MODELO DE UN PLAN DE NEGOCIOS

CUADRO Nº 1: MERCADO POTENCIAL DE ARTÍCULOS DE CUERO E.I.R.L.

Concepto Número
Mujeres que viven en los distritos de Comas, La Victoria, Los Olivos, Rímac y Villa 775,777
El Salvador
Mujeres que viven en los Distritos arriba mencionados y que pertenecen a los 577,400
niveles socioeconómicos C y D
Mujeres que viven en los distritos arrba mencionados, que pertenecen a los niveles 300,317
socioeconómicos
Nota: C y en
Se calcula con base D los
y que tienen
datos entrepoblacionales
estadísticos 18 y 35 añosdel INEI, Cuánto y "Perfiles Zonales de Lima Metropolitana",
Apoyo.

GRÁFICO Nº 1: NICHO DE MERCADO

775,777
577,400

Mujeres que viven en los distritos de Comas, La Victoria, Los Olivos, Rímac y Villa El Salvador

Mujeres que viven en los Distritos arriba mencionados y que pertenecen a los niveles socioeconómicos C y D

Mujeres que viven en los distritos arrba mencionados, que pertenecen a los niveles socioeconómicos C y D y
que tienen entre 18 y 35 años
 CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION
DE 100 BROCHETAs
INSUMOS Catidad y unidad
de filete de pollo 3k
botella de sillao 500 ml
vinagre chico 500 ml
palito de brochetas 100 und
pimientos 500 grs

CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION

DE 100 TEQUEÑO
Materia Prima e Insumos Catidad y unidad
wantan 100 und
queso 500 gr
paltas 500 grs
mayonesa 250 grs

CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION

DE 100 POLLO CROCANTE
Materia Prima e Insumos Catidad y unidad
pollo filete 2 kilos
pancos 250 grs
huevo 500 grs
harina 1 kilo

CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION

DE 100 PETI PAN
Materia Prima e Insumos Catidad y unidad
petipan 100 und
pollo 2 kilos
mayonesa 500 grs

CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION

DE UN PETIPAN
Materia Prima e Insumos Catidad y unidad
peti pan 20 GRS
 pollo 20 gr
mayonesa 10 gr

CUADRO Nº 5: HERRAMIENTAS REQUERIDAS PARA

LA ELABORACIÓN DEL SERVICIO DE MATRIMONIO
Herramientas Cantidad y Unidad
MENAJERIA
plato grande 100 UND
tenedor 100 UND
cuchillos 100 UND
vaso de agua 100 UND

copa flauta 100 UND

vaso coctelero 100 UND
ollas grandes 2 UND
olla mediana 2 UND
cuchillo para carne 1 UND
tabla de picar 1 UND

espatulas de goma 2 UND

sarten 1 UND
bandejas para mozos 10 UND
recipiente de vidrios (BOMBONER 2 UND
jarras de vidrio 40

cooler 2 UND
MANTELERIA
mantel para mesas 10 UND
servilletas de tela 100 UND
vestidura de sillas 100 UND
lazo para silla 100 UND
floreros 2 UND
accesorios de decoracion 10 UND

Nº 7: ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

 APORTE
DESCRIPCIÓN APORTE PROPIO
FINANCIERO
Activos Fijos 2,000.00 2,000.00
Intangibles 820.00
Capital de Trabajo -
TOTALES S/. 2,820.00 2,000.00
PROPORCIÓN 58.51 41.49
 CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION
DE 100 TRIPLE Unidades por producir
Materia Prima e Insumos 800
pan pulman 800
tomate 800
paltas 800
mayonesa 800
huevo

CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION Unidades por producir

DE 100 TRUFA 800
Materia Prima e Insumos 800
cobertura de chocolate 800
crema de leche 800
dulces decorativos

CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION

DE 100 PROFITEROLES
Materia Prima e Insumos Unidades por producir
huevos 800
margarina 800
harina panadera 800
azúcar 800
agua
crema chantilly

CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION

DE UN PETIPAN Unidades por producir
Materia Prima e Insumos 800
peti pan 800
pollo 800
mayonesa

CUADRO Nº 2: INSUMOS PARA ELABORACION

DE 100 ALFAJOR
Materia Prima e Insumos
harina Unidades por producir
huevo 800
maizena 800
azucar 800
manjar blanco
mantequilla
computadora 1
escritorio 1
sillas de plastico 100

tableros de mesas redondas 10

caballetes de fierro para mesa 10
mesas de vidrios 4
cocina 1
INVERSIÓN TOTAL S/.

