UNIDAD 6: INTERÉS SIMPLE

El interés es el beneficio o la cantidad de dinero que se cobra cuando se presta el dinero o cuando se deposita en un
banco durante un tiempo establecido. También se le llama interés a la cantidad de dinero que se tiene que pagar
cuando se utiliza el dinero ajeno.

En un negocio de préstamo o depósito a interés, los elementos que intervienen son los siguientes:

Capital (C): Es la cantidad de dinero prestado, depositado o tomado en calidad de préstamo.

Tasa de interés (i): Es la cantidad de dinero que se paga o se cobra por cada $100, también llamada por ciento (%).

Tiempo (t): Período durante el cual el dinero se encuentra prestado o depositado y genera intereses.

Interés (I): Es la cantidad de dinero cobrado o pagado por el uso del capital durante todo el tiempo.

El interés, puede ser simple o compuesto.

El interés es simple cuando se calcula sobre un capital inicial que permanece invariable y siempre será el mismo en
cada intervalo igual de tiempo. Dicho interés no se reinvierte y cada vez se calcula sobre la misma base.

En esta parte sólo trataremos el interés simple y más adelante abordaremos el interés compuesto

6.1 INTERÉS SIMPLE

El interés (I) que produce un capital es directamente proporcional al capital inicial (C), al tiempo (t), y a la tasa de
interés (i): Esto significa que mientras mayor es la cantidad invertida mayor es el beneficio que se obtiene. Mientras
mayor es el tiempo de la inversión mayor es el beneficio y mientras mayor es la tasa de interés a la que se invierte,
mayor es el beneficio. O sea: I = C · i · t

6.2 TIEMPO EXACTO Y TIEMPO APROXIMADO

Cuando hay que calcular la cantidad de días transcurridos entre dos fechas dadas, éste cálculo se puede hacer de
manera aproximada o en forma exacta

a) Tiempo aproximado: El tiempo aproximado transcurrido entre dos fechas dadas, se calcula en base al año de 360
días. En este caso se considera que cada mes tiene 30 días.

Ejemplo 1 : Calculemos en forma aproximada la cantidad de días transcurridos desde el 5 de marzo hasta el 8 de julio
del mismo año.

Si se trata de una inversión, la cantidad invertida ganaría intereses durante el tiempo siguiente:
Si la inversión se hace el 5 de marzo, en este mes se gana interés durante 25 días.
En el mes de abril se gana interés durante 30 días al igual que en mayo y en junio.
En julio sólo se ganaría interés por los días transcurridos, que son 8.

Sumando estos días tendremos: Marzo: 25 días

Abril: 30 días
Mayo: 30 días
Junio: 30 días
Julio: 8 días
Total: 123 días

También podemos calcular el tiempo aproximado, restando a la fecha más avanzada ( 8 de julio), la fecha anterior (3 de marzo). En
este caso:
Años meses días.
____ 7 8
____ 3 5
4 meses 3 días
Teniendo en cuenta que cada mes tiene 30 días, en 4 meses y 3 días hay 4x30 +3= 123 días
35
Ejemplo 2: Calcular el tiempo aproximado transcurrido desde el 5 de marzo del año 2013 al 15 de abril del año 2016

2016 4 15
2013 3 5
3 años 1 mes 10 días
3x360 +1x30 +10= 1,120 días

b) Tiempo exacto: El tiempo exacto transcurrido entre dos fechas dadas, se calcula tomando como base el año de
365 días y 366 días en el caso del año bisiesto.

En el ejemplo 1, la cantidad de días exactos transcurridos desde el 5 de marzo hasta el 8 de julio, serán:
En marzo que tiene 31 días, se obtiene beneficios por 26 días. En abril por 30 días, en mayo por 31, en junio por 30 y
en julio por los 8 días transcurridos, o sea:

Marzo,,,,,,,,,,26 días
Abril………. 30 días
Mayo…….. .31 días
Junio ……...30 días
Julio ………. 8 días
Total……..125 días
Tabla para calcular el tiempo exacto transcurrido
Nino entre dos fechas
Para calcular el número de días exactos, podemos
dadas auxiliarnos de la tabla de la izquierda, donde
Dias En. Feb. Mar. Abril Mayo Jun Julio Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. aparecen numerados cada uno de los días del año.
1 1 32 60 91 121 152 182 213 244 274 305 335
2 2 33 61 92 122 153 183 214 245 275 306 336
3 3 34 62 93 123 154 184 215 246 276 307 337 Para calcular el número exacto de días transcurridos
4 4 35 63 94 124 155 185 216 247 277 308 338 desde el 5 de marzo al 8 de agosto del mismo año,
5 5 36 64 95 125 156 186 217 248 278 309 339 sólo tenemos que restar los números con que están
6 6 37 65 96 126 157 187 218 249 279 310 340 marcadas cada una de estas fechas:
7 7 38 66 97 127 158 188 219 250 280 311 341
8 8 39 67 98 128 159 189 220 251 281 312 342
El 8 de julio está marcado con el número 189 y el 5
9 9 40 68 99 129 160 190 221 252 282 313 343
10 10 41 69 100 130 161 191 222 253 283 314 344 de marzo está marcado con el número 64, por tanto:
11 11 42 70 101 131 162 192 223 254 284 315 345 189-64=125 días.
12 12 43 71 102 132 163 193 224 255 285 316 346 Esta cantidad es igual a la obtenida calculando los
13 13 44 72 103 133 164 194 225 256 286 317 347 días transcurridos en cada mes
14 14 45 73 104 134 165 195 226 257 287 318 348
15 15 46 74 105 135 166 196 227 258 288 319 349 Ejemplo: Calculemos ahora el interés que se
16 16 47 75 106 136 167 197 228 259 289 320 350 obtiene al invertir $5,000 al 8% desde el 5 de marzo
17 17 48 76 107 137 168 198 229 260 290 321 351
al 8 de julio del mismo año
18 18 49 77 108 138 169 199 230 261 291 322 352
19 19 50 78 109 139 170 200 231 262 292 323 353
20 20 51 79 110 140 171 201 232 263 293 324 354 Debemos tener en cuenta que en la tasa de interés (
21 21 52 80 111 141 172 202 233 264 294 325 355 ), siempre se especifica el tiempo durante el cual se
22 22 53 81 112 142 173 203 234 265 295 326 356 debe calcular el interés, y como sabemos no
23 23 54 82 113 143 174 204 235 266 296 327 357 podemos operar en un mismo problema con dos
24 24 55 83 114 144 175 205 236 267 297 328 358 unidades de tiempo diferentes, por lo que se hace
25 25 56 84 115 145 176 206 237 268 298 329 359
necesario expresar siempre el tiempo dado en la
26 26 57 85 116 146 177 207 238 269 299 330 360
27 27 58 86 117 147 178 208 239 270 300 331 361 unidad de tiempo que indique la tasa de interés (i).
28 28 59 87 118 148 179 209 240 271 301 332 362
29 29 88 119 149 180 210 241 272 302 333 363 En nuestro ejemplo, la tasa de interés no especifica
30 30 89 120 150 181 211 242 273 303 334 364 el tiempo, lo que nos indica que el interés debe ser
31 31 90 151 212 243 304 365 calculado anualmente, por lo que el tiempo dado
debe ser expresado en años
En este caso, existen varias opciones para calcular el interés, ya que tenemos tiempo exacto y tiempo aproximado; el
año de 360 días y el año de 365 días.

