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INTRODUCCIÓN

El sistema financiero guatemalteco se refiere a un mercado financiero organizado y

se define como el conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y
dirigen tanto el ahorro como la inversión, dentro de una unidad política-económica, y
cuyo establecimiento se rige por la legislación que regula las transacciones de
activos financieros y por los mecanismos e instrumentos que permiten la
transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas ó los usuarios del
crédito.
El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de
valores de toda clase, en moneda nacional y extranjera. En un país la función del
sistema financiero es la creación, intercambio, transferencia y liquidación de activos
y pasivos financieros. No es más que una rama económica adicional, que en vez de
producir bienes, produce servicios demandados por la sociedad.
Como población se puede hablar que desde el gobierno hasta el núcleo familiar se
encuentra en juego la situación financiera de los mismos, por lo que el tema ha
hecho auge en la actualidad en la sociedad, en las casas de estudios, la
superintendencia de Bancos que también tiene como proyecto transmitir a la
sociedad herramientas en las que pueda familiarizarse en los aspectos relacionados
al tema. Y así poder optar por las mejores decisiones al momento de acudir a los
recursos de las instituciones antes mencionadas.
Por su regulación el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en: Regulado o
Formal y No Regulado o Informal. Y se encuentra organizado bajo la estructura de
Banca Central.
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SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

El sistema financiero guatemalteco es un conjunto de instituciones públicas y privadas,
que tienen como función principal canalizar todos aquellos recursos financieros de las
personas que disponen de los mismos, hacia aquellas personas individuales o jurídicas
que necesitan de esos recursos.
El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y valores
de toda clase, en moneda nacional o extranjera.
El sistema financiero se inició legalmente con la creación del Banco de Guatemala el 1
de Julio de 1946, así mismo se iniciaron a partir de esas fechas las creaciones de
varias leyes y reglamentos que a la fecha han tenido varias modificaciones y que son
necesarias para el buen funcionamiento y control de las operaciones de todas aquellas
instituciones que se dedican a la banca y otras instituciones que realizan operaciones
similares a la misma.
Dentro de algunas de estas leyes podemos mencionar las siguientes:

 Ley Monetaria (Decreto 17- 2002),

 Ley Orgánica del Banco de Guatemala (Decreto 16-2002),

 Ley de Bancos y Grupos Financieros (Decreto 19-2002),

 Ley de Supervisión Financiera (Decreto 18-2002),

 Ley de Libre Negociación de Divisas (Decreto 94-2000),

 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos (Decreto 67-2001),

a) Conceptos
Algunos de los conceptos que contribuyen a tener un mejor enfoque al tema de
Sistema Financiero Guatemalteco son los siguientes:
Banco de Guatemala: Es una entidad descentralizada del Estado, autónoma, con
personalidad jurídica, patrimonio propio, con plena capacidad para adquirir derechos y
contraer obligaciones, de duración indefinida y con domicilio en el Departamento de
Guatemala, que tiene dentro de sus funciones, entre otras, ser el único emisor de la
moneda, mantener un nivel adecuado de liquidez del sistema bancario, procurar el
buen funcionamiento del sistema de pagos y administrar las reservas monetarias
internacionales. Su objetivo fundamental es promover la estabilidad en el nivel general
de precios.
Bancos: Son instituciones financieras que cumplen la función social de mediar entre
quienes cuentan con dinero (captar) y quienes lo necesitan (prestar), a través de
instrumentos que ayudan a administrar y disponer de él con seguridad.
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Bolsa de valores: Es una empresa privada que facilita a sus miembros la compra-
venta de valores y otros instrumentos financieros. Los participantes en la operación de
una bolsa de valores son quienes:
• Demandan capital (empresas, organismos públicos, instituciones financieras),
• Ofrecen capital (ahorrantes, inversionistas), y
• Quienes intermedian (los agentes de bolsa).
Casa de bolsa: Persona jurídica, autorizada por la bolsa, inscrita en el Registro del
Mercado de Valores y Mercancías, que se dedica a la intermediación en la
compraventa de valores, mercancías y otros negocios relacionados con los mismos,
actuando en representación de inversionistas y de empresas que necesitan financiarse
a través de la bolsa.
Casas de cambio: Son aquellas sociedades anónimas no bancarias dedicadas a la
compra y venta de divisas de diferentes países y que pueden -o no- estar vinculadas a
los grupos financieros.
Las casas de cambio que operan en el Mercado Institucional de Divisas, son
autorizadas por la Junta Monetaria y supervisadas por la Superintendencia de Bancos.
Educación financiera: Es el proceso por medio del cual se adquieren los
conocimientos y se desarrollan las habilidades necesarias para poder tomar mejores
decisiones financieras y, con ello, incrementar el nivel de bienestar personal y familiar.
El impacto de la Educación Financiera tiene alcances en el ámbito personal, familiar y
en el país:
• Personal: porque ayuda a que la persona sepa cuidar y hacer rendir su dinero, y a
utilizar adecuada y responsablemente los productos y servicios financieros, lo que
redunda en mayor bienestar.
Encaje bancario: Es una reserva de liquidez que las instituciones bancarias están
obligadas a mantener, para cubrir el pago de sus obligaciones derivadas de captación
de recursos. Dicho encaje se calcula como un porcentaje de las captaciones y deberá
mantenerse constantemente en forma de depósitos de inmediata exigibilidad en el
Banco de Guatemala, de fondos en efectivo en las cajas de los bancos y cuando las
circunstancias lo ameriten, de inversiones líquidas en títulos, documentos o valores, de
acuerdo con lo dispuesto por la Junta Monetaria.
FOPA: Fondo para la Protección del Ahorro. Tiene por objeto garantizar al depositante
en el sistema bancario la recuperación de sus depósitos monetarios, de ahorro y a
plazo, constituidos en moneda nacional o en moneda extranjera.

El fondo garantiza los depósitos del público hasta por un monto de Q20,000.00 o su
equivalente en moneda extranjera, por persona individual o jurídica. El fondo se va
formando principalmente con los aportes mensuales que realizan los bancos. Dichos
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aportes se calculan como un porcentaje del promedio de todos los depósitos que
registran los bancos durante el mes anterior al aporte.

Los recursos del fondo son administrados por el Banco de Guatemala. FOPA Fondo
para la Protección del Ahorro. Tiene por objeto garantizar al depositante en el sistema
bancario la recuperación de sus depósitos monetarios, de ahorro y a plazo, constituidos
en moneda nacional o en moneda extranjera. El fondo garantiza los depósitos del
público hasta por un monto de Q20, 000.00 o su equivalente en moneda extranjera, por
persona individual o jurídica. El fondo se va formando principalmente con los aportes
mensuales que realizan los bancos.

Dichos aportes se calculan como un porcentaje del promedio de todos los depósitos
que registran los bancos durante el mes anterior al aporte. Los recursos del fondo son
administrados por el Banco de Guatemala.
b) Sistema Financiero
Conjunto de instituciones financieras que realizan actividades de naturaleza financiera.
i) Sistema Regulado
En Guatemala el sistema financiero regulado está conformado por instituciones que
están sujetas a la supervisión de la Superintendencia de Bancos.
Este sistema está integrado por bancos, sociedades financieras, instituciones de
seguros y de fianzas, almacenes generales de depósito, casas de cambio,
Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA- y empresas que forman
parte de un grupo financiero: empresas especializadas en emisión y o
administración de tarjetas de crédito, empresas de arrendamiento financiero,
empresas de factoraje, entidades fuera de plaza o entidades off shore, casas de
bolsa y otras que califique la Junta Monetaria.
ii) Sistema No Regulado

Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles, generalmente

sociedades anónimas. No están reconocidas, ni son autorizadas por la Junta Monetaria
como instituciones financieras y como consecuencia, no son fiscalizadas por la
Superintendencia de Bancos, su autorización responde a una base de tipo general
legislada básicamente en el Código de Comercio.