4,000.00
820.00
-
4,820.00
100.00
 CUADRO Nº 3: INSUMO NECESARIO PARA LA ELABORACIÓN 800 UN TRIPLE
Necesidad de materiales Materia prima e insumos Cantidad por c/ ciento
24 kilos pan pulman #REF!
4 litros tomate #REF!
4 litros paltas #REF!
800 und mayonesa #REF!
4 kilos huevo #REF!
0 #REF!

CUADRO Nº 3: INSUMO NECESARIO PARA LA ELABORACIÓN 800 UN TRUFA

Necesidad de materiales Materia prima e insumos Cantidad por c/ ciento
800 UND cobertura de chocolate #REF!
4 kilos crema de leche #REF!
4 kilos dulces decorativos #REF!
2 kilos

CUADRO Nº 3: INSUMO NECESARIO PARA LA ELABORACIÓN 800 UN PROFITERO

Materia prima e insumos Cantidad por c/ ciento
Necesidad de materiales huevos #REF!
16 kilos margarina #REF!
2 kilos harina panadera #REF!
4 kilos azúcar #REF!
8 kilos agua #REF!
crema chantilly #REF!

CUADRO Nº 3: INSUMO NECESARIO PARA LA ELABORACIÓN 800 UN ALFAJO

Necesidad de materiales Materia prima e insumos Cantidad por c/ ciento
800 UND harina #REF!
16 kilos huevo #REF!
4 kilos maizena #REF!
azucar #REF!
manjar blanco #REF!
mantequilla #REF!
#REF!

CUADRO Nº 3: INSUMO NECESARIO PARA LA ELABORACIÓN 800 DE 8 EVENTOS

Necesidad de materiales
800 UND Materia prima e insumos Cantidad por c/ ciento
1600 grs 0 #REF!
4000 grs 0 #REF!
0 #REF!
0 #REF!
calculadora 1
archivadores 5
lapiceros 3
ELABORACIÓN 800 UN TRIPLE DE 8 EVENTOS
Unidades por producir
Necesidad de materiales
800 16 pqts
800 8 kilos
800 8 kilos
800 8 kilos
800 8 kilos

ELABORACIÓN 800 UN TRUFA DE 8 EVENTOS

Unidades por producir
Necesidad de materiales
800 8 kilos
800 4 litros
800 1 kilo

BORACIÓN 800 UN PROFITEROLES DE 8 EVENTOS

Unidades por producir
Necesidad de materiales
800 8 kilos
800 1 kilo
800 5 kilos
800 4 kilos
800 8 litros
800 3 kilos

LABORACIÓN 800 UN ALFAJOR DE 8 EVENTOS

Unidades por producir
Necesidad de materiales
800 3 kilos
800 8 kilos
800 8 kilos
800 2 kilos
800 8 litros
800 3 kilos

Unidades por producir

Necesidad de materiales
800 800 UND
800 1600 grs
800 4000 grs
CUADRO Nº 8: PRESUPUESTO DE VENTAS: EVENTOS DE MATRIMONIO Y 15 AÑOS (EN UNIDADES)
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Periodo Total

matrimonio/15 64 4 4 4 4 4

Puede seguir
Nota.- El negocio puede ofrecer más de un producto, si ese es el caso, se debe hacer el mismo procedimiento
para cada producto. Los periodos pueden durar semanas, meses, trimestres, años, etc.

