Al 30 de Septiembre la compañía duros Sena Ltda. Presenta los siguientes saldos en sus libros de contabilidad.

La información está en millones de pesos.

BALANCE DE PRUEBA ESTADO ANALISIS

No. CUENTA SALDO CLASE REAL NOMINAL
FINANCIERO VERTICAL
DÉBITO CRÉDITO ANALISIS GRAFICAS
1105 CAJA 19 19 activo x 19 1%
1110 BANCOS 615 615 activo x 615 29% De acuerdo al analisis podemos observar un alto porcentanje en la cuenta 19% 29% CAJA
1399 cuentas por cobrar el cual equivale a un 44% el cual nos 1%
1205 INVERSIONES EN ACCIONES 80 80 activo x 80 4% BANCOS

1365 60 representaria una gran cantidan de capital como obserbamos se debe INVERSIONES EN ACCIONES
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS 60 60 activo x 3% 4%
realizar un estudio de cartera por estudio de cartera por edades por parte CUENTAS POR COBRAR A
EMPLEADOS
1399 CUENTAS POR COBRAR 935 935 activo x 935 44% 3%
de los deudores; asi mismo podemos observar que la cuenta bancos tiene 44% CUENTAS POR COBRAR
1405 INVENTARIO 410 410 activo x 410 19% 29% de nuestras finanzas se puede recomerdar construir un CDT. INVENTARIO
Activo corriente
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,119 100%
1450 TERRENOS 210 210 activo x 210 12%
TERRENOS
1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO 220 220 activo x 220 12% CONSTRUCCIONES EN CURSO
7%
1512 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 115 115 activo x 115 6% 3% 8% 12% 12% MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
MAQUINARIA
1512 MAQUINARIA 206 206 activo x 206 11% En este estudio se puede identificar el 40% de los activos fijos en las EDIFICIOS
6%
1516 EDIFICIOS 720 720 activo x 720 40% edificaciones anlisamos que falta depresiar esta cuaenta y faltariar VEHICULOS
40% 11% DEPRECIACION ACUMULADA
1540 VEHICULOS 120 120 activo x 120 7% depreciar la cuenta de edificaciones. Activo fijos MAQUINARIA
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA 60 60 activo x 60 3%
1592 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 144 144 activo x 144 8% Otros activos
TOTAL ACTIVO FIJO 1,795 100% 19% 32%
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1705 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 60 60 activo x 60 32% INTERESES PAGADOS POR

1705 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 90 90 activo x 90 48% Se puede observar que del total de los otros activos el 48% le pertenece a ANTICIPADO
CARGOS DIFERIDOS
los intereses pagados por anticipado mientras que un 32% se ven seguros 48%
1710 CARGOS DIFERIDOS 36 36 activo x 36 19% pagados por anticipado
TOTAL OTROS ACTIVO 186 100%
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 320 320 pasivo x 320 19% Pasivos corrientes
2125 HIPOTECAS POR PAGAR 325 325 pasivo x 325 19% En el total de pasivo corriente se puede observar un 60% de alteracion en 2% 19%
OBLIGACIONES
FINANCIERAS

2205 PROVEEDORES 1,020 1,020 pasivo x 1,020 60% los proveedores y un 38% dividido wen dos en obligaciones financieras y 19%
HIPOTECAS POR PAGAR
60% PROVEEDORES
2408 IMPUESTOS POR PAGAR 32 32 pasivo x 32 2% hipotecas por pagar lo cual nos deja una equivalencia en este pasivo. IMPUESTOS POR PAGAR

