Manual para La Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Formato

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
Universidad del Perú, DECANA DE AMÉRICA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN
Nombre del Proyecto:
……………………………………………………………
…….
Responsable del grupo:
……………………………………………………………
…….
Integrantes del grupo:

……………………………………………………………
……
……………………………………………………………
……
……………………………………………………………
Ciudad Universitaria, 2019
Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión UNMSM – FCC
ÍNDICE
I. RESUMEN
II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO
IV. ASPECTOS TÉCNICOS
V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS

LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL
VI. INVERSIÓN INICIAL Y FINANCIAMIENTO
VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS E

INGRESOS
VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA IX.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Vladimir Rodríguez Cairo

I. RESUMEN
DESCRIPCIÓN DEL BIEN Y/O SERVICIO QUE SE BRINDARÁ
El presente proyecto de inversión es establecer un centro especializado de servicio para
niños que padecen TDAH para contribuir en la mejora de la concentración, autocontrol, el
centro especializado que nos referimos es una sala de juegos para niños con Trastorno
por Déficit de Atención e Hiperactividad (TDAH), en el distrito de San Miguel, que
mayormente se enfocará en las instituciones particulares de nivel primaria.
OBJETIVOS
Corto plazo
Fomentar el desarrollo y descubrimiento de las habilidades creativas mediante diferentes
actividades y juegos adecuados a las edades de los niños con TDAH.
Mediano o largo plazo

Conseguir mejoras de la concentración y autocontrol en los niños con TDAH, tanto a nivel
intelectual y emocional a través de las actividades que se desarrollan en la sala de juegos del
centro especializado.
IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO

Perfil potencial de clientes: análisis de la demanda
La idea de negocio está dirigido a los padres de los niños que padecen de TDAH por ello
nuestra demanda es poca ya que los niños que sufre de este síntoma solo representan entren
el 5% y 10% de la población de niños, además si la preferencia de los padres por recibir
servicios de apoyo a los niños que sufren TDAH aumenta nuestra demanda aumentaría ya
que hoy en día los padres están más pendientes e informados de las nuevas actividades que
sus hijos puedan realizar para mejorar su conducta, y prefieren estos lugares en comparación
con otro centro de diversiones comunes o aptos para los niños en general.
Perfil de los competidores: análisis de la oferta

En la actualidad existen colegios para niños con TDAH, pero son escasos y no van a estar
disponibles para la mayoría de los niños que padecen el trastorno. Estos colegios están
ubicados en distritos de Pueblo Libre, Miraflores y San Miguel, existen diferentes maneras de
tratamiento, una de ellas es la medicación para el TDAH, terapias psicológicas y tratamientos
para el TDAH sin medicación; debido a que hay un porcentaje de los padres que consideran
que sus hijos podrían depender de estos fármacos y que a la vez puede tener efectos
secundarios hacia su salud.
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL

Servicio
Una sala de juegos para niños con TDAH “Divertimundo” en el distrito de San Miguel, en el
cual reforzaran su concentración, autocontrol y autoestima.
Precio
El precio del taller será de S/. 20 por hora, en la cual cada sesión es de dos horas.
Promoción
Se tendrá en cuenta las asistencias mensuales para un descuento en el siguiente mes.
Plaza
El servicio se brindará en nuestro local de San Miguel en los siguientes horarios:
 Lunes, miércoles, viernes de 9am a 11am y de 4pm a 6pm
 Martes y jueves de 9am a 11am y de 4pm a 6pm
INVERSIÓN INICIAL
Activos tangibles
ACTIVO TANGIBLE EN SOLES e ACTIVO INTANGIBLE EN SOLES
Instalación del local 3000.00 Gasto de constitución 200.00
Muebles y enseres 1500.00 intangibles Capacitación 300.00
Tópico 100.00 Publicidad 150.00
TOTAL 4600.00 TOTAL 650.00

Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO EN SOLES

Alquiler 3000
Pagos en efectivo 500
Gastos de personal 2000
TOTAL 5500
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
INVERSION TOTAL DE ACTIVO TANGIBLE E INTANGIBLE S/. 5,250.00

FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO TANGIBLE E INTANGIBLE
Aporte de capital propio - Socios S/. 4,000.00
Prestamos de instituciones financieras S/. 1,250.00
TOTAL S/. 5,250.00
Fuentes
de INVERSION TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO S/. 6,500.00 financiamiento
FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO
del Aporte de capital propio - Socios S/. 5,000.00 capital de
Prestamos de instituciones financieras S/. 1,500.00
TOTAL S/. 6,500.00 trabajo
RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA

EVALUACIÓN ECONÓMICAY FINANCIERA
El distrito de San miguel tiene una ubicación estratégica en la ciudad, ya que está ubicado en
lima centro y es un lugar donde existe un suficiente poder adquisitivo, lo que lo ha hecho líder
en el crecimiento de este tipo de servicios, por la necesidad de los padres con niños con
TDAH.
En este distrito mencionado anteriormente hay 67 colegios de nivel primario las cuales son de
instituciones privadas y 7 colegios de instituciones públicas, la niños estudian en los horarios
de la mañana y la tarde, en cada colegio se estima que hay niños con TDAH de 5 a 6 niños
aproximadamente los cuales no son tratados de manera adecuada internamente en las
instituciones educativas; esta estimación solo es para San Miguel, pero existen distritos muy
cercanos que también buscan lugares de recreación para estos niños con déficit de atención.
El negocio se basa en los ingresos y gastos que se realizara por los servicios que se
brindaran, por lo cual se hizo previamente un presupuesto de planificación con la finalidad de
evaluar los resultados obtenidos por la empresa.
PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Las conclusiones es primeramente que se brinda un servicio innovador y diferenciado, ya que
este servicio no existe en el mercado y tener conocimiento en base a estudios sobre el índice
de niños con TDAH.
En las recomendaciones es importante que los padres tengan conocimientos sobre este
trastorno para que puedan diagnosticarlo a tiempo y seria primordial que el gobierno de a
conocer sobre este tipo de trastorno en los niños.
II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
Marco de referencia y naturaleza del proyecto

El TDAH afecta a menores de entre 4 y 17 años, y se caracteriza por la dificultad de estos
en mantener la atención voluntaria a diferentes actividades que lo requieren, como las
clases del colegio.
Aunque en el país no existen estadísticas oficiales, se estima que entre el 5% y el 10% de
la población escolar sufre algún grado de TDAH. Los expertos calculan que en un salón de
clases de 30 alumnos puede haber de 1 a 2 niños con este desorden neurológico.
El niño con TDAH no puede dejar de serlo; sin embargo, es posible mitigar las
consecuencias negativas o síntomas que produce este trastorno.

Existen diferentes maneras de tratamiento, una de ellas es la medicación para el TDAH,
terapias psicológicas y tratamientos para el TDAH sin medicación; debido a que hay un
porcentaje de los padres que consideran que sus hijos podrían depender de estos fármacos
y que a la vez puede tener efectos secundarios hacia su salud.
ubicados en distritos de Pueblo Libre, Miraflores y San Miguel.
Es importante resaltar que faltan salas de juego para niños con Trastorno por Déficit de
Atención e Hiperactividad (TDAH), si bien es cierto existen escuelas especializadas para la
educación de estos niños, centros de terapia médica, pero no son un lugar de recreación;
así también existen un gran número de centros de diversiones dirigida a niños en general,
de los cuales la gran mayoría no está enfocado en contribuir a la mejora de concentración,
autocontrol y demás aspectos que un niño con este síntoma debería desarrollar y reforzar.
El distrito de San miguel tiene una ubicación estratégica en la ciudad, ya que está ubicado
en lima centro y es un lugar donde existe un suficiente poder adquisitivo, lo que lo ha hecho
líder en el crecimiento de este tipo de servicios.
En el distrito de San Miguel hay 67 colegios de nivel primario las cuales son de instituciones
privadas y 7 colegios de instituciones públicas, los niños estudian en los horarios de la
mañana y la tarde, en cada colegio se estima que hay niños con TDAH de 5 a 6 niños
instituciones educativas; esta estimación solo es para San Miguel, pero existen distritos
muy cercanos que también buscan lugares de recreación para estos niños con déficit de
atención.
Denominación o razón social

 “Salas TDAH Interactivas” - razón social
 “Divertimundo” - nombre comercial
Localización de Planta
Se localiza en el distrito de San Miguel
Forma societaria del negocio