CUADRO Nº 9: INGRESOS POR SERVICIO

Ingresos del producto 1 = Precios del producto 1
S/. 30,000.00 = 7,500

CUADRO Nº 10: PRESUPUESTO DE INGRESOS DE EVENTOS DE MATRIMO

Soles).
Periodo Total Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

MATRIMONIO/
15 AÑOS S/. 480,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00

Periodo AÑO 1 AÑO 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

64 80 100 125 150

7500 7500 7500 7500 7500

480000 600000 750000 937500 1125000

OS (EN UNIDADES)
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
Mes 11 Mes 12

4 6 6 6 6 8 8

Nº 9: INGRESOS POR SERVICIO

producto 1 x Cant Vendida Producto 1
00 x 4

SOS DE EVENTOS DE MATRIMONIO Y QUINCEAÑOS (En Nuevos

Soles).
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

S/. 30,000.00 S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

180 216 238 261 287

7500 7500 7500 7500 7500

1350000 1620000 1782000 1960200 2156220

 CUADRO Nº 11: GASTOS PREOPERATIVOS
Total 820

Licencia de Funcionamiento 320

Gastos de Constitución Legal 500

Nota.- Los gastos preoperativos pueden ser amortizados en el primer año

de funcionamiento de la empresa y hasta diez años después de su
puesta en marcha. Para el ejemplo, estos se amortizarán en el primer año.
 CVU 4,373.00

GF 13,088.33

PRECIO 7500

MC 3,127.00

PE 4.19
PRIMER MES
COSTO TOTAL
COSTO VARIABLE 17492
COSTO FIJO 13,088.33
TOTAL COSTOS 30,580.33
 CUADRO Nº 12: PRESUPUESTO DE COSTOS*
Unidad Costo Total (S/.)
Unidades
Rubro de Valor Unitario
requeridas Fijo
Medida
1. COSTOS DIRECTOS POR CADA SERVICIO
insumos
bocaditos(1000 x cada evento) und 1000 0.30
cena servida und 100 10.00
ronda de coctell (300 por cada evento) Unidad 225 2.00
champagne botellas 13 25.00
botellas de gaseosa litros 20 4.00
botellas de agua litros 10 1.50
arreglo florales 11 13.00
personal mozos Unidad 5 80.00
movilidad Unidad 1 100.00
torta und 1 300.00

Mano de Obra y servicios

sonido y luces und 1 400.00
hora loca und 1 300.00
filmacion y video und 1 450.00
maestro de ceremonia und 1 150.00
coreografo Unidad 1 100.00
chef Unidad 1 100.00
ayudante de cocina Unidad 1 60.00
2. GASTOS FIJOS 13,088.33
Gastos Preoperativos ** 68.33
Gastos Administrativos 11120.00
alquiler del local 1 2500.00 2500.00
Sueldo Personal Admtvo:
Sueldo Gerente 1 4000.00 4000.00
Secretaria 1 1000.00 1000.00
asistente de operaciones 1 1200.00 1200.00
Teléfono / INTERNET(dúo) y celulares 1 300.00 300.00
Transporte 1 120.00 120.00
Útiles de Oficina 1 100.00 100.00
Provisión para beneficios sociales 1 1900.00 1900.00
Gastos de Ventas 1900.00

asistente de ventas 1 1400.00 1400.00

Publicidad (gigantografia , volantes etc) 1 500.00 500.00

* Estimación de los costos para el mes 1 con un nivel de ventas de 4 eventos

** Los gastos preoperativos son divididos entre los doce meses de funcionamiento de la
empresa (S/. 1540/12 = 128.33) Y ESTE DATO???? NO ES: 68.33
Nota: En esta oportunidad el sueldo de los operarios se ha considerado fijo por un número de
horas trabajadasw s la semana, pero también existe la opción que tengan un sueldo
variable, que dependerá del número de billeteras que produzcan (a más billeteras, mayor
ingreso). Inclusive se puede considerar una alternativa mixta entre ambas opciones:
una parte de su sueldo se contabilizará como fija y la otra como variable.