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,697 100%

2515 INTERESES S/CESANTIAS POR PAGAR 12 12 pasivo x 12 17% Pasivos fijos
2525 58 en el total pasovo fijo podemos ver que la mayoria del porcentaje se
VACACIONES CONSOLIDADAS 58 58 pasivo x 83% 17% INTERESES S/CESANTIAS POR
encuentra en vacaciones consolidadas PAGAR
TOTAL PASIVO FIJO 70 100% 83% VACACIONES CONSOLIDADAS
3105 CAPITAL SOCIAL 1,000 1,000 patrimonio x 1,000 60%
3305 RESERVA LEGAL 239 239 patrimonio x 239 14% En el patrimonio podemos darnos cuenta que capital social tiene mayor
Patrimonio
3705 UTILIDADES DE PERIODOS ANTERIORES 422 422 patrimonio x 422 25% relevancia de porcentaje teniendo un 80% de mayoria. CAPITAL SOCIAL
25%
TOTAL PATRIMONIO 1,661 100% RESERVA LEGAL
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 52 52 ingresos x 52 2% 14% 60% UTILIDADES DE
PERIODOS ANTERIORES
4210 INTERESES - INGRESOS FINANCIEROS 40 40 ingresos x 40 2% En los ingresos se puede evidenciar que las ventas tienen un incremento
4705 VENTAS 2,420 2,420 ingresos x 2,420 96% de un 96% Ingresos
TOTAL INGRESOS 2,512 100% DEVOLUCIONES EN VENTAS
2% 2%
5105 VACACIONES - GASTOS LABORALES 200 200 gastos x 200 18% INTERESES - INGRESOS
FINANCIEROS
5105 SUELDOS - GASTOS LABORALES 180 180 gastos x 180 16% 96%
5105 INTERESES S/CESANTIAS - GASTOS LABORALES 76 76 gastos x 76 7% VENTAS

5105 COMISIONES - GASTOS LABORALES 225 225 gastos x 225 20% Gastos
5105 CESANTIAS - GASTOS LABORALES 125 125 gastos x 125 11% VACACIONES - GASTOS L ABORAL ES

En el total de los gastos se puede evidenciar la variedad de las cuentas 200

5110 HONORARIOS - GASTO 24 24 gastos x 24 2% 52 40
SUEL DOS - GASTOS LABORALES

pero quien lleva el mayor de los porcentajes fueron las comisiones de los 15 35
INTERESES S/CESANTIAS - GASTOS L ABORAL ES

5130 GASTOS SEGUROS 65 65 gastos x 65 6% 42

gastos laborales llevando un 20%. 65
COMISIONES - GASTOS L ABORAL ES

5135 SERVICIOS PUBLICOS - GASTO 52 52 gastos x 52 5% 25 CESANTIAS - GASTOS L ABORAL ES

HONORARIOS - GASTO
5195 GASTOS DE PAPELERIA 25 25 gastos x 25 2% 24 180 GASTOS SEGUROS

5195 GASTOS DE ASEO Y CAFETERIA 42 42 gastos x 42 4% SERVICIOS PUBLICOS - GASTO

5205 15
GASTOS DE PAPELERIA
PRIMA DE SERVICIOS - GASTOS LABORALES 15 15 gastos x 1% 125 GASTOS DE ASEO Y CAFETERIA
225
5260 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 40 40 gastos x 40 4% 76 PRIMA DE SERVICIOS - GASTOS L ABORAL ES

5305 INTERESES - GASTO FINANCIERO 35 35 gastos x 35 3% GASTO DEPRECIACION EDIFICIO

1,104 La utilidad del ejercicio se puede evidenciar el 100% en los costos de las INTERESES - GASTO FINANCIERO

TOTAL GASTOS 100%

ventas Costos
6105 COSTO DE VENTAS 1,040 1,040 costos x 1,040 100%
COSTO DE VENTAS
TOTAL UTILIDAD 368 100%
SUMAS IGUALES 12,184 6,092 6,092

Con la información anterior se pide:

1. Elaborar el Balance de Prueba al 30 de Septiembre
2. Identificar para cada cuenta:
* CLASE a la cual pertenece.( ACTIVO, PASIVO, PATRIMONIO, INGRESOS, COSTOS, GASTOS)
* Si es Real o Nominal (indiquelo marcando con una X en la columna respectiva).
* Estado financiero en el cual se presenta (BALANCE GENERAL - B/G; ESTADO DE RESULTADOS - E/R)
3, Añadir columna y aplicar análisis vertical, dando
su argumento en la variación.