En nuestro medio pueden encontrarse dos clases de instituciones no reguladas:

 Las financiadoras que se han constituido como sociedades mercantiles que

actúan bajo la figura de sociedades anónimas, que se dedican a las operaciones
de crédito, inversión y descuento de documentos comerciales, y
 Las financiadoras que regularmente trabajan como representantes de empresas
del exterior, o bien se trata de empresas individuales que prestan dinero más
que todo a base de garantías prendarías o hipotecarias.
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Fiscalmente estas entidades están reguladas por la Superintendencia de

Administración Tributaria, SAT y pueden clasificarse como Financieras Comerciales o
Financiadoras, Empresas Emisoras de Tarjetas de Crédito, Empresas Off Shore,
Cooperativas de Ahorro, Organizaciones no Gubernamentales, Empresas Exportadoras
y Prestamistas Particulares.

iii) Registro de Valores y Mercancías

El Registro del Mercado de Valores y Mercancías es un órgano del Ministerio de

Economía, con carácter estrictamente técnico, cuyo objeto es el control de la juridicidad
y registro de los actos que realicen y contratos que celebren las personas que
intervienen en los mercados bursátil y extrabursátil.
Al Registro corresponde, dentro del ámbito de su competencia, cumplir y hacer que se
cumplan las disposiciones establecidas en la Ley del Mercado de Valores y
Mercancías y en disposiciones normativas y reglamentarias de carácter general.
Las principales atribuciones del Registro, sin perjuicio de otras establecidas en la Ley
del Mercado de Valores, son las siguientes:
 Someter por conducto del Ministerio de Economía a la aprobación del Presidente
de la República los proyectos de reglamentos que deban dictarse por disposición
de la Ley del Mercado de Valores y Mercancías, o las reformas que sean del
caso.

 Someter por conducto del Ministerio de Economía a la aprobación del Presidente

de la República los proyectos de aranceles que deba aplicar en sus operaciones,
observando el procedimiento establecido en el inciso anterior. En todo caso, el
arancel nunca será mayor del cero punto cero cero uno por ciento (0.001%),
calculado sobre el valor nominal de la emisión de valores.

 Nombrar y remover a los funcionarios, asesores internos o externos y

empleados que integren el personal del Registro, sin perjuicio de lo que se
establece en la Ley del Mercado de Valores y Mercancías, para el nombramiento
del Subregistrador.

 Elaborar y remitir a donde corresponda su presupuesto de funcionamiento.

 Inscribir a las bolsas de comercio.

 Tomar razón, compilar y ordenar la publicación en el diario oficial, a costa de los

interesados, de las disposiciones normativas y reglamentarias de carácter
general emitidas por las bolsas de comercio para la negociación de valores,
mercancías o contratos en el mercado bursátil.

 Inscribir las ofertas públicas de valores.

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 Tomar razón de las ofertas públicas de valores efectuadas por el Estado, el

Banco de Guatemala, las municipalidades y demás entidades descentralizadas o
autónomas, así como de las efectuadas por instituciones fiscalizadas por la
Superintendencia de Bancos, con base en la información que tales entes le
proporcionen al registro.

 Inscribir a los agentes regulados por la Ley del Mercado de Valores y

Mercancías.

 Dictar de oficio, o a solicitud de parte, en forma razonada y con el fundamento

legal que corresponda, las resoluciones que sean necesarias para que las
bolsas de comercio, los agentes, los emisores de valores y los oferentes de
mercancías o contratos en el mercado bursátil, ajusten sus actuaciones a las
disposiciones de la presente ley y a las disposiciones normativas y
reglamentarias de carácter general correspondientes.

 Determinar la juridicidad de los actos y contratos que se sometan a su

consideración, de acuerdo a las disposiciones de la Ley del Mercado de Valores
y Mercancías, y de acuerdo a las disposiciones normativas y reglamentarias de
carácter general dictadas de conformidad con la misma.

 Suspender o cancelar, previo los trámites que establece la Ley del Mercado de
Valores y Mercancías, la inscripción registral de las bolsas de comercio y de los
agentes.

 Suspender o cancelar, previo los trámites que establece la Ley del Mercado de
Valores y Mercancías, la inscripción registral de ofertas públicas de valores, así
como de las mercancías y contratos negociados en el mercado bursátil.