Calculemos el interés con cada una de estas opciones:

1) Utilizando el tiempo exacto (125 días):

a) I = $5,000x 0.08x 125/360=$138.89

36
b) I = $5,000x 0.08x 125/365=$136.99

2) Utilizando el tiempo aproximado (123 días):

a) I = $5,000x 0.08x 123/360=$136.67
b) I = $5,000x 0.08x 123/365=$134.79
¿Con cuál de éstas opciones para calcular el interés se obtiene mayor beneficio? Si observamos los cuatro resultados
obtenidos, podemos ver que con la opción 1a) es donde se obtiene mayor beneficio.

Esta es la forma en que las entidades financieras calculan el interés y se le llama interés bancario, o sea: el interés
bancario se calcula con el número exacto de días y el año de 360 días. En consecuencia cada mes tiene 30 días.
Esta es la forma en que, de aquí en adelante calcularemos el interés simple.

En la tasa de interés se indica si el interés debe ser calculado anual, mensual o diario.

Cuando se plantea una tasa de interés o porcentaje cualquiera donde no se especifica el tiempo, se entiende que el
interés debe ser calculado anual y el tiempo dado debe ser expresado en años Ahora, si la tasa de interés o
porcentaje se expresa por meses, el tiempo dado debe de expresarse en meses, y si la tasa de interés indica que es
diario, el tiempo dado debe expresarse en días.

Con el manejo del siguiente esquema se facilita convertir de una unidad de tiempo dada, a otra unidad de tiempo
diferente
xx
Años – meses – días Para convertir de una unidad de tiempo mayor a otra menor, se multiplica y para convertir de
÷ x una menor a una mayor, se divide
x
Sabemos que un año tiene 12 meses y 360 días, por tanto:

a) Para convertir de años a meses multiplicamos la cantidad de años por 12.

b) Para convertir de años a días multiplicamos la cantidad de años por 360.

c) Para convertir de meses a días, multiplicamos la cantidad de meses por 30

d) Para convertir de meses a años, dividimos la cantidad de meses entre 12.

e) Para convertir de días a años, dividimos la cantidad de días entre 360.

f) Para convertir de días a meses dividimos la cantidad de días entre 30

Veamos algunos ejercicios con el objetivo de practicar el manejo del tiempo.

Conviene recordar que para operar con la tasa de interés, hay que expresarla primero, en forma fraccionaria o en
forma decimal. No se puede operar con el símbolo: %

En los ejemplos siguientes, la tasa dada es i=5%, por lo que operamos con 5/100 ó con 0.05.Obtenga el resultado en
cada caso

Ejemplo 1 ¿Qué interés simple se obtiene cuando se invierten $25,000 al 5% durante 4 años?
En este caso la tasa de interés no indica el tiempo, se entiende que es anual y el tiempo está dado en años. Están en
la misma unidad, por tanto, no hay que hacer conversión.
I=$25,000x____x____=$5,000

Ejemplo 2 ¿Qué interés simple se obtiene cuando se invierten $25,000 al 5% durante 7 meses?
La tasa de interés está dada en años y el tiempo está dado en meses, por tanto, hay que convertir de meses a años
I=$25,000x0.05 ___ ÷ ____=

Ejemplo 3 ¿Qué interés simple se obtiene cuando se invierten $25,000 al 5% durante 45 días?
La tasa de interés está dada en años y el tiempo está dado en días, por tanto, hay que convertir de días a años
I=$25,000x0.05x____ ÷ ____=____
37
Ejemplo 4 ¿Qué interés simple se obtiene cuando se invierten $25,000 al 5% mensual durante 4 años?
La tasa de interés está dada en meses y el tiempo está dado en años, por tanto, hay que convertir de años a meses
I=$25,000x0.05x4x____=

Ejemplo 5 ¿Qué interés simple se obtiene cuando se invierten $25,000 al 5% mensual durante 7 meses?
La tasa de interés está dada en meses y el tiempo está dado en meses, por tanto, no hay que convertir
I=$25,000x0.05x____=

Ejemplo 6 ¿Qué interés simple se obtiene cuando se invierten $25,000 al 5% mensual durante 45 días?
La tasa de interés está dada en meses y el tiempo está dado en días, por tanto, hay que convertir de días a meses
I=$25,000x0.05x45/____=

Ejemplo 7 ¿Qué interés simple se obtiene cuando se invierten $25,000 al 5% diario durante 4 años?
La tasa de interés está dada en días y el tiempo está dado en años, por tanto, hay que convertir de años a días
I=$25,000x0.05x4x____=

Ejemplo 8 ¿Qué interés simple se obtiene cuando se invierten $25,000 al 5% diario durante 7 meses?
La tasa de interés está dada en días y el tiempo está dado en meses, por tanto, hay que convertir de meses a días
I=$25,000x0.05x7x____=

Ejemplo 9 ¿Qué interés simple se obtiene cuando se invierten $25,000 al 5% diario durante 45 días?
La tasa de interés está dada en días y el tiempo está dado en días, por tanto, no hay que convertir
I=$25,000x0.05x____=

De la fórmula del interés simple I=Cxixt, podemos despejar el capital(C), la tasa de interés (i) y el tiempo(t)
I Cxixt I
Para despejar C se dividen los dos miembros entre ixt: =→ = C
ixt ixt ixt
I Cxixt
Para despejar i se dividen los dos miembros entre Cxt: = → i= I
Cxt Cxt Cxt
I Cxixt I
Para despejar t se dividen los dos miembros entre Cxi: =→ = t
Cxi Cxi Cxi
Ejemplo 1: ¿Qué cantidad hay que invertir al 4% mensual durante 1 año , para tener un beneficio de $1,500
I 1, 500
C= → C= → C=$3,125
ixt 0.04x ___ x ___

Ejemplo 2: Un banco paga el 5% de interés simple, ¿Cuánto hay que invertir para tener un interés de $8,200 en 3
años?
I 8200
C= → C= → C=$54666.67
ixt 0.05x2

Ejemplo 3: Si José tiene que pagar $200 diarios de interés por un dinero que tomó prestado al 0.2% diario, ¿cuanto
tomó prestado José?
I 200
C= → C= → C=$100,000
ixt 0.002x1

Ejemplo 4: ¿A qué tasa de interés mensual hay que invertir $100,000 el día 5 de marzo hasta el 12 de agosto del
mismo año para tener un beneficio de $15,000?

