ALMACEN EL MEJOR HOJA DE TRABAJO No.

66
Balance de Saldos

No. Cuentas Debe Haber

1 Caja Y Bancos Q 185,016.93

2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Mercaderías Q 90,653.00
4 Vehículos De Reparto Q 210,745.00
5 Mobiliario Y Equipo Q 50,120.00
6 Derecho De Llave Q 15,000.00
7 Material De Empaque Q 4,575.00
8 Deudores Comerciales Q 38,785.00
9 Capital Autorizado Q 400,000.00
10 IVA (Deudor) Q 7,216.00
11 Compras Q 114,390.00
12 Sueldos De Oficina Q 100,595.00
13 Sueldos Sala De Ventas Q 75,790.00
14 Bonificación Incentivo De Oficina Q 11,000.00
15 Bonificación Incentivo De Sala De Ventas Q 8,250.00
16 Acreedores Comerciales Q 50,440.00
17 Mercaderías En Aduana Q 90,320.00
18 Cuotas Patronales De Oficina Q 12,745.39
19 Cuotas Patronales De Sala De Ventas Q 9,602.59
20 Documentos Por Cobrar A Corto Plazo Q 40,500.00
21 Ventas Q 821,588.91
22 Gastos Sobre Compras Q 5,327.00
23 ISR Trimestral Por Acreditar Q 24,780.00
24 ISO Por Acreditar Q 10,530.00
25 Deudores No Comerciales Q 21,000.00
26 Prestaciones Laborales De Oficina Q 18,290.00
27 Prestaciones Laborales De Sala De Ventas Q 13,780.00
28 Acciones Por Suscribir Q 40,000.00
29 Suscriptores De Acciones Q 25,000.00
30 Dev Y Reb. Sobre Compras Q 3,289.00
31 Documentos Por Pagar A Largo Plazo Q 50,400.00
32 Dev Y Reb. Sobre Ventas Q 5,890.00
33 Depre. Acum. Vehículos De Reparto Q 41,949.00
34 Depre. Acum. Vehículos Mobiliario Y Equipo Q 9,944.00
35 Amor. Acum. Derecho De Llave Q 1,500.00
36 Inversiones Y Valores A Largo Plazo Q 150,000.00
37 Reserva Legal Q 16,540.00
38 Anticipo Sobre Compras Q 5,400.00
39 Alquileres Q 36,000.00
40 Intereses Persibidos Q 6,000.00
41 Descuentos Sobre Compras Q 2,400.00
42 Comisiones Cobradas Q 12,000.00
43 Isr Por Pagar Sobre Compras Q 6,250.00
44 Depreciacion de Vehiculos de Reparto
45 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
46 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
47 Amortizacion Derecho de Llave
48 Material de Empaque Consumido
49 Retención Cuota laboral Igss
50 Cuotas Patronales Por pagar
69 Intereses Gasto
70 Documentos Descontados
71 IVA (Acreedor)
72 Ganancia de Capital
73 Alquileres de Oficinas
74 Alquileres de Sala de Ventas
75 ISO Por Pagar
76 Costo de Ventas
77 Ganancia Antes de Isr y Reserva
78 ISR por Pagar
79 Reserva Legal
80 Ganancia despues del Isr y Reserva

Q 1,422,300.91 Q 1,422,300.91
Q -

Calculo del ISR

ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
 Ajustes Balance de Saldos Ajustados Costo de Venta

Deudor Acreedor Deudor Acreedor Debe

Q 21,850.00 Q 52,735.23 Q 154,131.70

Q 1,000.00
Q 90,653.00 Q 90,653.00
Q 210,745.00
Q 5,385.00 Q 4,500.00 Q 51,005.00
Q 15,000.00
Q 2,775.00 Q 1,800.00
Q 850.00 Q 37,935.00
Q 400,000.00
Q 2,315.04 Q 9,531.04
Q 45,160.00 Q 159,550.00 Q 159,550.00
Q 12,000.00 Q 112,595.00
Q 8,700.00 Q 84,490.00
Q 250.00 Q 11,250.00
Q 250.00 Q 8,500.00
Q 50,440.00
Q 45,160.00 Q 45,160.00
Q 1,520.40 Q 14,265.79
Q 1,102.29 Q 10,704.88
Q 40,500.00
Q 821,588.91
Q 13,907.00 Q 19,234.00 Q 19,234.00
Q 24,780.00
Q 3,510.00 Q 14,040.00
Q 21,000.00
Q 18,290.00
Q 13,780.00
Q 10,000.00 Q 30,000.00
Q 4,000.00 Q 29,000.00
Q 3,289.00
Q 14,400.00 Q 36,000.00
Q 5,890.00
Q 41,949.00 Q 83,898.00
Q 2,646.00 Q 2,486.00 Q 9,784.00
Q 3,000.00 Q 4,500.00
Q 150,000.00
Q 16,540.00
Q 5,400.00
Q 36,000.00 Q -
Q 6,000.00
Q 2,400.00
Q 12,000.00
Q 6,250.00
Q 41,949.00 Q 41,949.00
Q 1,068.98 Q 1,068.98
Q 1,417.02 Q 1,417.02
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 2,775.00 Q 2,775.00
Q 999.81 Q 999.81
Q 2,622.69 Q 2,622.69
Q 192.33 Q 192.33
Q 15,192.33 Q 15,192.33
 Q 372.00 Q 372.00
Q 1,246.00 Q 1,246.00
Q 14,400.00 Q 14,400.00
Q 21,600.00 Q 21,600.00
Q 3,510.00 Q 3,510.00