 Remitir, para su publicación en el diario oficial, así como en cualquier otro medio
de difusión social, lo relativo a la inscripción, suspensión, modificación o
cancelación de los actos, personas o contratos, cuando a criterio del registro
dicha publicación tienda a salvaguardar los intereses del público.

 Aplicar las sanciones que corresponda de conformidad con la Ley del Mercado
de Valores y Mercancías.

 Solicitar al Ministerio Público la investigación de actos u omisiones que

infringieren la Ley del Mercado de Valores y Mercancías, que en opinión del
registro, pudieren ser constituidos de delito o falta.

El sistema financiero guatemalteco es un conjunto de instituciones públicas y privadas,

que tienen como función principal canalizar todos aquellos recursos financieros de las
personas que disponen de los mismos, hacia aquellas personas individuales o jurídicas
que necesitan de esos recursos.
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El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y valores

de toda clase, en moneda nacional o extranjera.
El sistema financiero se inició legalmente con la creación del Banco de Guatemala el 1
de Julio de 1946, así mismo se iniciaron a partir de esas fechas las creaciones de
varias leyes y reglamentos que a la fecha han tenido varias modificaciones y que son
necesarias para el buen funcionamiento y control de las operaciones de todas aquellas
instituciones que se dedican a la banca y otras instituciones que realizan operaciones
similares a la misma. Dentro de algunas de estas leyes podemos mencionar las
siguientes: Ley Monetaria (Decreto 17- 2002), Ley Orgánica del Banco de Guatemala
(Decreto 16-2002), Ley de Bancos y Grupos Financieros (Decreto 19-2002), Ley de
Supervisión Financiera (Decreto 18-2002), Ley de Libre Negociación de Divisas
(Decreto 94-2000), Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos (Decreto 67-2001),
asimismo, varios reglamentos y resoluciones que constituyen el marco legal que
regulan el funcionamiento de todas aquellas instituciones financieras.
c) Estructura Organizacional
i) Conformación de Junta Monetaria
“La Junta Monetaria se integra con los siguientes miembros:
a. El Presidente, quien también lo será del Banco de Guatemala, nombrado por el
Presidente de la República y por un período establecido en la ley;
b. Los ministros de Finanzas Públicas, Economía y Agricultura, Ganadería y
Alimentación;
c. Un miembro electo por el Congreso de la República;
d. Un miembro electo por las asociaciones empresariales de comercio, industria y
agricultura;
e. Un miembro electo por los presidentes de los consejos de administración o juntas
directivas de los bancos privados nacionales; y
f. Un miembro electo por el Consejo Superior de la Universidad de San Carlos de
Guatemala.
Estos tres últimos miembros durarán en sus funciones un año.
Todos los miembros de la Junta Monetaria, tendrán suplentes, salvo el Presidente, a
quien lo sustituye el Vicepresidente y los ministros de Estado, que serán sustituidos por
su respectivo viceministro.
El Vicepresidente de la Junta Monetaria y del Banco de Guatemala, quien también será
nombrado por el Presidente de la República, podrá concurrir a las sesiones de la Junta
Monetaria, juntamente con el Presidente, con voz, pero sin voto, excepto cuando
sustituya al Presidente en sus funciones, en cuyo caso, sí tendrá voto.
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El Presidente, el Vicepresidente y los designados por el Consejo Superior Universitario

y por el Congreso de la República, deberán ser personas de reconocida honorabilidad y
de notoria preparación y competencia en materia económica y financiera.
Los actos y decisiones de la Junta Monetaria, están sujetos a los recursos
administrativos y al de lo contencioso-administrativo y de casación.” 1
ii) Vigilado y Fiscalizado por SAT y Ministerio de Economía

SAT
La Superintendencia de Administración Tributaria es una entidad estatal
descentralizada, con competencia y jurisdicción en todo el territorio nacional, para
ejercer con exclusividad las funciones de administración tributaria, contenidas en la
legislación. La Institución goza de autonomía funcional, económica, financiera, técnica
y administrativa y cuenta con personalidad jurídica, patrimonio y recursos propios.
Integración del Directorio
Como primer paso para el inicio de operaciones de la Institución, fue precisa la
selección de su Directorio de una nómina de 12 candidatos, de los cuales el Presidente
de la República seleccionó los titulares y suplentes, nombrados según Acuerdo
Gubernativo No. 252-98.
El Directorio está conformado de la manera siguiente:

 El Ministro de Finanzas Públicas, quien lo preside.