En la tabla 1 encontramos que el 12 de agosto está marcado con el número 224 y el 5 de marzo está marcado con el
número 64 .La cantidad de días transcurridos es de 224-64=160
I 15,000
i= Cxt → i= 100,000x160 ÷30 → i=0.028125=2.81%

Ejemplo 5: ¿Cuál es la tasa de interés que le cobran a Natalia si todos los años tiene que pagar tiene $2,500, de
interés, por $85,000 que tomó prestado?
I 2500
i= → i= → i=0.02941176 =2.94%
Cxt 85000x1

Ejemplo 6: ¿A que tasa de interés hay que invertir $100,000 para tener un beneficio de $5,000 en 8 meses?
38
 5000
I
i= →i = 8 → i=0.075 =6.5 %
Cxt 100000x
12
Ejemplo 7: ¿En qué tiempo $40,000 invertidos al 5% de interés simple producen un beneficio de $3,500?
Nota: En los casos donde se pide calcular el tiempo, el resultado se expresa en la misma unidad de tiempo que indica
la tasa de interés
I 3,500
t= → t= t=1.75 años (1 año, 9 meses)
Cxi 40,000x0.05

Ejemplo 8: Si usted invierte $60,000 al 6% de interés simple mensual, ¿En que tiempo tiene un beneficio de $3,000?
I 4,000
t= → t= t=1.111111 meses (1 mes y 3 días)
Cxi 60,000x0.06

Ejemplo 9: Se toma un préstamo de $10,000 al 1/2 % diario, ¿En que tiempo habría que pagar $250. de interés?
I 250
t= →t = t= 5 días
Cxi 10,000x0.005

6.3 EJERCICIOS

1) Si usted toma prestado $100,000 al 8% de interés simple, ¿cuánto tiene que pagar de interés en un mes?
R: $666.67
2) Una deuda de $20,000 está firmada el 14 de enero. Si tiene que pagar el 10% ¿Cuál es el interés que se paga el 25
de agosto del mismo año? R: $1238.89

3) ¿Qué cantidad hay que invertir el 15 de abril al 12% mensual para tener un beneficio de $ 5,000 el 20 de julio?
R: $13,020.83
4) Si usted invierte $15,000 al 4% de interés simple diario ¿Qué interés simple gana diario? ¿Qué interés gana en 3
meses? R: $600; $54,000

5) ¿A qué taza de interés mensual hay que invertir $20,000 para tener un beneficio de $3,000 en 5 meses?
R: 3%
6) Rafael tiene una deuda de $35,000 contratada al 15%. ¿Cuánto tiene que pagar Rafael de interés en 2 años?
R: $10,500
7) ¿En qué tiempo $15,000 invertidos al 10% producen un beneficio de $2,000?
R:1.3 años
8) Si usted adquiere una deuda de $ 25,000 el día 15 de abril al 12%, ¿Cuánto tendrá que pagar de interés simple
dentro de 150 días? ¿Cuál es la fecha de vencimiento? R: $1,250; 12 septiembre

9) Virginia toma prestado $40,000 y al cabo de 7 meses tiene que pagar un interés de $10,000. ¿Cuál es la tasa
de interés simple que tiene que pagar Virginia? R: 42.86%

10) Sara tiene una deuda de $50,000 que adquirió el 25 de abril del 2014 a una tasa del12%, ¿con que cantidad la
salda el 14 de octubre del mismo año? R: $52,866.67

6.4 MONTO

Si a la cantidad que se invierte se le suman los intereses obtenidos en un tiempo dado, la suma recibe el nombre de
monto.
Ejemplo 1: Si se invierten $100,000 al 4 % mensual, ¿Qué interés se obtiene en 2 años?, ¿Cuál es el monto?

I=$100,000x0.04x2x12 I= $96,000

Si al capital le sumamos el interés se tiene: $100,000+$96,000=$196,000.

O sea que, el monto es $196,000.

De lo anterior se puede deducir que: S=C + I. Pero sabemos que I=Cxixt. Sustituyendo tendremos: S=C+Cxixt
Factorizando nos queda: S=C(1 + i x t).
Resolviendo el ejemplo anterior con esta fórmula para hallar el monto tendremos:

39
S= $100,000(1+0.04x 2x12)= $196,000

En general, podemos decir que el monto es el valor del dinero en una fecha posterior a la fecha de inversión

Ejemplo 2: Si usted adquiere una deuda de $80,000 y le cobran el 12%, ¿con que cantidad saldarás la deuda en 8
meses?

Sustituyendo en la fórmula del monto tendremos:

S=$80,000(1+0.12x8/12)
S=$86,400

Es evidente que si al monto le restamos el capital, la resta es el interés que se paga por la deuda
I=S-C
I=$86,400-$80,000=$6,400.

Ejemplo 3: Si usted le presta $25,000 a Julián al 10% mensual, el día 15 de junio del 2014 por 150 días, a) ¿Cuál es
la fecha de vencimiento? b) ¿Cuánto tiene que pagar Julián para saldar la deuda?

a) En la tabla 1, el 15 de junio está numerado con 166. le sumamos 150 y la suma es 316. Buscamos de nuevo en la
tabla 1 y vemos que la fecha marcada con el número 316 es el 12 de noviembre. Esta es la fecha de vencimiento.

b) Para saber la cantidad con que Julián salda la deuda, calculamos el monto:

S=$25,000(1+0.10x150/30)
S=$37,500

6.5 VALOR PRESENTE

Toda transacción financiera, es avalada por un documento donde se establecen las condiciones que indican la
cantidad tomada en préstamo o capital, la tasa de interés y el plazo o tiempo en el que tiene que pagar la deuda.

Al banco no le conviene que le salden la deuda antes de la fecha de vencimiento, porque dejaría de obtener
beneficios. A usted le beneficia pagar antes de la fecha de vencimiento, porque paga menos interés.

El documento que usted le firmó al banco estipula la fecha de vencimiento y acepta que usted salde la deuda antes de
de esa fecha ,sólo porque al hacerlo le descarga una tasa de interés menor que la tasa a que está contratada la deuda
y tiene la opción de reinvertir de nuevo el capital a la tasa a que estaba contratada y a usted le gana interés a una tasa
menor que ésta por el tiempo que falta a la fecha de vencimiento. Veamos un ejemplo:

Ejemplo 1: Una deuda de $50,000 está contratada al 12% por un año. ¿Con qué cantidad se salda la deuda en 5
meses si se tiene un rendimiento del 10%?

Calculemos primero el monto, que es la cantidad con la que se saldaría la deuda en la fecha de vencimiento:

S=C(1+ i.t).