CUADRO Nº 13: PRESUPUESTO DE INVERSIONES: ORGANIZACIÓN DE EVENTOS

Unidades
Rubro Valor Unitario Costo total
requeridas
MUEBLES Y ENSERES 14,428

plato grande 240 5 1,200

Plato de entrada 240 3.5 840
tenedor 240 2.5 600
cuchillos 240 4.58 1,099
vaso de agua 240 1.5 360
copa flauta 240 1.83 439
vaso coctelero 240 1.83 439
ollas grandes 4 40 160
olla mediana 4 40 160
cuchillo para carne 2 5 10
tabla de picar 2 10 20
espatulas de goma 4 10 40
sarten 2 40 80
bandejas para mozos 20 25 500
recipiente de vidrios (BOMBONERAS) 4 40 160
jarras de vidrio 80 15 1,200
MANTELERIA -
mantel para mesas 20 20 400
servilletas de tela 240 2 480
vestidura de sillas 240 15 3,600
lazo para silla 240 6 1,440
floreros 10 40 400
accesorios de decoracion 40 20 800
Equipos 22,000
computadora 3 1,200 3,600
servidor 1 2,400 2,400
licencia software 1 3,000 3,000
impresora 1 500 500
escritorio 4 350 1,400
estantería 2 100 200
sillones 4 250 1,000
sillas 6 50 300
dominio (página web)
archivadores 2 300 600
sillas de plastico 240 19 4,560
tableros de mesas redondas 24 60 1,440
estantes para guardar menajes 2 120 240
caballetes de fierro para mesa 24 90 2,160
cocina 2 300 600
TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIONES 36,428

PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO
1. CÁLCULO DEL COSTO UNITARIO Y DEL PRECIO
El Costo Unitario es el costo de cada unidad producida o de cada servicio brindado. Para
calcularlo se toma como base el Presupuesto de Costos (Cuadro Nº 11).

El Costo Total se subdivide en Costos Fijos y Costos variables; por lo tanto

Costo Total Unitario = Costo Fijo Unitario (CFU) + Costo Variable Unitario (CVU)

Cálculo del Costo Fijo Unitario (CFU):

CFU = Costos fijos totales / Total de unidades producidas durante el ciclo de vida del Proyecto
CFU = 11940.00/4 CFU = S/. 2985.00 costo fijo total 13,088.33
costo fijo unitario 3,272.08
Cálculo del Costo Variable Unitario (CVU):
CVU = Costos Variables Totales / Total de unidades producidas durante el ciclo de vida del Proyecto
CVU = 9652.00/ 4 CVU = S/.2413.00 costo variable tot 4,373.00
costovariable unit 1,093.25
Luego: Costo Total Unitario = CFU + CVU
Costo Total Unitario = 2985.00 + 2,652.00 4,365.33
Costo Total Unitario (CTU) = S/. 5,398.00

Nota.- El procedimiento es el mismo para los siguientes ciclos de prodducción (Semanas,

Meses, etc).
CÁLCULO DEL PRECIO DE VENTA:
Debemos recordar que para calcular el Precio de Venta, debemos tener en cuenta el
precio de la competencia (frente a igual calidad, debemos competir con plus y precios;
he ahí el rol de la inteligencia del Mercado)

Estimar la Ganancia:
Si vendemos a S/. 7500 el paquete ya sea de quinceaños o matrimonios la Ganancia por 1 paquete seria = s/.7,500 - S/
Luego la Ganancia sería de S/.2102.00

Sea como fuere, debemos tener en cuenta que los esfuerzos de manejar los Plus y los
precios no servirán de mucho o nada, si el Cliente no reconoce la diferencia; de tal manera
que resulta necesario resaltar esta característica a través de la Publicidad.

2. CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de Equilibrio nos ayuda a determinar a partir de cuántos productos vendidos
empezamos a ganar. Esto es muy importante, porque nos permite fijarnos una meta
respecto a cuántos productos debemos vender como mínimo en un determinado periodo.