Q 223,398.06 Q 223,398.06 Q 1,476,632.74 Q 1,476,632.74 Q 269,437.00

Q - Q -

Q 282,818.91
Q 70,704.73
Q -
Q 70,704.73
Q 10,605.71
Costo de Venta Resultados Balance General

Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo

Q 154,131.70
Q 1,000.00
Q 73,146.00 Q 73,146.00
Q 210,745.00
Q 51,005.00
Q 15,000.00
Q 1,800.00
Q 37,935.00
Q 400,000.00
Q 9,531.04

Q 112,595.00
Q 84,490.00
Q 11,250.00
Q 8,500.00
Q 50,440.00
Q 45,160.00
Q 14,265.79
Q 10,704.88
Q 40,500.00
Q 821,588.91

Q 24,780.00
Q 14,040.00
Q 21,000.00
Q 18,290.00
Q 13,780.00
Q 30,000.00
Q 29,000.00
Q 3,289.00
Q 36,000.00
Q 5,890.00
Q 83,898.00
Q 9,784.00
Q 4,500.00
Q 150,000.00
Q 16,540.00
Q 5,400.00
Q -
Q 6,000.00
Q 2,400.00
Q 12,000.00
Q 6,250.00
Q 41,949.00
Q 1,068.98
Q 1,417.02
Q 3,000.00
Q 2,775.00
Q 999.81
Q 2,622.69
Q 192.33
Q 15,192.33
 Q 372.00
Q 1,246.00
Q 14,400.00
Q 21,600.00
Q 3,510.00
Q 193,002.00 Q 193,002.00
Q 282,818.91
Q 70,704.73
Q 10,605.71
Q 201,508.47

Q 269,437.00 Q 841,988.91 Q 841,988.91 Q 914,173.74 Q 914,173.74

Q - Q - Q -

Q 282,818.91
Q (70,704.73)
Q (10,605.71)