S=$50,000(1+0.12x1)

S=$56,000.

Si la deuda se quiere saldar antes de la fecha de vencimiento, entonces hay que calcular el valor presente.

El valor presente es el valor del dinero en una fecha anterior a la fecha de vencimiento. Si el valor presente se calcula
el día de la inversión, entonces el valor presente es igual al capital.
S
De la fórmula del monto S=C(1 + i x t). podemos despejar C (valor presente): C = 1+ixt

En este caso, la deuda está contratada al 12 % y el banco descarga o no cobrará el 10%, lo que significa que usted
pagará el 2% por el tiempo que falta a la fecha de vencimiento.
40

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 meses
C
 S

Sustituyendo en la fórmula para valor presente, teniendo en cuenta que el tiempo a utilizar es el tiempo que falta para
la fecha de vencimiento, tendremos

56,000
C= 7 C =$52,913.39
1+0.10x
12

Ejemplo 2: Una deuda de $40,000 vence en 14 meses. Si el banco otorga un rendimiento del 8%, ¿con qué cantidad
se salda la deuda el día de hoy?

$40,000

0 14 meses

El monto está dado, puesto que no se estipula la tasa de interés a que está contratada la deuda, por tanto:

S=$40,000; i=8%; t= 14 meses

40,000
C=
14 C= $36,585.37
1+0.08x
12

Ejemplo 3: José compra una nevera a crédito por $60,000, pagando $15,000 de inicial y acuerdan pagar el resto en
10 meses. a) Si le cobran interés del 14%, ¿con que cantidad salda la deuda en 10 meses? b) Si José consigue el
dinero para saldar la deuda tres meses antes de la fecha de vencimiento, ¿con qué cantidad la salda si le otorgan una
tasa de rendimiento de 8%?
S=$50,250
a) S=C(1+i.t)
0 7 10 Meses
S
S=45,000(1+0.14x10/12) b) C = 1+it

50,250
→
S=$50,250 C= 1+0.08x 3 C=$49,264.71
12

Debemos tener en cuenta que cuando el valor presente se calcula al día de la inversion, este valor presente es la
cantidad invertida o la cantidad tomada en préstamo. En este caso el valor presente es el capital.

Ejemplo 4: Si usted toma un préstamo al 15% y en 18 meses salda la deuda con $40,000, ¿cual es la cantidad o
capital que se tomó prestada?

S=$40,000

0 18 Meses
C
S=$40,000 i= 15% t=18 meses

40, 000
S
18
C= 1+it C= 1 +0.15x C = $ 32,653.06
12

6.6 EJERCICIOS

1) Una deuda de $25,000 está contratada al 9% por 4 años, ¿Con qué cantidad se salda la deuda en la fecha de
vencimiento?
41
 R:$34,000
2) Marisela compra a crédito una nevera por $60,000 que tiene que pagar en 1 año. Si le cobran el 6% de interés,
¿Cuánto tendrá que pagar en 1año?
R:$63,600
3) ¿En qué tiempo $ 25,000 invertidos al 6% mensual se convierten en $40,000?

R:10 meses
4) ¿Qué cantidad invertida al 10% por 3 años se convierte en $120,000?
R:$92,306.69

5) José adquiere una deuda al 14% y dentro de 8 meses la salda con $50,000. ¿Cuánto tomó prestado José?
R:$45,731.70

6) Si usted necesita $6,000 para comprar una bicicleta dentro de 2 años, ¿Cuál es la cantidad que hay que invertir
ahora en un banco que paga el 12% de interés simple?
R:$4,838.71

7) Una deuda de $35,000 vence en 2 años, ¿Con qué cantidad se salda la deuda en 9 meses si se obtiene un
rendimiento de 8%?
R:$31,818.14

8) Una deuda de $20,000 está contratada al 15% por 18 meses y vence en 10 meses, ¿Con qué cantidad se salda la
deuda en 6 meses si se obtiene un rendimiento del 12%?
R:$23,532.47

9) María tiene que pagar $18,000 el día 15 de agosto por un dinero que tomó prestado el 17 de abril del mismo a ño. Si
la deuda está contratada al 8% ¿Cuánto tomó prestado María?
R:$17,415.61

10) Se adquiere una deuda de $125,000 al 14% de interés simple, por 2 años y vence en 10 meses. ¿Con que
cantidad se salda la deuda 7 meses antes de la fecha de vencimiento, si se tiene un rendimiento del 10%?
R: $151,181.10

6.7 PAGOS PARCIALES

Es importante resaltar, que en el tema anterior se trataba sólo de una deuda que era saldada con un solo pago,
efectuado ya sea en la fecha de vencimiento (S) o en una fecha anterior a la fecha de vencimiento( C).

Una deuda también puede ser saldada mediante varios pagos parciales efectuados dentro del período de la
transacción. Después de haber efectuado estos pagos parciales, y teniendo en cuenta que no se pueden sumar o
restar cantidades ubicadas en fechas diferentes, se presenta el problema de determinar cuál seria la cantidad a pagar
en la fecha de vencimiento para terminar de saldar la deuda.

Este problema se puede resolver mediante dos métodos que son:

1) Regla comercial 2) Regla de saldos insolutos.

6.8 REGLA COMERCIAL

Con esta regla se calcula primero el monto total de la deuda y luego se calculan los intereses obtenidos por cada uno
de los pagos parciales, desde la fecha en que se efectúan hasta la fecha de vencimiento.
De esta manera, tanto la deuda como los pagos parciales se sitúan en la fecha de vencimiento y podemos entonces
restarle al monto, la suma de los pagos parciales con los intereses y determinar cuál es la cantidad que aún se
adeuda para terminar de pagarla en la fecha de vencimiento.

Ejemplo 1: Una deuda de $50,000 esta contratada al 8% por 1 año .El deudor paga $20,000 en 3 meses y $25,000
cuatro meses mas tarde. ¿Con qué cantidad se termina de saldar la deuda en la fecha de vencimiento?

42
a) Calculamos el monto de la deuda o la cantidad con que se saldaría en la fecha de vencimiento:

S =C (1 +i t)
S= $50,000(1+0.08x1)
S=$54,000

Calculemos ahora, los intereses obtenidos por cada uno de los pagos parciales, con el tiempo que falta a la fecha de
vencimiento. Para visualizar el tiempo a utilizar en el cálculo del interés, nos auxiliamos de una recta donde aparecen
las fechas donde se han efectuado cada uno de los pagos parciales:
S=$54,000
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 meses
$20,000 $25,000

Primer pago parcial……………………...$20,000

Interés de $20,000 en 9 meses…………$ .1,200
Segundo pago parcial…………………...$ 25,000
Interés de $25,000 en 5 meses……… ..$ 833.33
Total pagado………………………….. . ..$47,033.33

La cantidad a pagar en la fecha de vencimiento para terminar de saldar la deuda es: $54,000 - $47,033.33=$6,966.67

6.9 REGLA DE SALDOS INSOLUTOS

Con esta regla se calcula el interés vencido de la deuda original hasta la fecha del primer pago parcial. La suma de la
deuda original con los intereses es la cantidad vencida en la fecha del primer pago parcial.
Sabiendo ya cuál es la deuda en esta fecha se efectúa el primer pago parcial y tenemos el saldo insoluto en esta
fecha.