Para calcular el punto de equibrio para el mes 1 solo debemos aplicar la siguiente fórmula
(el mismo procedimiento puede ser repetido para los meses siguientes):

Punto de equilibrio = Costos Fijos Totales / (Precio de venta unitario - Costo Var. unit)
Reemplazando tenemos:

Punto de equilibrio = 11,940 / (7500-2413) 2.57

Punto de equilibrio = 2

Así podemos decir que en el mes 1 tenemos que vender por lo 2 servicios ya sea matrimonio o quinceaños para
poder obtener ganancias.

Nota.- No se debe olvidar que la competencia también puede reducir sus precios en la
medida en que se entere de los precios de nuestro producto. El nuevo precio de la
competencia dependerá de sus costos de producción.
Costo Total (S/.)
Variable
4,373.00
2813.00
300.00
1000.00
450.00
325.00
80.00
15.00
143.00
400.00
100.00
300.00

1560.00
400.00
 300.00
450.00
150.00
100.00
100.00
60.00
0.00

básico comisiones productividad

400 100

billeteras, mayor ¿BILLETERAS?

ULO

Unitario (CVU) MUY MAL NO EXISTE COSTO TOTAL UNITARIO

e vida del Proyecto

vida del Proyecto

 2102

cia por 1 paquete seria = s/.7,500 - S/.5398.00

matrimonio o quinceaños para

seguros

300 800
2520
0.317460317
1.587301587
CUADRO Nº 14: DEPRECIAICÓN DE BIENES TANGIBLES DE ARTÍCULOS DE CUERO E.I.R.L.

Depreciación Valor inicial Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7

MUEBLES Y ENSERES 14,427.60 120.23 120.23 120.23 120.23 120.23 120.23 120.23

Maquinaria y Equipos 22,000.00 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33

Total Depreciación 303.56 303.56 303.56 303.56 303.56 303.56 303.56

Nota 1.- Para el cálculo del monto de la depreciación se utiliza la Ytabla publicada por SUNAT, en la cual infraestructura se deprecia en 3% a
Maquinarias y equipos, Herramientas y Muebles y enseres, se deprecian en 10% anual. El cálculo para el caso de Maquinarias y Equipos ha
sido realizado de la siguiente manera: 1500 * 10% = 150, que sería la depreciación durante todo el año; pero como estamos haciendo una
evaluación mensual, dividimos entre 12; así: 150/12 = 12.5 mensual. Para el resto de items se hace lomismo, aplicando la tasa de depreciació
correspondiente.
Los bienes intangibles tales como patentes, derechos de autor, etc) no se deprecian, pero sí se amortizan.
Nota 2.- La depreciación no es una salida real de dinero, pero se le considera como tal. Su registro permite reducir las utilidades
y, como consecuencia (dependiendo del régimen tributario que se adopte), posibilita la reducción del Pago por Impuesto
a la Renta. De ahí que el buen registro de nuestros activos sea indispensable.
 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 12 TOTAL

120.23 120.23 120.23 120.23 1,442.76

183.33 183.33 183.33 183.33 2,200.00

303.56 303.56 303.56 303.56

ctura se deprecia en 3% al año.
Maquinarias y Equipos ha
estamos haciendo una
ndo la tasa de depreciación

as utilidades
CUADRO Nº 16: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Concepto Mes 1
Ingreso por ventas 30,000.00
Sub Tot Costos y Gastos 30,883.90
- Gastos de venta 1,900.00
- Gastos Administrativos 11,120.00
- Costo de Operación 17,492.00
- Gastos PreOperativos 68.33
- Depreciación 303.56

Utilidad antes de Intereses e Impuestos

-883.90
- Intereses* -
Utilidad antes de Impuestos -883.90
- Impuestos** 750.00
UTILIDAD NETA -1,633.90

* Los intereses son obtenidos del Cuadro Nº 15: Financiamiento Bancario

** De acuerdo con las características de la empresa, asumimos que se aco
el pago por la categoría que corresponde es de 2,5%.

