PROPUESTA DE ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA.

DESPACHO DEL
AUDITOR INTERNO

SECCION DE SECCION DE
CONTROL POSTERIOR DETERMINACION DE
RESPONSABILIDAD

AUDITORES POTESTAD
INVESTIGATIVA

DESPACHO DE AUDITOR INTERNO

Objetivo:
Planificar, coordinar, dirigir y controlar todas las actuaciones, revisiones, inspecciones, fiscalizaciones
y auditorías realizadas por la Unidad; representar la unidad ante la Contraloría General de la República
y a la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna.

Funciones:
 Informar a la Contraloría General de la República y a la Superintendencia Nacional de
Auditoría Interna (SUNAI) los resultados de las Auditorías y demás actuaciones que realice, así
como de las acciones correctivas emprendidas por parte de la administración de la Contraloría,
resultantes de sus observaciones y recomendaciones.
 Recibir y atender las denuncias presentadas formalmente ante la Unidad de Auditoría Interna.
 En el ámbito de sus competencias elevar a la Contraloría General de la República declarar la
Responsabilidad Administrativa, formular reparos e imponer multas, absorber de dichas
responsabilidad o declarar el sobreseimiento, de conformidad con lo previsto en la Ley de la
Contraloria General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
 Planificar, coordinar, dirigir y controlar el cumplimiento de las objetivos, funciones y
actividades de la Unidad de Auditoría Interna.
 Supervisar que las diferentes dependencias de la Universidad implementan la decisión de las
Autoridades Universitarias, respecto al sistema de control interno y de gestión.
 Planificar y Programar la capacitación de su personal.
 Dictar normas internas sobre el funcionamiento de la Unidad de Auditoría Interna.
 Elaborar y Ejecutar el Plan Operativo Anual de la Unidad de Auditoría Interna.
 Elaborar memoria y cuenta Anual de la Unidad de Auditoria Interna, remitiéndole a las
autoridades correspondientes para su conocimiento.

Cantidad de Personal: 01 titular elegido por concurso de credenciales.

SECCION DE CONTROL POSTERIOR:

Objetivo:
Realizar las actuaciones de control de la Unidad de Auditoría Interna.

Funciones:
 Evaluar el sistema de control Interno de la Universidad Politécnica Territorial del Estado
Portuguesa Juan de Jesús Montilla, incluyendo el grado de operatividad y eficiencia de los
sistemas de administración y de información gerencial y proponer a la máxima autoridad de la
universidad las recomendaciones que sean pertinentes.
 Examinar los registros e informes financieros, para determinar su pertinencia y confiabilidad.
 Evaluar la eficiencia, eficacia y economía en el marco de las operaciones realizadas.
 Realizar Auditorías, inspecciones, fiscalizaciones, exámenes, estudios, análisis e
investigaciones a los fines de verificar la conformidad de las actuaciones de la Universidad,
con la norma Constitucional, legal, sub legal y reglamentaria, incluyendo las resoluciones,
pautas, instructivos, instrucciones internas y manuales dictados por sus autoridades y
determinadas por la Ley.
 Realizar el seguimiento sistemático de las acciones de las acciones correctivas emprendidas por
las autoridades administrativas, académicas y operacionales de la Universidad en atención a las
observaciones y recomendaciones formuladas por la Unidad de Auditoria Interna.
 Realizar examen selectivo y exhaustivo de las cuentas de gastos y bienes públicos, dentro del
ámbito de su consecuencia.
 Verificar la sinceridad y exactitud de las actas de entrega, en atención al cese de funciones de
los funcionarios responsables de cada dependencia de la Universidad y de las Máximas
Autoridades.
 Utilizar los métodos de Control Perceptivo y posterior a la adquisición de bienes, prestación de
servicio o la ejecución de contratos que impliquen compromisos financieros, con el fin de
comprobar la efectiva ejecución del mismo.
 Verificar la legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de las operaciones.

Cantidad de Personal: 01 Responsable de la Seccion.

AUDITORES:

Objetivo:
Realizar todas la actuaciones fiscales de revisión, auditoria, fiscalización, inspección, control y
verificación de las actividades financieras, académicas y operacionales de la Universidad.