Este procedimiento se repite a cada una de las fechas en que se efectúa un pago parcial hasta tener la cantidad vencida en la fecha
de vencimiento. La cantidad vencida en la fecha de vencimiento es la cantidad a pagar para terminar de saldar la deuda
Resolviendo el ejemplo anterior con este método tendremos:

Deuda original…………………………………$50,000
+
Interés de $50,000 en 3 meses……............$ 1,000
Cantidad vencida en 3 meses …………… $51,000
-
Primer pago parcial……………………………$20,000
Saldo insoluto en 3 meses…………………...$31,000
Interés de $31,000 en 4 meses…………… + .$ 826.67
-
Cantidad vencida en 7 meses ………...........$31,826.67
Segundo pago parcial…………………. ……..$25,000
Saldo insoluto en 7 meses……………………$6,826.67
+
Interés de $6,826.67en 5 meses…………….$ 226.56
Cantidad vencida en 1 año………………… $7,054.23
Esta es la cantidad con la que se termina de saldar la deuda en la fecha de vencimiento.
Si comparamos los resultados obtenidos en cada uno de los métodos, es evidente que resulta más beneficioso
utilizar la regla de saldos insolutos

Cuando en un problema donde se plantean varios pagos parciales, resulta muy laborioso el procedimiento
que acabamos de emplear. Resulta más simple programar una tabla en Excel donde solamente habría que

43
ingresar los datos del problema, como son: las fechas y los pagos parciales efectuados en dicha fecha. Excel
se encarga de hacer los cálculos necesarios y obtener los datos que faltan en cada caso

Ejemplo 2: Roberto adquiere una deuda de $100,000 al 12% el día 14 de marzo del 2012. Si Roberto efectúa los
siguientes pagos parciales:$15,000 el 10 de abril del 2012, $10,000 el 27 de abril del 2012. $18,000 el 15 de mayo del
2012. $12,000 el 8 de junio del 2012. $18,000 el 26 de Julio del 2012. $9,000 el 20 de octubre del 2012 $8,000 el 14
de enero del 2013 y $5,000 el 20de febrero del 2013. ¿con qué cantidad termina Roberto de saldar su deuda el 15 de
abril del 2013?

Después de introducir los datos del problema en las celdas correspondientes se procede a programar cada cálculo en
la celda correspondiente:

Para calcular los días exactos transcurridos entre dos fechas dadas, seleccionar la celda B3 en la esquina inferior
derecha y arrastrarla hasta la fecha de vencimiento en B 3:=(A3-A2)
Para calcular el interés vencido, en D3:=C2*0.12*B3/360
La cantidad vencida en E3:=(C2+D3)
El saldo insoluto en C3:(E3-F3)

A B C D E F
1 Saldo Interés Cant. Pagos
Fecha insoluto vencido Vencida parciales
2 14/03/2012 Días 100000
3 10/04/2012 27 85900 900 100900 15000
4 27/04/2012 17 76386.77 486.77 86386.77 10000
5 15/05/2012 18 58845.09 458.32 76845.09 18000
6 08/06/2012 24 47315.85 470.76 59315.85 12000
7 26/07/2012 48 30072.90 756.05 48072.90 18000
Lo siguiente es una imagen de la página de
Excel para que tengas 8 20/10/2012 86 21934.99 862.09 30934.99 9000 una mejor idea de cómo
fue elaborada la tabla 9 14/01/2013 86 14563.79 628.80 22563.79 8000
10 20/02/2013 37 9743.41 179.62 14743.41 5000
11 15/04/2013 54 9918.80 175.38 9918.80

Esta tabla la puedes guardar en Excel, y para problemas similares sólo es necesario copiarla y cambiar las fechas, el
valor de los pagos parciales y la tasa de interés

Ejemplo 3: Una deuda de $75,000, fechada el día 7 de mayo del 2010, ha sido contratada con intereses del 6%. El
deudor paga, $15,000 el día 7 de julio, $20,000 el 7 de agosto y paga además $22,000 el día 7 de noviembre del
mismo año. ¿Con que cantidad se termina de saldar la deuda el día 7 de febrero del 2011? Aplique: a) La regla
comercial y b) La regla de saldos insolutos.

44
a) Regla comercial: Cálculo del tiempo: (Restando a la fecha más avanzada la fecha anterior)

S= C(1+ ixt ) Años meses días

S=75,000*(1+0.06x9/12) 2011 2 7
S=$78,375 2010 5 7
0 años 9 meses 0 días

Para mejor comprensión del tiempo a utilizar, nos auxiliamos de una recta donde aparecen las fechas de cada uno de
los pagos y la fecha de vencimiento.
$78,375
7-5-10 7-7-10 7-8-10 7-11-10 7-2-11
$15,000 $20,000 $22,000

Primer pago parcial…………………………………$15,000

Interés de $15,000 en 7 meses…………………...$525
Segundo pago parcial……………………………...$20,000
Interés de $20,000 en 6 meses…………………...$600
Tercer pago parcial…………………………………$22,000
Interés de $22,000 en 3 meses…………………...$330
$58,455
La cantidad a pagar en la fecha de vencimiento para terminar de saldar la deuda es : $78,375-$58,455 =$19,920
b) Regla de saldos insolutos
$75000

7-5-10 7-7-10 7-8-10 7-11-10 7-2-11

$15,000 $20,000 $22,000

Deuda original………………………………… + $ 75,000

Interés de $75,000 en 2 meses…………….. 7,50
Cantidad vencida en 7-7-10…………………. - 75,750
Primer pago parcial…………………………… 15,000
Saldo insoluto el 7-7-10……………………… + 60,750
Interés de $60,750 en 1 mes……………….. 303.75
Cantidad vencida el 7-8-10 ……………….… - 61,053.75
Segundo pago parcial…………………….….. 20,000
Saldo insoluto el 7-8-10……………………… + 41,053.75
Interés de $41053.75 en 3 meses……......... . 615.81
Cantidad vencida el 7-11-10…………………- 41,669.56
Tercer pago parcial………………………..…. 22,000
Saldo insoluto el 7-11-10…………………….+ 19,669.56
Interés de $19669.56 en 3 meses……….…. 295.04
Cantidad vencida en la fecha de venc..……... 19,964.60

Auxiliándose de Excel, si utiliza la tabla previamente elaborada, se obtiene el mismo resultado, só lo debe hacer los
cambios con los nuevos datos del problema

