DAVID ALEXANDER LOPEZ LOPEZ

Actividad de aprendizaje 8

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL

CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA

EMPRESA.
 ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES.

Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y
2016 donde se tiene en cuenta el valor del incrementos en la proyección de
ventas que es un 22% según los estudios realizados por la gerencia y teniendo en
cuenta las ventas de los últimos tres años y el 16% para el precio de venta de los
dos productos, donde no debemos superar la capacidad máxima instalada de 52
Toneladas mensuales.

Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos

colombianos para la venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares
(USD $ 209) por la TRM $ 3.016 para un total de
$ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año
a presupuestar y la tasa representativa presupuestada
Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en
cuenta la tasa representativa presupuestada TRM de $3016

TASA REPRESENTATIVA TRM

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos
asignados para cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas
utilizadas por contabilidad en el mes de diciembre para los periodos
anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado de las ventas para el año a
presupuestar.
Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014,
2015, 2016, 2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de
un 22 %

Fuente: https://dolar.wilkinsonpc.com.co/dolar-historico/dolar-historico-
2014.html
 PROYECCION DE LAS VENTAS

Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22
% que es el incremento proyectado para el año 2017, En esta caso el resultado
obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas para el año 2019.
 PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16

% se hace con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años
anteriores, estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio de venta
del último año.

Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la
República, la tasa promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los
precios internacionales de estos productos, la gerencia estima un incremento de:

Producto A USD

$209 Producto

A2 USD $294
 PROYECCION PRECIO DE VENTAS

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro
Estadísticas de ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir
el del año anterior 2015 al año a presupuestar, en este caso el 2016

INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las
cantidades de desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los
insumos utilizados en los procesos relacionados con su correspondiente costo
unitario, dando como resultado el siguiente cuadro

PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS

En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos

utilizados en los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del
consumo de gas, agua y energía)
RESORTE

CMPMR = total de ventas(TON)/12

99 / 12 = 8

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$

tonelada x tasa de cambio.

99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM =

18.338 ALAMBRE

CMPMR = total
de
ventas(TON)/1
2

83 / 12 = 7

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$

tonelada x tasa de cambio.

83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559

El primer proceso es el de lavado, donde pasan

todos los rollos enviados a producción en lavar el
alambre en una tina.

El segundo proceso es el de corte, que consiste en

medir el alambre de acuerdo con la solicitud de los
clientes y cortarlo, este proceso se utiliza para los dos
productos.

El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2

El cuarto y último proceso es el de empaque, se

utiliza solo producto A2 y consiste en empacar el
producto en carretas madera de 1 tonelada cada
una.
 PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA

La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se

solicita al departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales
incluye prestaciones y parafiscal

PRESUPUESTO DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en
millones, que deben ser entregados por parte del área contable.

INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS

Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción

para el año proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en
cuenta para los cálculos finales.
Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con
otro proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000
 Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para
2017 es de $32.000
por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de
producción.

Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $

19.968.000 Gasto indirecto

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

 RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PRODUCCION

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

 Bibliografia Consultada

Fuente: https://es.calcuworld.com/calculadoras-

matematicas/calculadora-de-porcentajes/ Incremento Nacional

Resorte

Incremento Nacional Alambre

Incremento Extranjero Resorte

Incremento Extranjero Alambre para amarre
 Ejercicio de practica calculando
valores

Investigacion precio estimado del Resorte para Fabricacion de colchones

US $209 / Tonelada

Fuente: https://spanish.alibaba.com/g/galvanized-wire-price.html

Investigacion precio estimado del alambre para amarre

US $294 / Tonelada

Fuente:
https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?Amount=3&From=USD
&To=COP
Fuente:
https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?Amount=3&From=U
SD&To=COP

Fuente:
https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?Amount=3&From=U
SD&To=COP
Fuente: https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/4010/1/UPS-
CT001951.pdf

Fuente: https://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-517408