FUNCIONES:

 Realizar Auditorías, inspecciones, fiscalizaciones, exámenes, estudios, análisis e

investigaciones se les delegue a través de la acreditación del Auditor Interno, a los fines de
verificar la conformidad de las actuaciones de la Universidad, con la norma Constitucional,
legal, sub legal y reglamentaria, incluyendo las resoluciones, pautas, instructivos, instrucciones
internas y manuales dictados por sus autoridades y determinadas por la Ley.
 Realizar las actuaciones que sean necesarias, a fin de verificar la ocurrencia de actos, hechos u
 omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal.
 Formar el expediente de la investigación.
 Tomar declaraciones a cualquier persona, ordenar su comparecencia, mediante oficio notificado
a quien deba rendir declaraciones.
 Elaborar un informe dejando constancia de los resultados de las actuaciones realizadas de
conformidad con lo previsto en el artículo 81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Cantidad de Personal: 02 Auditores que realizaran las actuaciones fiscales.

SECCION DE DETERMINACION DE RESPONSABILIDADES.

Objetivo:
Coordinar los procedimientos de Potestad Investigativa, de Determinación de Responsabilidad,
formulación de reparos e imposición de multas cuando corresponda el caso.

Funciones:

 Ordenar el archivo de las actuaciones o el inicio del Procedimiento Administrativo para la

determinación de responsabilidad para la formulación de reparos, declaratoria de
responsabilidad administrativa o la imposición de multa.
 Notificar a los interesados, según lo previsto en la Ley Orgánica de Procedimiento
Administrativos, de la apertura del Procedimiento administrativo.
 Realizar los Procedimiento de Determinación de Responsabilidad, imposición de Multas o
formulación de reparo de conformidad a los manuales e instructivos emanados de la
Contraloría General de la Republica y de la Superintendencia Nacional de Auditoria Interna.
 En caso de suspensión de cargo de algún funcionario que haya incurrido en los supuestos
establecidos en el Articulo 91 y 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, solicitará autorización a la Contraloría
General de la Republica para proceder a declarar la suspensión, de acuerdo a los
procedimientos que correspondan.
 Imponer las multas a los supuestos responsables en conformidad a lo establecido en el
Artículo 94 y 105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal.
 Formular los reparos correspondientes al supuesto responsable.

Cantidad de Personal: 01 encargado de Sección.

POTESTAD INVESTIGATIVA:

Objetivo:
Realizar la valoración jurídica de las actuaciones fiscales mediante el procedimiento de Potestad
Investigativa dictada por la Contraloría General de la Republica.

Funciones:
 Recepción de la Solicitud de Valoración Jurídica con el expediente de hallazgos de la Actuación
fiscal de manos de la Sección de Determinación de Responsabilidad.
  Aperturar el expediente del Procedimiento Administrativo, llevando un registro del mismo de
conformidad a lo Establecido en los instructivos para el caso.
 Realizar la valoración Jurídica, cotejando la información suministrada en los informe de
actuación con las normativas pertinentes al caso.
 Determinar el inicio del procedimiento de potestad investigativa cuando los hallazgos
encontrados y la valoración jurídica resulten suficientes para el caso.
 En el caso no haber ningún indicio para la apertura del procedimiento de Potestad Investigativa,
dejará constancia en el expediente y remitirá a la Sección de Determinación de Responsabilidad
para declarar el archivo del mismo.
 Dar inicio en conjunto con la Sección de Determinación de Responsabilidades, al
procedimiento de Potestad Investigativa, en conformidad a los manuales e instructivos dictados
por la Contraloría General de la Republica y de la Superintendencia Nacional de Autorías
internas.
 Dictar en conjunto con la Sección de Determinación de Responsabilidad, posterior al
Procedimiento de Potestad Investigativa, la existencia de suficientes razones para el inicio del
Procedimiento de Determinación de Responsabilidad, formulación de Reparos o imposición de
multas al Supuesto Responsable.
 Remitir el Informe a la Sección de Determinación de Responsabilidades para el inicio del
procedimiento correspondiente.

Cantidad de Personal: 01 quien realice el procedimiento.