Fecha Meses Saldo Insoluto Interés Cantidad Vencida Pagos Parciales

07/05/2010 75,000
07/07/2010 2 60,750.00 750.00 75,750 15,000.00
07/08/2010 1 41,053.75 303.75 61,053.75 20,000.00
07/11/2010 3 19,669.56 615.81 41669.56 22,000.00
45
 07/02/2011 3 19,964.60 295.04 19,964.60
6.10 EJERCICIOS
1) Pavel tiene una deuda de $40,000 contratada al 8% por 18 meses. Pavel abona $15,000 en 7 meses y $ 20,000 en
1 año. ¿Con qué cantidad termina Pavel de saldar la deuda en la fecha de vencimiento?
a) Regla comercial R:$7,900 b) Regla de saldos insolutos R: $8072.71

2) Una deuda de $100,000 está contratada al 7% de interés simple por 1 año. El deudor quiere saldar la deuda
mediante 2 pagos iguales efectuados el primero en 5 meses y el otro en 9 meses. ¿A cuanto equivale cada pago si se
.aplica la regla comercial?
R; $51,983.81

3) El día de 20 de Febrero un señor contrae una deuda de $25,000 al 12% de interés simple y vence el 15 de
septiembre del mismo año. Si el deudor abona $ 10,000 el 14 de abril y $12,000 el 20 de Julio, ¿Cuál es la cantidad a
pagar en la fecha de vencimiento para saldar las deudas?
R:$4015.82

4) Un señor contrae una deuda de $60,000 al 12% de interés simple el 7 de abril del 2012 y vence el 9 de julio del
2013. El señor hace los siguientes pagos: $14,000 el 18 de junio del 2012, $ 9,000 el 20 de diciembre del 2012,
$15,000 el 10 de febrero del 2013 y $ 12,000 el 10 de junio del 2013. ¿Cuánto tiene que pagar en la fecha de
vencimiento?
R:$16,322.04

5) El 5 de marzo del 2013 se contrae una deuda de $ 20,000, y se hacen los siguientes abonos: $4,000 el 15 de abril ,
$7,000 el 10 de mayo y $9,361.11 el 24 de junio con el cual termina de saldar la deuda. Utilice la regla comercial y
determine la tasa de interés a que estaba contratada la deuda.
R 8%

6.11 ECUACIONES DE VALORES EQUIVALENTES

Si analizamos los problemas tratados en el interés simple y en los pagos parciales, podemos ver que en el interés
simple siempre se trata de una deuda donde se desconoce el pago que hay que hacer para saldarla, ya sea en la
fecha de vencimiento o en una fecha anterior, mientras que en los pagos parciales tenemos una deuda y varios pagos

Ahora se presenta la situación donde se tiene una o varias deudas que se saldan mediante uno o varios pagos.

En este caso se plantea una igualdad donde se establece que la suma de todo lo que se paga tiene que ser igual a
la duma de todo lo que se debe para que las deudas queden saldadas.

Ya sabemos que no se pueden sumar ni restar cantidades ubicadas en fechas diferentes, por tanto, esta igualdad se
establece en la misma fecha llamada fecha focal. Generalmente se elige como fecha focal, la fecha donde se
efectúa el último pago.

Ejemplo 1: Una deuda de $25,000 está contratada al 10% por 2 años y vence en 5 meses. Otra deuda de $35,000
vence en un año, El deudor quiere saldar sus deudas pagando $15,000 hoy, $20,000 en 6 meses y el resto en 10
meses, ¿Con que cantidad se termina de saldar las deudas en 10 meses si se tiene un rendimiento del 8%?

a) Calculamos el monto de cada una de las deudas ( en el caso que no esté dado). $25,000 están a una tasa de
interés, significa que el monto no está dado y hay que calcularlo por el tiempo a que esta contratada la deuda..

S=c(1+ t)
S=25,000(1+0.10x2)
S=$30,000

La deuda de $35,000 no está a una tasa de interés, lo que significa que esa deuda se salda con $35,000 en un año.
El monto está dado.

b) En una recta de tiempo se ubican las deudas, los pagos y la fecha focal. Las deudas se colocan del lado opuesto
de la recta en que se colocan los pagos, para luego no confundir deudas con pagos
46
c) La cantidad con que se termina de saldar la deuda en la ff se representa por la variable x

Para llevar las cantidades a la fecha focal, hay que tener en cuenta que a las que van a la derecha hay que
calcularles el monto, puesto que si no se pagan en la fecha en que vencen, ganan interés.
De la misma forma las cantidades que hay que trasladar a la izquierda para ubicarlas en la fecha focal, dejan de pagar
interés y por tanto hay que calcular el valor presente.

d) Suma de lo que se paga llevado a la fecha focal:

x+15,000 (1+0.08x10/12) +20,000(1+0.08x4/12)

e) Suma de lo que se debe llevado a la ff:

35, 000
30,000(1+0.08x5/12)+ 2
1 +0.08 x
12

f) Establecemos la igualdad entre la suma de lo que se paga y la suma de lo que se debe:

35,000
x+15,000 (1+0.08x10/12) +20,000(1+0.08x4/12)= 30,000(1+0.08x5/12)+ 2
1 +0.08 x
12
x+$16,000+$20,533.33=$31,000+$34539.47

g) Se resuelven las operaciones indicadas: x+36,533.33=65,539.47

h) Se despeja la variable: x=$29,006.14. (Cantidad con que se salda la deuda en la fecha de vencimiento)

6.12 EJERCICIOS

1) Una deuda de $40,000 está firmada con intereses del 8% por 2 años y vence en 1 año y otra de $ 20,000 vence en
3 meses. El deudor y el acreedor se ponen de acuerdo en que para saldar la deuda debe pagar $30,000 el día de hoy
y el resto en 9 meses. ¿Con qué cantidad se termina de saldar las deudas en 9 meses si se acuerda un rendimiento
del 6%?
R:$34,964.29

2) Se tiene dos deudas: una de $15,000 con vencimiento el día de hoy y otra de $20,000 con vencimiento en 10
meses. ¿Con qué cantidad se saldará las deudas en 4 meses si se acuerda un rendimiento del 7%?
R:$34,673.67

3) Una deuda de $15,000 contratada por 20 meses al 8% vence en 7 meses,.Las deudas se quieren saldar mediante
2 pagos iguales efectúales uno en 3 meses y el otro en 10 meses. ¿A cuánto equivale cada pago si se tiene un
rendimiento del 6%?
R:$8479.12

4) Un señor deposita $10,000 dentro de 4 meses y retira $6,000 dentro de 6 meses. Deposita $15,000 en 10 meses y
retira $16,000 en 14 meses. Determine el balance de su cuenta en 12, meses con un rendimiento del 10%.
R:$3,878.97

5) Rosa está vendiendo su carro y recibe dos ofertas :a) $75,000 ahora, $40,000 en 5 meses y $30,000 en 1 año
b) $90,000 en 3 meses, $30,000 en 5 meses y $ 15,000 en 9 meses. Si la tasa del mercado es de 12%
¿Qué oferta le conviene más?
R: a) $139,880.95
47
6.13 DESCUENTO SIMPLE

Existen dos tipos de descuento simple que son: el descuento racional y el descuento bancario.