 Cuatro Directores titulares y sus suplentes.

 El Superintendente de Administración Tributaria, quien actúa como Secretario.

Ministerio de Economía:
 Formular y ejecutar las políticas de protección al consumidor, de fomento a la
competencia y de represión legal de la competencia desleal.
 Formular y ejecutar la política de inversión nacional y extranjera, de promoción
de la competitividad, del desarrollo industrial y comercial, y proponer las
directrices para su ejecución.
 Conducir, por delegación del Presidente de la República, las negociaciones de
los convenios y tratados de comercio internacional bilateral y multilateral, y una
vez aprobados y ratificados, encargarse de su ejecución.
 Proponer al Organismo Ejecutivo, en coordinación con los otros ministerios y
organismos del Estado, las especificaciones y normas técnicas y de calidad de
la producción nacional.

1
Art. 132 de la Constitución Política de la República de Guatemala.
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 Formular y ejecutar, de conformidad con la ley, la política arancelaria del país, y

coordinar, analizar y dar seguimiento a los procesos de integración económica
centroamericana y de negociación de tratados de libre comercio.
 Velar por la seguridad y eficiente administración de los registros públicos
sometidos a su jurisdicción.
 Facilitar el desarrollo competitivo de la micro, pequeña y mediana empresa a
través de la prestación de servicios financieros y de desarrollo empresarial.
d) Fiscalización y Vigilancia
i) Fiscalizado por la Superintendencia de Bancos
La Superintendencia de Bancos –SIB– es un órgano de Banca Central,
eminentemente técnico, que actúa bajo la dirección general de la Junta Monetaria y
ejerce la vigilancia e inspección del Banco de Guatemala, bancos, sociedades
financieras, instituciones de crédito, entidades afianzadoras, de seguros,
almacenes generales de depósito, casas de cambio, grupos financieros y las
demás entidades que otras leyes dispongan.
Ejerce en dichas entidades la función de supervisión que le encomienda la ley, para
que mantengan la liquidez, solvencia y solidez patrimonial adecuadas que les
permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones; evalúen y manejen
adecuadamente la cobertura, distribución y el nivel de riesgo de sus inversiones y
operaciones contingentes.
Asimismo, vela porque las entidades proporcionen al público información suficiente,
veraz y oportuna sobre las actividades que realizan y su situación financiera; que
cumplan con las disposiciones legales y reglamentarias emitidas por la Junta Monetaria
que norman sus operaciones; y, promueve la prevención en el sistema financiero y la
investigación administrativa del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
ii) Ministerio de Finanzas Públicas
 Formular la política fiscal y financiera del corto, mediano y largo plazo en función
de la política económica y social del Gobierno.
 Proponer al Organismo Ejecutivo la Política Presupuestaria y las normas para su
ejecución.
 Dirigir, coordinar y consolidar el proyecto del Presupuesto General de Ingresos y
Egresos del Estado.
 Proponer a la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) normas para
desconcentrar la recaudación de impuestos.
 Coordinar con la SAT la programación de ingresos derivados de la recaudación
tributaria.
 Transferir los recursos asignados en el presupuesto a los organismos y
entidades del Estado.
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 Evaluar la ejecución presupuestaria del Estado cada cuatrimestre, y proponer a

la Presidencia de la República medidas correctivas que en el ámbito de su
competencia sean necesarias.
 Definir la política para seleccionar proyectos y programas de inversión social, los
cuales serán realizados con fondos propios, préstamos y cooperación externa.
 Fijar normas y procedimientos operativos relacionados con el sistema de
contrataciones y adquisiciones del Estado de acuerdo con la Ley.
e) Organismos Internacionales
i) Banca Mundial
El Banco Mundial funciona como una cooperativa integrada por 189 países miembros.
Estos países o accionistas son representados por una Junta de Gobernadores, el
máximo órgano responsable de formular políticas en la institución. Por lo general, los
Gobernadores son Ministros de Finanzas o de Desarrollo de los países miembros y se
congregan una vez al año en las Reuniones Anuales de las Juntas de Gobernadores
del Grupo del Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional.