Es una sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)
Identificación de la oportunidad de negocio y/o definición del

problema a solucionar
Establecer un centro especializado de servicio para niños que padecen TDAH para
contribuir en la mejora de la concentración, autocontrol, el centro especializado que nos
referimos es una sala de juegos para niños con TDAH “Divertimundo” en el distrito de San
Miguel, que mayormente se enfocará en las instituciones particulares de nivel primaria; ya
que, hay mayor demanda, estos servicios se brindarán en horarios de la tarde.
Promotores del Proyecto

Nombre (s)
 Alarcon Cruz, Frank
 Alarcon Guerra, Shaddai
 Alvarado Medina, Ivette
 Herrera Silva, Sofia
 Huanachin Salazar, Luis
 Vargas Ventura, Cindy
Descripción de habilidades y experiencia pertinente

Los promotores tienen las siguientes habilidades como congeniar con los niños, ser
organizados, asumen responsabilidades y hacen una planificación previa antes de las
actividades y tienen experiencia porque algunos tienen hermanos menores de edad que
también tienen una leve falta de concentración en el nivel educativo.
Antecedentes del proyecto

 No existen centros especializados para brindar tratamiento mediante juegos.
 La dependencia y el uso no adecuado de fármacos como la Anfetamina, ya que los
niños se acostumbras a realizar sus actividades diarias a base de un estimulante.
 Falta de tiempo de padres para brindarle mayor atención en casa debido a la
hiperactividad e impulsividad de los niños.
Horizonte de evaluación del proyecto

En el proyecto el valor económico presupuestado del servicio es lo largo de un año, en lo
cual se deberá asignar recursos en las instalaciones de la empresa y en las estrategias
para que el servicio sea solicitado por la demanda, mantener bajo control los volúmenes y
los costes de acuerdo a lo presupuestado, en cuanto a la oferta siempre hay variaciones en

los costos y gastos pero se debe seguir las pautas ya asignadas para que no se dé un
incremento.
III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO
3.1 Análisis de la Demanda
3.1.1 Definición del Bien y/o Servicio

Nuestra idea de negocio es una sala de con juegos especializados y diversos para niños
que tienen el Trastorno por déficit de atención e hiperactividad (TDAH), este espacio con
juegos didácticos permitirá a estos niños realizar diversas actividades que ayudarán a
mejorar su capacidad de concentración, conducta e integración; para descubrir y reforzar
las habilidades de estos niños, generar el autocontrol y sobre todo fortalecer su autoestima.
Esto se podrá desarrollar conjuntamente con los padres de familia; a diferencia de los
juegos comunes, dónde los que se divierten son sólo los niños y los padres no intervienen,
fortaleciendo los lazos paternales y familiares ya que son base de la sociedad. Además,
brindará un valor adicional donde los psicólogos especializados les harán una evaluación
anticipada y podrán brindar sugerencias a los padres para poder mejorar el desarrollo
cognitivo y conductual de sus niños.
3.1.2 Demanda Histórica y Presente

La demanda de éste tipo de servicio desde hace 20 años hasta la actualidad ha ido
aumentando desde ser nula a tener una cantidad no muy alta, ya que está dirigida a los
padres de los niños con síndrome de TDAH, por ello nuestra demanda es poca ya que los
niños que sufre de este síntoma solo representan entren el 3% y 7% de la población de
niños
3.1.3 Variables que afectan a la demanda

Hacia la derecha:
Y, Precio de bienes sustitutos, Gustos y preferencias, población

a) Precio del bien
El precio está definido por la comparación de mercado que se ha efectuado (precio de
servicios sustitutos, complementarios, etc.) dando lugar que debido al a poca demanda se
puede generar un precio por calidad el cual se rige dando un mejor servicio que otros. En
definitiva el precio no afecta demasiado a la demanda debido a la alta calidad de servicio que
brindamos
b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios
En nuestro proyecto existe poca competencia directa y posee pocos servicios
complementarios.
Nuestro proyecto cuenta con pocos sustitutos como por ejemplo los centros de diversión para
niños comunes, centros de tratamiento para para niños con TDAH, colegios, psicólogos que
brindan tratamiento particular y otros centros de juegos.
c) Gustos y preferencias
Si la preferencia de los padres por recibir servicios de apoyo a los niños que sufren TDAH
aumenta, nuestra demanda también lo haría ya que hoy en día los padres están más
pendientes e informados de las nuevas actividades que sus hijos puedan realizar para mejorar
su conducta, y prefieren estos lugares en comparación con otro centro de diversiones
comunes o aptos para los niños en general.
d) Número poblacional
Al aumentar la población, como variable que afecta nuestra demanda tendría un efecto
positivo; es decir nuestra demanda incrementaría.
e) Otras variables: precio esperado del bien
El precio futuro esperado del servicio no variará significativamente, por lo que ésta variable no
afectaría la demanda de nuestro servicio
3.1.4 Demanda Futura
A la larga se espera un aumento considerable de niños con TDAH ya que a pesar que aún no
se sabe la causa de éste síndrome (La causa del TDAH (Trastorno por Déficit de Atención e
Hiperactividad) es algo incierto todavía hoy en día. Se trata de un trastorno neurobiológico

