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SUB MATRIZ
CUENT AS VALORES VALORES
Inversion en Bonos Cía Mar y Tierra,S.A. - 85,800.00
Hipotecas por Pagar 350,000.00 -
Remesas de Matriz 126,720.00 -
Bancos 677,962.40 653,776.00
Bonos por Pagar 657,600.00 240,000.00
Capital en Acciones 594,000.00 1,008,000.00
Costo de Ventas 546,948.00 880,050.00
Cuentas por Pagar 32,668.80 108,741.60
Ganancias en Cía Subsidiaria - 65,726.90
Ganancias no Distribuidas 538,200.00 478,928.80
Gastos 355,608.00 215,000.00
Inventario Inicial 131,868.00 102,960.00
Inversion en Acciones Cía Olafo - 317,531.30
Propiedad Planta y Equipo 486,000.00 252,000.00
Prima Sobre Bonos por Pagar 65,760.00 48,000.00
Ventas 1,866,480.00 987,014.00
Inversion en Bonos Cía matriz 921,600.00 -
Remesas a Subsidiaria - 19,800.00
Dividendos Pagados 78,000.00 55,440.00
Documentos por Cobrar descontados 125,000.00
Documentos por Cobrar 109,590.00 79,800.00
Cuentas por Cobrar 955,100.40 444,104.00
Documentos por Pagar 28,800.00 36,000.00
Informacion Adicional
us$ =Dólar Americano; $ =Peso Mexicano
ANEXO T.C.
Año Propiedad Planta y Equipo Costo Pesos Factor Costo $
2006 Maquinaria 60,000.00 0.15 9,000.00
2011 Edificios 240,000.00 0.13 31,200.00
2014 Mobiliario y equipo 186,000.00 0.11 20,460.00
Totales 486,000.00 60,660.00
COMPAÑÍA ARCHIE PRECIO (MATRIZ )Y COMPAÑÍA CHOFO (SUBSIDIRIA )
HOJA DE TRABAJO
AÑO 2014
EXPRESADO EN DOLARES ($)
No. CUENTAS CIA MATRIZ CIA SUBSIDIARIA ELIMINACIONES MINORIA ESTADOS CONSOLIDADOS
1 ESTADOS DE RESULTADOS
2 Ventas 987,014.00 214,645.20 1 40,000.00 1,161,659.20
3 Inventario Inicial 102,960.00 15,824.16 4 5,880.00 112,904.16
4 Compras 871,200.00 62,617.50 1 40,000.00 893,817.50
5 Gastos 215,000.00 40,894.92 255,894.92
6 Ganancias en Cía Subsidiaria 65,726.90 9 65,726.90 0.00
7 Inventario Final 94,110.00 14,236.20 2 7,212.50 101,133.70
8 Minoría 43,484.92 43,484.92
9 Resultado Ejercicio 42,309.10 109,544.82 112,939.40 45,880.00 0.00 43,484.92 43,308.60
10 Sumas 1,189,160.00 1,189,160.00 228,881.40 228,881.40 1,306,101.50 1,306,101.50
11 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
12 Saldo Inicial Cía.. Matriz 478,928.80 4 3,000.00 475,928.80
13 Saldo Inicial Cía.. Subsidiaria 64,584.00 9 38,750.40 25,833.60 0.00
14 Recargo de Inventario Inicial Matriz 4 2,880.00 1,152.00 1,728.00
15 Resultado Ejercicio 42,309.10 109,544.82 112,939.40 45,880.00 0.00 43,484.92 43,308.60
16 Dividendos Pagados 55,440.00 8,580.00 9 5,148.00 3,432.00 55,440.00
17 Saldo Final 381,179.70 165,548.82 157,569.80 51,028.00 4,584.00 69,318.52 375,452.20
18 Sumas 478,928.80 478,928.80 174,128.82 174,128.82 475,928.80 475,928.80
19 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
20 Bancos 653,776.00 74,575.86 728,351.86
21 Cuentas por Cobrar 444,104.00 105,061.04 549,165.04
22 Documentos por Cobrar 79,800.00 12,054.90 3-6 26,750.00 65,104.90
23 Inversion en Bonos Cía Mar y Tierra,S.A. 85,800.00 85,800.00
24 Inversion en Acciones Cía Olafo 317,531.30 9 156,353.31 161,177.99