Como los Gobernadores se reúnen solo una vez al año, estos delegan deberes
específicos a 25 Directores Ejecutivos (i) que trabajan en la sede central del Banco. Los
cinco principales accionistas -Francia, Alemania, Japón, Reino Unido y Estados Unidos-
nombran cada uno un Director Ejecutivo y los demás países miembros son
representados por los otros 20 Directores Ejecutivos electos restantes.

 El presidente del Grupo del Banco Mundial, Jim Yong Kim, encabeza las
reuniones del Directorio y es responsable de la gestión general de la institución.
El Directorio Ejecutivo elige al Presidente por un período renovable de cinco
años.
 Los Directores Ejecutivos componen los Directorios Ejecutivos del Banco
Mundial. Se reúnen normalmente al menos dos veces por semana para revisar
las actividades de la institución, incluida la aprobación de préstamos y garantías,
nuevas políticas, el presupuesto, las estrategias de asistencia a los países y las
decisiones en materia de créditos y cuestiones financieras.

El Banco Mundial opera a diario bajo el liderazgo y la dirección del Presidente, la

administración y funcionarios superiores y los Vice presidentes a cargo de las prácticas
mundiales, soluciones transversales, regiones y funciones.

ii) Fondos Internacionales

El Fondo Monetario Internacional (FMI) promueve la estabilidad financiera y la
cooperación monetaria internacional. Asimismo, busca facilitar el comercio
internacional, promover un empleo elevado y un crecimiento económico sostenible y
reducir la pobreza en el mundo entero. El FMI es administrado por los 189 países
miembros a los cuales les rinde cuentas.
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El principal propósito del FMI consiste en asegurar la estabilidad del sistema monetario
internacional, es decir el sistema de pagos internacionales y tipos de cambio que
permite a los países (y a sus ciudadanos) efectuar transacciones entre sí.
Para mantener la estabilidad y prevenir crisis en el sistema monetario internacional, el
FMI pasa revista a las políticas económicas aplicadas por los países, así como a la
situación económica y financiera nacional, regional y mundial a través de un sistema
formal de supervisión. El FMI proporciona asesoramiento a los 189 países miembros y
recomienda políticas que promuevan la estabilidad económica, reduzcan la
vulnerabilidad a crisis económicas y financieras y mejoren los niveles de vida. Publica
evaluaciones regulares sobre el panorama internacional en Perspectivas de la
economía mundial, de los mercados financieros en Global Financial Stability Report y
sobre la evolución de las finanzas públicas en Fiscal Monitor, así como una serie de
informes sobre las perspectivas regionales. Actualmente, el Directorio Ejecutivo del FMI
ha estado considerando una gama de opciones para perfeccionar e integrar mejor la
supervisión multilateral, financiera y bilateral; comprender mejor los efectos de contagio
y la evaluación de los riesgos incipientes y potenciales; y afianzar la influencia del
asesoramiento del FMI en materia de política económica.
iii) Cartas de Crédito
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual
un banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de
un cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega
de los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los términos y condiciones
de crédito.

En otras palabras, es un compromiso escrito asumido por un banco de efectuar el pago

al vendedor a su solicitud y de acuerdo con las instrucciones del comprador hasta la
suma de dinero indicada, dentro de determinado tiempo y contra entrega de los
documentos indicados. Este instrumento es uno de los documentos más sencillos en su
forma y de los más complejos en cuanto a su contenido. Llamada también "Crédito
Comercial", "Crédito Documentario", y en algunas ocasiones simplemente crédito.

La Carta de Crédito tiene como función garantizar las compraventas a distancia no sólo
dentro de un país, sino también con el objeto de exportar mercancía a comerciantes
ubicados en otros países. Por eso, debemos partir del supuesto primario como lo es la
existencia de un contrato de compraventa.