heterogéneo y complejo, que no puede explicarse por una única causa, sino por una serie de
condiciones genéticas junto con otros factores ambientales).
a) Mercado potencial
Es el conjunto de consumidores al que puede llegar nuestro producto o servicio. Son aquellos
que podrían necesitar el producto o servicio que queremos ofrecer.
Está formada por las personas que consumen y no consumen el producto general que
queremos ofrecer. Para nuestro proyecto sería la población del distrito de San miguel.
Pertenecen al nivel socioeconómico A, B y C.
DSISTRITO POBLACIÓN
SAN MIGUEL 170,000
b) Mercado disponible
Es una parte del mercado potencial y está formada por el conjunto de consumidores que
tienen la necesidad específica de comprar el producto o servicio que ofrece el nuevo negocio.
Esto no quiere decir que todas estas personas compraran el producto que ofrecerá el nuevo
negocio. De este total, una parte podría comprar al nuevo negocio y otro no, por diferentes
razones.
Para determinar el mercado disponible se utiliza el cuestionario de encuesta. Lo conforman las

personas que son padres y tienen hijos de entre 4 y 11 años (nivel primario de educación) en
el distrito de San Miguel que padecen de TDAH.
DSISTRITO POBLACIÓN NIÑOS DE 4 A 11 AÑOS NIÑOS CON TDAH
SAN
MIGUEL 170,000 7500 600
c) Mercado objetivo
Es una parte del mercado efectivo que la empresa espera atender, es decir la parte del
mercado efectivo que se fija como meta a ser alcanzada por el negocio.
En otras palabras, al realizar los esfuerzos y acciones de marketing de nuestra empresa se
espera captar a esta cantidad de personas.
Este mercado está conformado por los padres de familia que tienen hijos con TDAH que
demandan de un espacio recreativo y diverso.
DSISTRITO POBLACIÓN NIÑOS DE 4 A 11 NIÑOS CON TDAH OBJETIVO /NIÑOS

AÑOS
SAN
MIGUEL 170,000 7500 600 72
d) Crecimiento del mercado objetivo

El crecimiento de la población es inminente, por lo tanto el número de niños que padecen de
éste trastorno también irá en aumento.
La población de niños con TDAH ha aumentado de un 3 a 7.5 % en las dos últimas décadas.
RESUMEN DE LA DEMANDA PROYECTADA
ITEMS RATIO 2109 2020 2021 2022
Mercado
potencial 1.20% 170000.00 172040.00 174104.48 176193.73
Mercado
disponible 7.50% 600.00 645.00 693.38 745.38
Mercado
objetivo 4.00% 72.00 74.88 77.88 80.99

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

Colegios cercanos, niños con TDAH de 4-11 años, hogares en San Miguel o zonas
aledañas
Clasificación de clientes (tipo, ubicación, preferencias y necesidades,

costumbres de compras, etc.)
Se han clasificado como: clientes actuales, activos, inactivos, potenciales, probables.
Características del producto

Mejora continua, especialización, diversidad, ambientes adecuados, participativo
Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales)

En el distrito de San Miguel existe aproximadamente 365 niños con TDAH, por los que si
contamos con clientes potenciales.
Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinación

Es un mercado en crecimiento
Canales de distribución
Nuestro proyecto no manejaría canales de distribución por que ofrecemos un
servicio al consumidor final.
Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)