CUADRO Nº 17: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

Concepto AÑO 0
INVERSIÓN
MUEBLES Y EQUIPOS -36,428

(A) Ingresos
(B) Egresos
- Costo de Ventas
- Gastos Administrativos
- Costo de Operación (Costos directos)
- Depreciación
- Gastos preoperativos
( C ) Saldo antes de Impuestos (A - B)
( D ) Impuesto a la Renta*
( E ) Flujo neto despues de imp. (C - D)
Capital de trabajo -21,766
Capital de trabajo final
Valor de Activos
Impuesto extraordinario
Depreciación
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -58,193.60
Financiamiento Bancario (préstamo)
Pagos constantes
( F) Flujo de Caja Financiero
Flujo de Caja Final (E - F)

* Viene del Estado de Ganancias y pérdidas.

Nota.- Muchos de los egresosmson conisderados en el Mes "cero" 0, deb
insumos para poder vender en el Mes 1.

VAN 160,546.80
VA S/. 218,740.40
COSTO DE CAPITAL 25%
TIR 72%
 200 2475

300 3712.5

631.25
S
Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
30,883.90 30,883.90 30,883.90 30,883.90 30,883.90 39,629.90 39,629.90 39,629.90
1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
11,120.00 11,120.00 11,120.00 11,120.00 11,120.00 11,120.00 11,120.00 11,120.00
17,492.00 17,492.00 17,492.00 17,492.00 17,492.00 26,238.00 26,238.00 26,238.00
68.33 68.33 68.33 68.33 68.33 68.33 68.33 68.33
303.56 303.56 303.56 303.56 303.56 303.56 303.56 303.56

-883.90 -883.90 -883.90 -883.90 -883.90 5,370.10 5,370.10 5,370.10

- - - - - - - -

-883.90 -883.90 -883.90 -883.90 -883.90 5,370.10 5,370.10 5,370.10

750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00
-1,633.90 -1,633.90 -1,633.90 -1,633.90 -1,633.90 4,245.10 4,245.10 4,245.10

nciamiento Bancario, como resultado de la deuda asumida por la empresa (S/. 2000)
asumimos que se acoge al RER (Régimen Especial de Impuesto a la Renta), por lo cual

ANCIERO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

480,000.00 600,000 750,000 937,500 1,125,000 1,350,000 1,620,000 1,782,000

440,574.76 548,782.76 685,067.76 855,424.01 1,025,780.26 1,230,207.76 1,475,520.76 1,622,708.56
22,800.00 28,500.00 35,625.00 44,531.25 53,437.50 64,125.00 76,950.00 84,645.00
133,440.00 166,800.00 208,500.00 260,625.00 312,750.00 375,300.00 450,360.00 495,396.00
279,872.00 349,840.00 437,300.00 546,625.00 655,950.00 787,140.00 944,568.00 1,039,024.80
3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76
820.00
39,425.24 51,217.24 64,932.24 82,075.99 99,219.74 119,792.24 144,479.24 159,291.44
12,000.00 13,379.89 18,181.03 22,981.28 27,781.53 33,541.83 40,454.19 44,601.60
27,425.24 37,837.35 46,751.21 59,094.71 71,438.21 86,250.41 104,025.05 114,689.84
-262.74 -5,410.40 -6,814.25 -8,517.81 -8,517.81 -10,221.38 -12,265.65 -7,359.39

3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76 3,642.76

30,805.26 36,069.71 43,579.72 54,219.66 66,563.16 79,671.80 95,402.16 110,973.21
el Mes "cero" 0, debido a que es necesario prepararse o comprar
TOTALES
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTALES
45,000.00 60,000.00 60,000.00 480,000.00
39,629.90 48,375.90 48,375.90 440,574.76
1,900.00 1,900.00 1,900.00 22,800.00
11,120.00 11,120.00 11,120.00 133,440.00
26,238.00 34,984.00 34,984.00 279,872.00
68.33 68.33 68.33 820.00
303.56 303.56 303.56 3,642.76