Hasta ahora hemos tratado con varias formas de saldar deudas, entre ellas cuando el deudor salda la deuda en una
fecha anterior a la fecha de vencimiento con el objetivo de saldarla con una cantidad menor que la que tendría que
pagar en la fecha de vencimiento, pero ¿qué cantidad se ahorra cuando se paga antes de la fecha de vencimiento?

6.14 DESCUENTO RACIONAL

En la fecha de vencimiento la deuda se salda con el monto (S). Si la deuda de salda en una fecha anterior a la de
vencimiento, se salda con el valor presente(C).

La cantidad que se ahorra el deudor por pagar antes de la fecha de vencimiento es: Dr = S-C.

Ejemplo 1: Una deuda de $25,000 vence en 10 meses, ¿con qué cantidad se salda la deuda en 3 meses con un
rendimiento del 8%?

El monto está dado: S=$25,000

S $25,000
C= =
1+ixt 7
1+0.08x
12

El valor presente es C =$23,885.35

El descuento racional es: Dr=S-C

Dr=$25,000-$23,885.35=$1,114.65

Ejemplo 2: Una deuda de $50,000 esta contratada al 12% por 2 años y vence en 15 meses, ¿con qué cantidad se
salda la deuda en 7 meses si se tiene un rendimiento del 10%? ¿Cuál es el descuento racional?

S= 50,000(1+0.12x2) =$62,000

62,000
C= 8 =$58,125 Dr=$62,000 - $58125=$3,875
1+0.10x
12

6.15 DESCUENTO BANCARIO

Cuando se hace la solicitud de un préstamo en una entidad financiera, ésta le cobra al solicitante una cantidad para
fines de seguro de la cuenta, trámites legales y gasto de cierre. A esta cantidad que cobra el banco por adelantado, es
a lo que se denomina descuento bancario. Lo mismo sucede cuando el acreedor o propietario del documento, lo
negocia antes de la fecha de vencimiento ofreciéndolo a un tercero, a una empresa por ejemplo, a un precio menor
del estipulado en el propio documento.

La cantidad de menos que se paga por el documento también se le llama descuento bancario.

El descuento bancario (D), es directamente proporcional a la cantidad solicitada (S), a la tasa de descuento (d) y al
tiempo de la solicitud (t), o sea: D=Sxdxt.

Si es por motivo de venta del documento, el descuento bancario (D), es directamente proporcional al monto (S), a la
tasa de descuento (d) y al tiempo que falta a la fecha de vencimiento, o sea: D=Sxdxt.

48
Debemos tener en cuenta que si el descuento es por adelantado, S es la cantidad que se solicita al banco, pero
cuando el documento es vendido antes de la fecha de vencimiento, S es el valor del documento en la fecha de
vencimiento o monto.

Ejemplo 1: Si usted le solicita $100,000 a un banco para pagar en un año y el banco cobra el 6% de interés por
adelantado, ¿Cuánto cobra el banco?

D= Sxdxt

D=100,000x0.06x1=$6,000

Cuando se hace la solicitud del préstamo, el descuento bancario o cantidad que cobra el banco en el mismo momento
de la transacción implica que se recibirá del banco la cantidad solicitada menos la cantidad que cobra el banco, o sea:
C= S-D

En el ejemplo anterior, la cantidad que se recibirá del banco será:

C=$100,000-$6,000= $94,000

Si en la fórmula C= S-D, sustituimos a D por su igual Sdt, tendremos: C=S-Sdt

C=S(1-dxt) Sacando factor común S.

Con esta fórmula podemos calcular la cantidad que se recibe del banco sin tener que calcular el descuento,

C
Si en esta última fórmula despejamos S se tiene: S =
1 - dxt
Esta es la fórmula con la que se puede calcular la cantidad que hay que solicitar al banco para recibir la cantidad que
necesitamos(C).

Ejemplo 2: Si usted quiere recibir $75,000 del banco. ¿Qué cantidad debes solicitar si el banco carga el 8% de interés
por adelantado y la solicitud es para pagar en 14 meses?

C
S= ; C= $75,000; d=8%; t= 14 meses
1 - dxt
75,000
Sustituyendo en la fórmula tendremos: S= 14 = $82,720.59
1 - 0.08x
12
Esta es la cantidad que hay que solicitarle al banco para recibir los $75,000

En este caso el banco descuenta o cobra por adelantado: $$82,720.59-$75,000=$7,720.59

Ejemplo 3: Un banco carga el 7% de interés por adelantado. ¿Qué cantidad se recibe del banco si se solicitan
$60,000 para pagar en 9 meses?

C=S (1-d x t)

S=$60,000; d=7%; t= 9 meses.

Sustituyendo en la fórmula tendremos:

C=60,000 (1-0.07x9/12)

C=$56,850. Es la cantidad que se recibirá del banco

Cuando se conoce el valor de un documento en la fecha de vencimiento y éste es vendido antes de esa fecha, la
entidad financiera que lo compra, también descuenta el documento en esa fecha.

Este descuento se calcula con el tiempo que falta a la fecha de vencimiento

49
Ejemplo 4: El banco A tiene un pagaré firmado por $65,000 y vence en 8 meses. El banco A le vende el documento al
banco B tres meses antes de la fecha de vencimiento a una tasa de descuento del 6%,

a) ¿Cuál es el descuento que hace el banco B?

,b) ¿Cuánto paga el banco B por el documento?

$65,000
a) D=S x d x t

S=$65,000; d= 6%; t=3 meses 0 1 2 3 4 5 6 7 8 meses

D= 65.000x0.06x3/12 D=$975

b) El banco B pagará por el documento: C=S-D

C=$65,000-$975=$64,025.

