INTRODUCCIÓN

Es importante tener las bases suficientes sobre el arte y la técnica de la

contabilidad, de ahí que con este trabajo se verá todo lo relacionado con
transacciones comerciales evidenciadas en las cuentas T con su respectiva
partida doble y así, generando el debido balance de prueba que permitirá probar
dichos procedimientos y posteriormente el estado de resultados y por último el
balance general de la actividad.

OBJETIVOS
 - Aplicar lo aprendido durante el curso a la realización de las transacciones
comerciales.

- Realizar los debidos procesos de las transacciones, siendo registradas en

las cuentas T con su partida doble.

- Registrar los resultados en el balance de prueba como método probatorio

de lo realizado en la actividad.

- Generar el debido estado de resultados y balance general de la empresa

seleccionada en la actividad que se realizó.

BALANCE DE PRUEBA Commented [U1]: IMPORTANTE RECORDAR QUE LOS DATOS

DEL BALANCE DE PRUEBA, PROVIENEN DE HABER SALDADO CON
ANTERIORIDAD TODAS LAS CUENTAS. ES DECIR EN EL BALANCE DE
PRUEBA VAN TODAS LAS CUENTAS SALDADAS
 ALMACÉN EL ESTILISTA LTDA.

CÓDIGO NOMBRE DEBE HABER

1105 CAJA $6’255.000
1110 BANCOS $5’207.500
1305 CLIENTES $3’380.000
1435 MCIAS NO $137.500
FABRICADAS
POR LA
EMPRESA
1524 EQUIPO DE $4’200.000
OFICINA
1528 EQUIPO DE $1’600.000
COMPUTACIÓN
Y
COMUNICACIÓN
1540 FLOTA Y EQUIPO $25’000.000 Commented [U2]: LAS CUENTAS DEL ACTIVO SU SALDO ES
DEBITO
DE
TRANSPORTE
2205 NACIONALES $475.000
2335 COSTOS Y $3’480.000 Commented [U3]: LAS CUENTAS DEL PASIVO DAN SALDO
CREDITO
GASTOS POR
PAGAR
3115 APORTES $40’000.000 Commented [U4]: LAS CUENTAS DEL PATRIMONIO SON SALDO
CREDITO
SOCIALES
4135 COMERCIO AL $9’760.000 Commented [U5]: LAS CUENTAS DE INGRESOS SON SALDO
CREDITO
POR MAYOR Y
AL POR MENOR
5135 SERVICIOS $535.000
5235 SERVICIOS $350.000 Commented [U6]: LAS CUENTAS DE GASTOS VAN POR EL DEBE

6135 COMERCIO AL $7’050.000 Commented [U7]: LAS CUENTAS DE COSTOS VAN POR EL DEBE

POR MAYOR Y
AL POR MENOR
SUMAS IGUALES $53’715.000 $53’715.000 Commented [U8]: ES OBLIGATORIO QUE DE SUMAS IGUALES
 ALMACÉN EL ESTILISTA LTDA.

NIT: 896354423-5

ESTADO DE RESULTADOS

Del 1/ene/14 a 31/dic/14

INGRESOS $9’760.000 Commented [U9]: ESTE DATO SALE DEL BALANCE DE PRUEBA

- COSTO DE VENTA ($7’050.000) Commented [U10]: ESTE VALOR SE LE RESTA AL INGRESO Y

TAMBIÉN SALE DEL BALANCE DE PRUEBA

= UTILIDAD BRUTA $2’710.000

- GASTOS ($885.000) Commented [U11]: ESTE DATO SALE DEL BALANCE DE PRUEBA

= UTILIDAD OPERACIONAL $1’825.000 Commented [U12]: ESTA SE LE SUMA AL PATRIMONIO EN EL

BALANCE GENERAL

_____ _____ _____ _______

GERENTE CONTADOR PÚBLICO

T.P: 387526 Commented [U13]: IMPORTANTE LA FIRMA DEL GERENTE Y

CONTADOR
 ALMACÉN EL ESTILISTA LTDA.

NIT: 896354423-5

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Commented [U14]: ES INPORTANTE EL NOMBRE DE LA

EMPRESA, EL NIT Y EL BALANCE GENERAL

Del 1/ene/14 a 31/dic/14

ACTIVOS

CAJA $6’255.000

BANCOS $5’207.500

CLIENTES $3’380.000

MERCANCÍAS NO FAB. POR LA EMPRESA $137.500

EQUIPO DE OFICINA $4’200.000

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $1’600.000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $25’000.000 Commented [U15]: TODOS ESTOS VALORES VIENEN DEL
BALANCE DE PRUEBA

TOTAL ACTIVOS $45’780.000 Commented [U16]: RESULTADO DE LA SUMA DE TODOS LOS

ACTIVOS

PASIVOS

NACIONALES $475.000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $3’480.000 Commented [U17]: ESTOS VALORES VIENEN DEL BALANCE DE
PRUEBA

TOTAL PASIVO $3’955.000 Commented [U18]: ESTE RESULTADO ES LA SUMA DE LOS

PASIVOS

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES $40’000.000 Commented [U19]: ESTE VALOR VIENE DEL BALANCE DE
PRUEBA

UTILIDAD DEL EJERCICIO $1’825.000 Commented [U20]: ESTA UTILIDAD PROVIENE DEL ESTADO DE
RESULTADO

TOTAL PATRIMONIO $41’825.000

Commented [U21]: EN ESTE VALOR SE APLICA LA ECUACIÓN

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $45’780.000 PATRIMONIAL, PASIVO+PATRIMONIO = ACTIVO
_____ _____ _____ _______

GERENTE CONTADOR PÚBLICO

T.P: 387526 Commented [U22]: IMPORTANTISIMO LA FIRMA DEL GERENTE

Y CONTADOR
ANÁLISIS

- El almacén al final del periodo establecido, logró tener un índice de utilidad

positivo, traducido a ganancias.

- Según lo mostrado, se recomienda mantener la venta de contado para no

generar cuentas de crédito a clientes, sino que el dinero se genere de una
vez por la compra en caja.

- Cancelar los pasivos con dinero en caja, procurando no dejar en ceros o

con déficit a la empresa.

- Por último se recomienda mantener en inventario un mayor número de

mercancía para que así por las ventas generadas, no se quede en ceros o
faltante mercancía.

CONCLUSIÓN
Al haber desarrollado la presente actividad, se logró dar completo entendimiento
acerca de los movimientos en las diferentes cuentas y las transacciones
comerciales, generando la capacidad para realización de futuros ejercicios con
base en los registros que toda empresa bajo las reglas nacionales, debe cumplir.