Esta primera relación, aunque usual, no siempre es una compraventa, por medio de la
Carta de Crédito se han garantizado otras actividades tales como garantía de una
licitación, para un proyecto de construcción que abre algún gobierno y en garantía del
cumplimiento se emite una Carta de Crédito por un determinado valor.

Igualmente la Carta de Crédito tiene como función garantizar las obligaciones de

los proveedores de los grandes proyectos, así como también para respaldar la emisión
de papeles comerciales, e incluso es un instrumento útil para desmontar trampas
legales.
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iv) Transferencias Bancarias

La mayoría de las transferencias internacionales se ejecutan a través de SWIFT, una
sociedad cooperativa fundada en 1974 por siete bancos internacionales, que operan
una red global para facilitar la transferencia de mensajes financieros. Usando estos
mensajes, los bancos pueden intercambiar datos para la transferencia de fondos entre
instituciones financieras. La sede de SWIFT está en La Hulpe, en las afueras de
Bruselas, Bélgica. La sociedad también actúa como un organismo de normalización
internacional sancionada por las Naciones Unidas para la creación y el mantenimiento
de los estándares de mensajería financiera. Ver Normas de SWIFT.
Cada institución financiera se le asigna un código ISO 9362, también llamado código de
identificación bancaria (BIC)16 o Código SWIFT. Estos códigos son generalmente ocho
caracteres de longitud17 . Por ejemplo: Deutsche Bank es un banco internacional con
sede en Frankfurt, Alemania, el Código SWIFT que le pertenece es DEUTDEFF:

 DEUT identifica el Deutsche Bank.

 DE es el código de país de Alemania.
 FF es el código de Frankfurt.

El uso de un código extendido de 11 dígitos (si el banco receptor ha asignado códigos

extendidos a las sucursales o de las áreas de procesamiento) permite que el pago se
dirija a una oficina específica. Por ejemplo: "DEUTDEFF500" dirigiría el pago a una
oficina de Deutsche Bank en Bad Homburg. SWIFT se desvía ligeramente de la norma,
el ID del terminal lógico en la posición 9 siempre estará presente en la cabecera del
mensaje para identificar una conexión de canal lógico SWIFT, y esto hace que sus
códigos se extiendan a 12 dígitos de longitud.18
Los bancos europeos que hacen las transferencias dentro de la Unión
Europea y Suiza también utilizan el número internacional de cuenta bancaria, o IBAN.
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CONCLUSIONES

 El sistema financiero guatemalteco como país posee riesgos, de los cuales sería
la posibilidad de la baja en la productividad del sistema financiero por no tener
un análisis correcto sobre la gestión de riesgos; esta consiste en la concesión de
su cartera de préstamos, la cual también contribuye en el ámbito social a
mejorar la vida de todas aquellas personas que invierten de manera positiva el
préstamo fiduciario para sus necesidades básicas tales como: vivienda,
educación, salud, recreación y otros.

 La falta de capacidad de compra de los habitantes derivado de la pérdida del

valor adquisitivo de la moneda nacional, hace necesario optar un préstamo para
obtener aquel activo que en el futuro aumentará en un porcentaje considerable a
consecuencia de la inflación.
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BIBLIOGRAFÍA

 ABC De Educación Financiera SIB

 Registro del Mercado de Valores y Mercancías

 Ministerio de Finanzas Públicas (Minfin)

 Fondo Monetario Internacional

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E-GRAFÍA

 http://www.aulafacil.com/cursosenviados/analisisestadosfinancieros/Lecc-7.htm
 http://www.rmvm.gob.gt/Index.asp?destino=Bienvenidos.asp

 http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/institucion/7-que-es-la-sat.html

 http://www.minfin.gob.gt/index.php/acerca-del-ministerio/2012-07-19-22-10-
24/del-ministerio

 http://www.bancomundial.org/es/about/leadership

 http://www.imf.org/external/np/exr/facts/spa/glances.htm

 http://www.monografias.com/trabajos17/carta-de-credito/carta-de-
credito.shtml#defin

 https://es.wikipedia.org/wiki/Transferencia_bancaria#Transferencia_internacional