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EFD-REINF

Introdução

A Sigla EFD-REINF significa: Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da


Contribuição Previdenciária Substituída.

É uma declaração que complementa o e-Social e envolve, todas as retenções do contribuinte


nas prestações de serviços.

Esta escrituração substituirá futuramente as informações contidas em outras obrigações


acessórias, tais como:
 DCTF
 DIRF – Gerada pelo sistema DP
 SEFIP – Gerada pelo sistema DP

Informação substituída:
 EFD – Contribuições – Bloco P

Entrega da EFD Reinf


GRUPO OBRIGATORIEDADE FATOS GERADORES
1° Entidades Empresariais com faturamento no ano 1° de Maio de 2018
de 2016 acima de R$ 78.000.000,00
Demais Entidades Empresariais, com faturamento
no ano de 2016 menor ou igual a R$
2° 78.000.000,00. Exceto as empresas optantes pelo 1° de Janeiro de
Simples Nacional, desde que a opção conste do 2019
Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ) em 1°
de julho de 2018.
3° Simples Nacional, desde que a opção conste do
Cadastro Nacional da Pessoal Jurídica (CNPJ) em 1º 1° de Julho de 2019
de julho de 2018;
Pessoas Físicas
4° Entes públicos;
Organização Internacional; Data a ser fixada
Representação Diplomática Estrangeira; e em ato de RFB
Outras Instituições Extraordinárias.

Mudanças no regime tributação – Qual data do cronograma da EFD-Reinf devo seguir?

Exemplos:
 Empresa enquadrada no Simples Nacional durante o ano 2018 e em janeiro/2019 passou a
ser Lucro Presumido.
 Empresa optante pelo Lucro Presumido em 01/07/2018 (data corte) e em janeiro/2019
passou a ser Simples Nacional.

Prazo de envio
ATENÇÃO
A EFD-Reinf será transmitida mensalmente até o dia 15 do mês subsequente ao qual se refira
a escrituração, com exceção da regra que se aplica às entidades desportivas (envio em até 2
dias úteis da data do evento).
Principais empresas obrigadas

 Empresas que contratam serviços realizados mediante cessão de mão de obra;


 Empresas que efetuam a retenção do PIS, Cofins e CSLL;
 Empresas que recolhem a Contr. Previdenciária sobre Receita Bruta (CPRB);
 Pessoas Físicas ou Jurídicas que pagaram ou creditaram rendimentos com retenção do IRRF,
por si ou como representantes de terceiros.
 Alguns produtores rurais e agroindústrias.

Quais informações serão levadas?


Pode-se citar algumas informações que serão levadas, dentre elas:
 Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada;
 Valores do FUNRURAL e da CPRB;
 Comercialização da produção e a apuração da contribuição previdenciária substituída pelas
agroindústrias e demais produtores rurais pessoa jurídica;
 Retenções dos tributos: IRRF, CSLL, PIS, COFINS e Contribuição Previdenciária. *

Retenções na Fonte – IR, CSLL, Cofins, PIS/PASEP

De acordo com o Layout 2.0 da REINF, as retenções na fonte de IR, CSLL, COFINS e PIS, serão
declaradas nos eventos:
R-4010 – Retenções na Fonte – Pessoa Física
R-4020 – Retenções na Fonte – Pessoa Jurídica
R-4040 – Retenções na Fonte – Beneficiários não identificados
R-4098 – Reabertura dos Eventos Periódicos Séries R-4000
R-4099 – Fechamento dos Eventos Periódicos Série R-4000

Estes serão exigidos para os eventos ocorridos a partir da competência de janeiro de 2020.

Envio das informações

Para realizar p envio das informações o contribuinte gera um arquivo eletrônico contendo as
informações previstas nos leiautes, assina-o digitalmente, transformando-o em um documento
eletrônico.

Este documento deverá ser transmitido via WebService por meio de um arquivo no formato
XML, o qual será validado.

A validação se dá em dois momentos sucessivos:


A primeira validação ocorre logo após transmissão, neste momento é emitido um protocolo de
entrega (comprovante).

A segunda validação ocorre com a análise das informações. Se o arquivo for aceito, será
emitido um protocolo de recebimento, havendo inconsistências, haverá um retorno com as
descrições das ocorrências.

Envio das informações – Eventos

As informações são prestadas por meio de grupos de eventos. Os eventos são os registros
gerados para transmissão da EFD-Reinf subdivididos em 3 grupos: eventos de tabelas (carga
inicial), eventos periódicos e eventos não-periódicos.
Envio das informações – Eventos

Eventos de tabelas (carga inicial): São as informações cadastrais dos contribuintes


(empresas), e as informações relativas aos processos administrativos/judiciais que podem
influenciar no cumprimento das obrigações tributárias principais e acessórias.

R-1000 Informações do Contribuinte


R-1070 Tabela de Processos Administrativos/Judiciais

Eventos Periódicos:
R-2010 Retenção Contribuição Previdenciária – Serviços Tomados
R-2020 Retenção Contribuição Previdenciária – Serviços Prestados
R-2030 Recursos Recebidos por Associação Desportiva
R-2040 Recursos Repassados para Associação Desportiva
R-2050 Comercialização da Produção por Produtor Rural PJ/Agroindustria
R-2060 Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta - CPRB

Eventos Não-Periódicos: São os eventos que sua ocorrência não tem frequência pré-definida,
devendo ser informados até 2 dias úteis, após a realização de espetáculos desportivo.

R-3010 Receita de Espetáculo Desportivo


R-5001 Informações das bases e dos tributos consolidados por contribuinte
R-9000 Exclusão de Eventos

Envio dos Eventos

As informações relativas aos tributos e contribuições de um período de apuração podem gerar


um ou mais eventos.

Após transmitir todos os eventos periódicos de um período de apuração, deverá ser enviado o
Fechamento dos Eventos Periódicos evento R-2099.
UTILIZANDO O SISTEMA – CONFIGURAÇÕES

WPHD

Informações do Contador que será levado como responsável pela geração da EFD-Reinf
Cadastro da Empresa

O cadastro da empresa é utilizado para alimentar todos os outros sistema da linha Pack
É necessário realizar o pré-cadastro da empresa com as devidas informações.
CNPJ/CPF
Nome Fantasia
Atividade
Endereço: CEP / Logradouro / Número / UF / Complemento / Cidade / Cód. Município /
Bairro
Telefone

Após realizado o cadastro ele será vinculado no Sistema Escrita FISCAL. É aqui que você fará
a maior parte das configurações para gerar as obrigações.

Alterdata Fiscal
Cadastro  Empresas