5,370.10 11,624.10 11,624.10 39,425.24

- - - -

5,370.10 11,624.10 11,624.10 39,425.24

1,125.00 1,500.00 1,500.00 12,000.00
4,245.10 10,124.10 10,124.10 27,425.24
AÑO 9 AÑO 10

1,960,200 2,156,220
1,784,615.14 1,962,712.38
93,109.50 102,420.45
544,935.60 599,429.16
1,142,927.28 1,257,220.01
3,642.76 3,642.76

175,584.86 193,507.62
49,163.76 54,182.13
126,421.10 139,325.49
-8,095.33 -8,904.86
98,135.62
50,000.00
-14,000.00
3,642.76 3,642.76
121,968.53 268,199.00
 CUADRO Nº 18: BALANCE GENERAL PROYECTADO: MES 0
ACTIVO INICIAL PASIVO Y PATRIMONIO INICIAL
ACTIVO CORRIENTE 12,000.00 PASIVO CORRIENTE 40,060.60
Caja y Bancos (Financ. Banc.) - Cuentas por Pagar (Proveed. Costos Var.directo) 2,813.00
Cuentas por Cobrar (Aporte Soc) 12,000.00 Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo Fijo Tang) 36,427.60
Existencias - Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre Operat) 820.00
Pasivos a largo plazo (Finan. Banc)
ACTIVOS FIJOS 37,247.60 Otras cuentas por Pagar -
Activo fijo tangible 36,427.60 PATRIMONIO NETO 9,187.00
MUEBLES Y ENSERES 14,427.60 Capital Social 9,187.00
Equipos 22,000.00 Utilidad -

Menos Depreciación -
OTROS ACTIVOS 820.00
Intangibles (Gastos Pre-Operativos) 820.00
TOTAL ACTIVO 49,247.60 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 49,247.60
 CUADRO Nº 19: BALANCE GENERAL PROYECTADO: MES 1

ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL

ACTIVO CORRIENTE 480,000.00 PASIVO CORRIENTE 4,371.67
Caja y Bancos (Financ. Banc.) 480,000.00 Cuentas por Pagar 4,115.00
Cuentas por Cobrar (Aporte Soc) - Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo Fijo Tang) 188.34
Existencias - Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre Operat) 68.33
Otras cuentas por Pagar -
ACTIVOS FIJOS 37,875.19 PATRIMONIO NETO 3,772.17
Activo fijo tangible 36,335.19 Capital Social 5,406.07
Infraestructura 14,427.60 Impuestos -
Maquinaria y Equipos 22,000.00 Reservas -
Herramientas - Utilidades No distribuidas -1,633.90
Muebles y Enseres -
Menos Depreciación -92.41
OTROS ACTIVOS 1,540.00
Intangibles (Gastos Pre-Operativos) 1,540.00
TOTAL ACTIVO 517,875.19 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 8,143.85
 CUADRO Nº 20: BALANCE GENERAL PROYECTADO: MES 2

ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL

ACTIVO CORRIENTE 8,475.80 PASIVO CORRIENTE 4,431.67
Caja y Bancos (Financ. Banc.) 8,475.80 Cuentas por Pagar 4,115.00
Cuentas por Cobrar (Aporte Soc) - Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo Fijo Tang) 188.34
Existencias - Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre Operat) 128.33
Otras cuentas por Pagar -
ACTIVOS FIJOS 4,694.54 PATRIMONIO NETO 4,454.54
Activo fijo tangible 3,154.54 Capital Social 6,972.33
Infraestructura 1,350.00 Impuestos 750.00
Maquinaria y Equipos 1,500.00 Reservas -
Herramientas 330.00 Utilidades Acumuladas -3,267.79
Muebles y Enseres -
Menos Depreciación -25.46
OTROS ACTIVOS 1,540.00
Intangibles (Gastos Pre-Operativos) 1,540.00
TOTAL ACTIVO 13,170.34 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 8,886.21
-

468,627.59
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Informe de compatibilidad para finanzas gala final .xls
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