En este tipo de problemas, en algunos casos se presenta la situación de que el monto no está dado y para su cálculo
necesitamos la tasa de interés, o conocemos la tasa de interés pero no conocemos la tasa de descuento para calcular
el descuento por lo que se hace necesario calcular una de estas tasas conociendo la otra

6.16 TASAS EQUIVALENTES (i ≡d)

Si una cantidad invertida a una tasa de interés produce un monto S, la tasa de descuento será equivalente a la tasa de
interés si la cantidad invertida es igual a la cantidad que se recibe del banco y el monto es igual a la cantidad que se
solicita:

Monto a una tasa de interés: S= C(1+ixt)

c
Cantidad que se solicita a una tasa de descuento: S=
1- dxt
c C
Si C(1+ixt) y , son ambas iguales a S, entonces por la propiedad transitiva :C(1+ixt)=
1- dxt 1- dxt
1
Puesto que C=C, podemos dividir los dos miembros entre C y nos queda: (1+ixt)=
1- dxt
Ahora tenemos una proporción y sabemos que el producto de los extremos es igual al producto de los medios
(1+ixt)(1-dxt)=1.
2
Efectuamos la multiplicación:1-dxt+ixt-ixdxt =1
2
Despejando d, tendremos:-dxt-ixdxt =-ixt
i
Sacando factor común d y despejando, se tiene: d= . Tasa de descuento equivalente a una tasa de interés.
1 +ixt
De la misma forma podemos obtener el valor de i en función de la tasa de descuento
2
De la igualdad: dxt+ixdxt = ixt, despejamos i:
2
dxt= ixt- ixdxt
ixt(1-,dxt)=dxt
d
i= . Tasa de interés equivalente a una tasa de descuento
1 - dxt

Ejemplo 1: Se solicitan $75,000 a un banco que cobra el 6% de interés por adelantado, para pagar en 10 meses.
¿Qué descuento hace el banco?, ¿con qué cantidad se salda la deuda en la fecha de vencimiento?

Calculando el descuento bancario: D=Sxdxt; cantidad solicitada S=$75,000; tasa de descuento 0.06; tiempo 10 meses
D=75,000x0.06x10/12 D=$3,750
50
Necesitamos calcular el monto, para lo cual hace falta la tasa de interés. La podemos obtener sabiendo que i=
d
.Sustituyendo en esta fórmula tendremos:
1- dxt
0.06
i= =0.0632 =6.32% .
1 - 0.06x10 / 12

Conociendo la tasa de interés podemos calcular el monto: S=C(1+ixt).

S=$75,000(1+0.0632x10/12)

S=$78,950.

Esto significa que el banco, además de cobrar $3,750 por adelantado, también cobra $3,950 de interés

El banco recibe beneficios en total de $7,700 por la deuda de $75,000

Ejemplo 2: Una deuda de $50,000 está contratada por 18 meses al 12 % y vence en 7 meses.

a)¿ con qué cantidad se salda la deuda en 4 meses si se tiene un rendimiento del 10%?

b) ¿Con qué cantidad se salda la deuda en la fecha de vencimiento?

c) ¿Cuál es el descuento racional?, d) ¿Qué cantidad descuenta el banco?

Puesto que la deuda está a una tasa de interés debemos calcular el monto:

b) S=c(1+ixt)

S=50,000(1+0.12x18/12)=$59,000
S
a) Para calcular el descuento racional debemos conocer el valor presente: C=
1+ixt
59,000
C= =$57,560.98
1 +0.10x3 / 12

c) Dr=S-C

Dr=$59,000-$57,560.98=$1439.02
i
d) Para calcular el descuento bancario, debemos conocer primero la tasa de descuento: d= .
1+ixt
0.12
d= = 0.1017=10.17%
1+0.12x18 / 12

D= 50,000x0.1017x18/12=$7,626.50

6.17 EJERCICIOS

1) Si usted solicita $100,000 a un banco que carga el 6% de interés por adelantado, ¿Cuánto se recibe del banco
¿Cuál es el descuento?. La solicitud se hace para pagar en 10 meses
R:$95,000; $5,000

2) Un banco carga el 8% de interés por adelantado. ¿Cuánto hay que solicitar al banco para recibir $50,000 y pagar
en 1 año?
R: $54,346.83

51
3) Si usted solicita $80,000 a un banco para pagar en 14 meses y el banco le entrega $75,000 ¿Cuál es la tasa de
descuento que aplica el banco?
R: 5.36 %
4) Si usted recibe $25,000 de un banco por la solicitud de un préstamo de $30,000 para pagar en 8 meses, a)
¿Cuánto descontó el banco?, b) ¿cual es la tasa de descuento que aplicó el banco?

R:a) 5,000, b) 2 ½%
5) ¿Qué cantidad hay que solicitar a un banco que carga el 6% de interés por adelantado para recibir $50,000?. La
solicitud del préstamo es para pagar en 10 meses
R $52,631.58

6) Se solicitan $45,000 a un banco que cobra el 6% de interés por adelantado y el banco entrega $40,000, Cual fue el
tiempo de la solicitud?
R 1 año, 10 meses, 7 dias

7) Se solicitan $50,000 a un banco que carga el 5% de interés por adelantado ¿ Qué cantidad descuenta el banco?
¿Con qué cantidad se salda la deuda en 1 año?
R: $2,500 $52,631.58

8) El banco A tiene un documento financiero firmado por $150,000 y lo vende al banco B, 3 meses antes de la fecha
de vencimiento, si el banco B aplica un descuento del 10% por adelantado, ¿Cuánto paga B por el documento?

R: $3,750 $146,250
9) Un documento por valor de $75,000 está firmado al 10% de interés simple por 15 meses y vence en 10 meses
¿Cuál es la cantidad que cobró el banco por adelantado? ¿Con qué cantidad se salda la deuda en 10 meses?
Si el documento es vendido dentro de 5 meses a una tasa de descuento del 7%, ¿Cuál es el valor del documento?

R:$8,333.33, $84,375, $81914.06

10) Una deuda de $85,000 está contratada al 12% por 1 año. Si el deudor salda la deuda 4 meses antes de la fecha
de vencimiento con un rendimiento del 10%, ¿Cuál es el descuento racional?
R: $3,070.97

11) Una deuda de $40,000 está firmada el 2 de marzo del 2013 al 8% de interés simple, a) ¿con qué cantidad se salda
la deuda el 15 de julio del 2013? Si el documento se salda el 12 de abril del 2013 con un rendimiento del 6%,
¿Con qué cantidad se salda la deuda?¿Cuál es el descuento racional?
R: $41,200 , $6,35.51

12) Se adquiere una deuda de $80,000 al 10% por 1 año: a) ¿Qué cantidad se recibió del banco?; b) ¿Con qué
cantidad se salda la deuda en la fecha de vencimiento?

Si la deuda se paga en 5 meses con un rendimiento del 8%, ¿Con qué cantidad se paga la deuda? ¿Cuál es el
descuento racional?
R: $72,726.27, $88,000, $84,076.43, $3,923.57

13) Si usted quiere recibir $120,000 de un banco que carga el 8% de interés por adelantado, y la solicitud es por 18
meses
¿Cuánto debe solicitar al banco? ¿Con qué cantidad se salda la deuda en la fecha de vencimiento? Si usted quiere
saldar la deuda en 9 meses con un rendimiento del 6% ¿Con qué cantidad salda la deuda? ¿Cuál es el descuento
racional?
R: $136,363.64, $154,958.68, $148,285.82, $6,672.86

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