Utilidad al año, fuera de impuestos aproximado de S/ 48,000

Segmentación del mercado
Nombre del segmento del Criterios aplicados para la
mercado (grupo objetivo) Segmentación
El nivel socioeconómico
dirigido según sus
Nivel socioeconómico: recursos son el para el
nivel alto y medio:
perfiles socioeconómico
A, B, C
Distrito de San Miguel,

Lugar Geográfico: Provincia de Lima, Perú
Se toma en cuenta la
edad de los padres con
Demografía: hijos que padecen de
TDAH: 25-60
CLIENTES SEGMENTADOS SEGÚN EDAD Y NIVEL SOCIECONÓMICO
25-35 8 10 9
35-45 12 13 5
45-55 5 6 4
72 A B C

3.2 Análisis de la Oferta
3.2.1 Tipo de Estructura del Mercado (monopolio, oligopolio, competencia

monopolística)
La estructura de mercado de éste servicio en la actualidad se rige por un oligopolio bilateral ya
que existen pocos ofertantes y también pocos demandantes.
3.2.2 Variables que afectan a la oferta
a) Precio de las materias primas y/o insumos

Es un servicio, por tanto no cuenta con materias prima que usar, lo que sí afectaría serían los
costos de alquiler, costos de servicios (luz, agua, etc.) lo que si afectaría la oferta de manera
inversa.
b) Tecnología
Los sistemas de seguridad y control de las áreas de recreación no afectarían
considerablemente la oferta.
c) Número de empresas en el área
 Competidor Directo:
-Centros de atención psicológica especializados para niños con TDAH.
-Consultorios de psicólogos especializados
-Talleres de colegios especializados en niños con TDAH
 Competidor Indirecto:
- Playland Park
- DiverCity
-Juegos para niños ubicados en los Centros Comerciales
- Play Kids.
- Small Place
En total habría unas 7 empresas entre competidores directos e indirectos.
3.2.3 Competencia presente
Actualmente, pese a que contamos con poca competencia: centros de atención especializada,
juegos en centros comerciales, etc.) la diferenciación es lo marca nuestra huella como
empresa.
a) competencia directa
-Centros de atención psicológica especializados para niños con TDAH.
-Consultorios de psicólogos especializados
-Talleres de colegios especializados en niños con TDAH
b) competencia indirecta
Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

Colegios cercanos, niños con TDAH de 4-11 años, hogares en San Miguel o zonas
aledañas
Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)

Juegos didácticos (FISHER-PRICE), Útiles de oficina (TAY-LOY), Útiles de aseo
(SILSA S.A.C.), Equipos de sonido y proyectores (SONY)
Posición de los principales competidores en el mercado

El principal competidor Play Land Park ocupa la cabeza de mercado en la actualidad,
respecto a centros de recreación en general
Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores

Son consumidores finales del servicio por lo que se guían por gustos, preferencias y
precios que se le ofrecen.
Evaluación de los competidores

El desarrollo tecnológico de los competidores no es muy amplio, y la diferenciación por
su parte es baja, la atención y calidad es moderada.
- Playland Park
- DiverCity
-Juegos para niños ubicados en los Centros Comerciales
- Play Kids.
- Small Place
3.2.4 Competencia futura
Posible aparición de nuevos competidores con mayores beneficios y que ofrezcan un producto
similar al de nosotros.

3.3 Características de la competencia
Items Play kids Colegio Betesda

Ubicación Jr. Huamachuco 1393, Prol. Jirón Cuzco 165, San
Jesús María, Cercado de Miguel 15086
Lima
SERVICIOS Recreación, juegos, fiestas, Abordamientos
personalizaciones. psicopedagógicos y
psicoterapéuticos
Precios y s/ 10 por niño, 15 por adulto. s/ 1200 mensuales, efectivo o

Formas de Por internet, tarjeta, con tarjeta
pago cupones.
Promoción 2x1 Niños fin de semana, Pago adelantado tres 1ros
3x1 feriados. meses con 30 % dscto.
Infraestructura
Maquinas adecuadas e Adecuada, cumple con
instalaciones seguras demandas legales
Personal Cuenta con 15 profesores, y

8 trabajadores
ANÁLISIS FODA DE LA
COMPETENCIA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Personal docente calificado y Falta de acciones para desarrollar
actualizado en el campo de los actividades que conlleven al
procesos de enseñanza y mejoramiento armonioso con el
BETESDA
COLEGIO
aprendizajes. ambiente inmediato de la institución