25 Inversion en Bonos Cía matriz 101,376.00 7 101,376.00
26 Inventario Final 94,110.00 14,236.20 2 7,212.50 101,133.70
27 Propiedad Planta y Equipo 252,000.00 60,660.00 312,660.00
28 Remesas a Subsidiaria 19,800.00 8 19,800.00
29 Remesas de Matriz 13,939.20 8 13,939.20 0.00
30 Cuentas por Pagar 108,741.60 3,593.57 112,335.17
31 Documentos por Pagar 36,000.00 3,168.00 3-6 26,750.00 5 18,750.00 31,168.00
32 Documentos por Cobrar descontados 125,000.00 5 18,750.00 106,250.00
33 Bonos por Pagar 240,000.00 72,336.00 7 84,000.00 228,336.00
34 Prima Sobre Bonos por Pagar 48,000.00 7,233.60 7 17,376.00 37,857.60
35 Hipotecas por Pagar 38,500.00 38,500.00
36 Capital en Acciones 1,008,000.00 95,040.00 9 57,024.01 38,015.99 1,008,000.00
37 Ganancias No Distribuidas 381,179.70 165,548.82 157,569.80 51,028.00 4,584.00 69,318.52 375,452.20
38 Pérdida de Conversión 31,395.18 8 5,860.80 14,902.39 22,353.59
39 Minoría 19,486.39 107,334.51 87,848.12
40 Sumas 1,946,921.30 1,946,921.30 399,359.19 399,359.19 381,269.81 381,269.81 2,025,747.09 2,025,747.09
CÁLCULOS
1 Participación
6 Ganancias en Cía Subsidiaria 65,726.90 0.600000073
9 Resultado Ejercicio 109,544.82
2 Eliminación No.2
Inventario 31/12/2014 (Estado de Resultados) $ 7,212.50
Inventario 31/12/2014 (Balance General) $ 7,212.50
Recargo existencias en inventarios finales por las ventas realizadas
entre compañias $ 7,212.50 $ 7,212.50
3 Eliminación No.3
Documentos por Pagar $ 8,000.00
Documentos por Cobrar $ 8,000.00
Eliminación de saldo de los documentos entre compañias por el 20 %
sobre las ventas $ 8,000.00 $ 8,000.00
4 Eliminación No.4
Saldo inicial Cia. Matriz (Ganancias no Distribuidas) $ 3,000.00
Aumento y Disminuciones (Ganancias no Distribuidas) $ 2,880.00
Inventario 31/12/2013 (Estado de Resultados) $ 5,880.00
Eliminacion de recargos de los Inventarios al 31/12/2013 $ 5,880.00 $ 5,880.00
5 Eliminación No.5
Documentos por Cobrar Descontados $ 18,750.00
Documentos por Pagar $ 18,750.00
Eliminacion saldo de los documentos descontados del 15% que son
operaciones entre compañias . $ 18,750.00 $ 18,750.00
6 Eliminación No.6
Documentos por Pagar $ 18,750.00
Documentos por Cobrar $ 18,750.00
Eliminación de saldo de los documentos entre compañias por el 20 %
sobre las ventas $ 18,750.00 $ 18,750.00
7 Eliminación No.7
8 Eliminación No.8
Remesas de Matriz $ 13,939.20
Ganancia de Conversión $ 5,860.80
Remesas a Subsidiaria $ 19,800.00
Eliminación de la remesas entre compañias $ 19,800.00 $ 19,800.00
9 Eliminación No. 9
Capital en Acciones $ 57,024.01
Ganancias en Cía Subsidiaria $ 65,726.90
Ganancias No Distribuidas Cia Subsidiaria $ 38,750.40
(-) Dividendos Pagados $ 5,148.00
Inversion en Acciones Cía Olafo $ 156,353.31
$ 161,501.31 $ 161,501.31
COMPAÑÍA ARCHIE PRECIO (MATRIZ )Y
COMPAÑÍA CHOFO (SUBSIDIRIA )
PATRIMONIO
Capital Autorizado, Suscrito y Pagado Q1,008,000.00
Ganancias No Distribuidas Q375,452.20 Q1,383,452.20
(-) Pérdida de Conversión Q22,353.59
(+) Minoría Q87,848.12
Crédito por Consolidación Cía. CHOFO,
(-) S.A. Q161,177.99