

Folio: 022

Saldos
Acreedor

Folio: 023

Saldos
Acreedor

Folio: 024

Saldos
Acreedor
1,712,000
 0

Folio: 025

Saldos
Acreedor