Q 201,508.47
AJUSTES DEL EJERCIO No. 66

31/12/2019

CODIGO CUENTA DEBE HABER

P# 1 Depreciacion de Vehiculos de Reparto Q 41,949.00

Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,275.92
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 5,668.08
Amortizacion Derecho de Llave Q 3,000.00
Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto Q 41,949.00
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 9,944.00
Amort. Acum. Derecho de Llave Q 3,000.00
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 54,893.00 Q 54,893.00
P# 2 12/31/2019
Material de Empaque Consumido Q 2,775.00
Material de Empaque Q 2,775.00
Por lo Consumido al Cierre del Ejercicio Q 2,775.00 Q 2,775.00
P# 3 12/31/2019
Sueldos de Oficina Q 12,000.00
Sueldos de Sala de Ventas Q 8,700.00
Boificacion Incentivo de Oficinas Q 250.00
Boificacion Incentivo de Sala de Ventas Q 250.00
Cuotas Patronales de Admon Q 1,520.40
Cuotas Patronales de Ventas Q 1,102.29
Caja y Bancos Q 20,200.19
Retención Cuota laboral Igss Q 999.81
Cuotas Patronales Por pagar Q 2,622.69
Pago de Sueldis del Presente Mes Q 23,822.69 Q 23,822.69
P# 4 12/31/2019
Compras Q 45,160.00
Gastos Sobre Compras Q 13,907.00
Iva Por Cobrar Q 1,668.84
Caja y Bancos Q 15,575.84
Mercaderias en Aduana Q 45,160.00
Retiro de Mercaderia en Aduana Q 60,735.84 Q 60,735.84
P# 5 12/31/2019
Caja y Bancos Q 15,000.00
Intereses Gasto Q 192.33
Documentos Descontados Q 15,192.33
Descontada Lera de Cambio Q 15,192.33 Q 15,192.33
P# 6 12/31/2019
Mobiliario y Equipo de Oficina Q 5,385.00
Iva Por Cobrar Q 646.20
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 2,646.00
Mobiliario y Equipo de Oficina Q 4,500.00
Caja y Bancos Q 2,559.20
Iva Por Pagar Q 372.00
 Ganancia de Capital Q 1,246.00
Q 8,677.20 Q 8,677.20
P# 7 12/31/2019
Caja y Bancos Q 850.00
Deudores Comerciales Q 850.00
Pago del excleinte Damian Luna Fact. 2101, RC. 127 Q 850.00 Q 850.00
P# 8 12/31/2019
Documentos Por Pagar L.P. Q 14,400.00
Caja y Bancos Q 14,400.00
Regularizacion de Cuentas de Balance. Q 14,400.00 Q 14,400.00
P# 8 12/31/2019
Alquileres de Oficinas Q 14,400.00
Alquileres de Sala de Ventas Q 21,600.00
Aqlquileres Q 36,000.00
Registro de Regularizacion de Cuenta de Activo. Q 36,000.00 Q 36,000.00
P# 9 12/31/2019
Caja y Bancos Q 6,000.00
Suscriptores de Acciones Q 4,000.00
Acciones Por Suscribir Q 10,000.00
50 Acciones Suscritas por el Sr. Atanacio Tzic. Por un
Valor de Q.200.00 C/U seg. Rec. De Caja No. 128 Q 10,000.00 Q 10,000.00
P# 9 12/31/2019
ISO Por Acreditar Q 3,510.00
ISO Por Pagar Q 3,510.00
ISO del Cuato Trimestre año pasado. Q 3,510.00 Q 3,510.00

SUMAS IGUALES Q 230,856.06 Q 230,856.06

 Valor
CALCULOS Valor Q. Depreciacion
de Desecho

Vehiculos Q 210,745.00 Q 1,000.00 209,745.00 20%

Mobiliario Y Equipo Q 50,120.00 Q 400.00 49,720.00 20%
Oficinas Q 5,668.08 57%
Sala de Ventas Q 4,275.92 43%

Derecho de Llave Q 15,000.00 Q - Q 15,000.00 20%

Material de Empaque Q 4,575.00

En existencia Q 1,800.00
Consumido Q 2,775.00

Sueldos
4.83% 12.67%
Area Sueldos Bonificacion Cuota Laboral Cuota Patronal

Administracion Q 12,000.00 Q 250.00 Q 579.60 Q 1,520.40

Sala de Ventas Q 8,700.00 Q 250.00 Q 420.21 Q 1,102.29

Sumas Totales Q 20,700.00 Q 500.00 Q 999.81 Q 2,622.69

Mercaderias en Aduana
Compras Q 45,160.00 Q 45,160.00
Derechos Arancelarios Q 13,907.00 Q 1,668.84 Q 15,575.84
Q 60,735.84

Letra de Cambio Valor % Dias Tiempo

Letra de Cambio Q 15,000.00 13% 36 365
Intereses Q 192.33

Mobiliario Y Equipo Total Sub-Total Iva

Nuevo Q 6,031.20 Q 5,385.00 Q 646.20
Usado Q 3,472.00 Q 3,100.00 Q 372.00

Costo Q 4,500.00 Q 4,410.00 Años Deprec. Acum. Perdida o Ganancia en Ven

Años de Uso 2 2% 20%
 Q 90.00 Q 882.00 3 Q 2,646.00

Documentos Por Pagar L.P. Q 4,200.00 12 Q 50,400.00

Q 3,000.00 12 Q 36,000.00
Q 1,200.00 12 Q 14,400.00 Q 14,400.00

Alquileres Q 36,000.00
Oficinas Q 14,400.00 40%
Sala de Ventas Q 21,600.00 60%

Acciones Q 200.00 50 Q 10,000.00

Q 200.00 30 Q 6,000.00
Q 200.00 20 Q 4,000.00
 Q 41,949.00
Q 9,944.00

Q 3,000.00

dida o Ganancia en Venta de Activos

Q (1,246.00)
 ALMACEN EL MEJOR
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de mayo al 31 de diciembre 2019

(Cifras en Quetzales)

Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 90,653.00
Compras 159,550.00
(+) Gastos sobre compras 19,234.00
Compras Brutas 178,784.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 3,289.00
Compras Netas 175,495.00
Mercaderia Disponible 266,148.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 73,146.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas 84,490.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas 8,500.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas 10,704.88
Prestaciones Laborales De Sala De Ventas 13,780.00
Alquileres de Sala de Ventas 21,600.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto 41,949.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 1,068.98 182,092.86
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion 112,595.00
Bonificacion Incentivo Administracion 11,250.00
Cuotas Patronales de Oficina 14,265.79
Prestaciones Laborales De Oficina 18,290.00
Alquileres de Oficina 14,400.00
Material de Empaque Consumido 2,775.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas 1,417.02
Amortizacion Derecho de Llave 3,000.00 177,992.81
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Interese Gasto 192.33
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
Comiosiones Cobradas 12,000.00
Descuentos sobre comras 2,400.00
Interese Persibidos 6,000.00
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019

821,588.91
5,890.00
815,698.91

193,002.00
622,696.91

360,085.67
262,611.24

192.33
262,418.91

20,400.00
282,818.91
70,704.73
10,605.71
201,508.47
 ALMACEN EL MEJOR
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019

(Cifras en Quetzales)

ACTIVO
No Corriente
Vehiculos de Reparto Q 210,745.00
(-) Depreciacion Acumulada Q 83,898.00 Q 126,847.00
Mobiliario y Equipo Q 51,005.00
(-) Depreciacion Acumulada Q 9,784.00 Q 41,221.00
Derecho de Llave Q 15,000.00
(-) Amortizacion Acumulada Q 4,500.00 Q 10,500.00
Inversiones Y Valores A Largo Plazo Q 150,000.00
Corriente
Realizable
Mercaderias Q 73,146.00
Mercaderias en Aduana Q 45,160.00
Material de Empaque Q 1,800.00
Exigible
Deudores Comerciales Q 37,935.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 40,500.00
(-) Documentos Descontados Q 15,192.33 Q 63,242.67
Deudores No Comerciales Q 21,000.00
Anticipo Sobre Compras Q 5,400.00
Iva por Cobrar Q 9,531.04
Disponible
Caja Chica Q 1,000.00
Caja y Bancos Q 154,131.70
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-) Acciones Por Suscribir Q 30,000.00
(-) Suscriptores de Acciones Q 29,000.00
Capital Pagado Q 341,000.00
(+) Ganancia de Capital Q 1,246.00 Q 342,246.00
(+) Reserva Legal Q 27,145.71
(+) Ganacia despues del Impuesto y Reserva Q 201,508.47
PASIVO
No Corriente
Documentos Por Pagar a largo Plazo Q 36,000.00
Corriente
Acreedores Q 50,440.00
Retención Cuota laboral Igss Q 999.81
IVA por Pagar Q 372.00
Isr Por Pagar Sobre Compras Q 6,250.00
ISO Por Pagar Q 3,510.00
Cuotas Patronales Por pagar Q 2,622.69
Isr Por Pagar Q 70,704.73
(-) ISR Trimestral Q 24,780.00
(-) ISO Por Acreditar Q 14,040.00 Q 31,884.73
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
Q 178,568.00

Q 524,411.41
Q 702,979.41

Q 570,900.18

Q 132,079.23
Q 702,979.41
-
 ALMACEN EL MEJOR
Partidas de Cierre

Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Costo de Ventas Q -
Compras
Mercaderias
Gastos Sobre de Compras
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Q -

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

De. Y Reb. S/ Compras Q -

Mercaderias Q -
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias Q -

Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q -
Sueldos de Administracion
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacion Incentivo Administracion
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas
Cuota Patronales Sala de Ventas
Cuota Patronales Administracion
Descuentos Sobre Ventas
De. Y Reb. S/ Ventas
Intereses Gasto
Gastos Varios
Costo de Venta
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor
Q -

Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Ventas Q -
Intereses Percibidos Q -
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor
Q -

Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q -
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
 Contabilizazion de las cuentas que se acreditan Q -

Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Proveedores
Acreedores
Hipotecas a Largo Plazo
Documentos Por Pagar
Reserva para cuentas Incobrables
ISR Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp.
IVA Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp.
Depre. Acum. Vehiculos
Depre. Acum. Inmuebles
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo
Depre. Acum. Maquinaria
Depre. Acum. Equipo de Computacion
Amort. Acum. Gastos de Organización
Katherine Cuenta Capital
IVA por Pagar
IGSS por Pagar
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Gastos de Organización
Clientes
Vehiculos
Maquinaria
Inmuebles
Mobliario y Equipo
Documentos Por Cobrar
Mercaderias
Equipo de Computacion
Alquileres Pagados por Anticipado
Seguros Pagados por Anticipado
Papeleria Y Utiles
Combustibles y Lubricantes
Caja Moneda Extranjera
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
ISO por Acreditar
ISR Trimestral por Acreditar
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
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Partidas de Apertura

Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2014 -------------------- DEBE

Reaperetura de la Contabilidad La Estrella Valiente, S.A.

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