El planeamiento en algunos casos es
transcrito de manera fiel de los
Poseen un centro de informática
programas al plan semanal , sin
educativa actualizado
considerar actividades que reflejen los
ejes transversales
Personal administrativo No cuentan con métodos adecuados o
identificado con la labor implementación de sistemas de juegos
educativa para niños con TDAH
Disponibilidad de recursos Grandes pérdidas económicas durante

financieros los periodos de inicio ( 2 primeros años)
PLAY KIDS
Capacidad para desarrollar Proyecciones no acertadas en cuanto

esfuerzos y estrategias de al origen o procedencia de los
marketing mejor dirigidas y visitantes (50 % menos de los
enfocadas esperado)
Habilidad para detectar fallas y
Investigación de mercado no efectiva:
tomar medidas correctivas en
los hallazgos encontrados difirieron de
busca de soluciones y suscitar
los reales
cambios positivos
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Facilitar las tareas del aula para
un aprovechamiento innovador
Contaminación ambiental
para beneficio de los (as)
BETESDA
COLEGIO
alumnos(as)
Brindar un ambiente libre de
No existe colaboración por parte de
factores contaminantes dentro y
algunos miembros de la comunidad
en los alrededores de la escuela
Docentes y personal
administrativo comprometido
Desintegración familiar
en el orden y aseo de la
institución
Política económica de fomento Grandes pérdidas de efectivo a largo

PLAY KIDS
empresarial plazo
El parque puede ser multado por
Marco legal ambiental auditoría externa , si es encontrado los
fallos y merma
Cultura de cuidado de Pérdida de interés del clinete por los
mercancía en el parque productos y servicios ofrecidos

3.4 Análisis de las Variables de Decisión Comercial
3.4.1 Decisiones sobre el servicio
a) Definición
Centro especializado de servicio para niños que padecen TDAH para contribuir en la mejora de
la concentración, autocontrol, el centro especializado que nos referimos es una sala de juegos
para niños con Trastorno por Déficit de Atención e Hiperactividad (TDAH), en el distrito de San
Miguel.
b) Mejora continua
Las actividades que realicen los niños les favorecerá de manera gradual en mejorar y reforzar
su concentración, autocontrol, autoestima, comunicación, integración, entre otros aspectos.
c) Especialización
Los niños que reciben el servicio, serán asistidos por profesionales y con experiencia en
atención a niños con TDAH.
d) Diversidad
Brindamos una gama de juegos y actividades constructivas para los niños
e) Ambientes adecuados
Los niños podrán desenvolverse en espacios adecuados para su edad
f) Participativo
Es participativo ya que los padres pueden asistir y realizar ciertas actividades junto con sus
hijos y contribuir en reforzar el lazo familiar.
3.4.2 Decisiones sobre el precio

a) Fijación de precios
El precio del taller será de s/. 20 por hora. Se tendrán promociones para nuestros clientes más
asiduos.
b) Política de crediticia
 Mantener menos de 10% de cuentas de crédito pendientes vencidas.
 Mantener garantía sobre los clientes, con excepción de aquellos GA y CGS.
 Mantener el Periodo medio de cobro por debajo de los 60 días, y dentro de los máximos
marcados para cada tipo de cliente.
 Cerrar menos de 2% del total de cuentas como incobrable
 Mantener al día las revisiones de cuentas de clientes y créditos asignados (conforme a
Sección Revisión del Límite de Crédito)
3.4.3 Decisiones sobre la plaza
a) Cobertura del mercado
b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra

c) Tipo de distribución
d) Medios de comunicación
3.4.4 Decisiones sobre la promoción

i. Publicidad en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento

La publicidad del servicio se realizará mediante redes sociales y nuestra página web, en las
cuales nuestro community manager resolverá todas las dudas
ii. Estrategia comercial

Las tres estrategias genéricas tomadas en cuenta para este plan de negocio se encuentran
relacionado con las cinco fuerzas de Michael Porter así que las estrategias tomadas en cuenta
son: liderazgo global en costos, diferenciación y enfoque o concentración, a través de ellas
nuestra posible empresa puede hacer frente a las cinco fuerzas que moldean la competencia
en un sector y conseguir una ventaja competitiva sostenible que le permita superar a las firmas
rivales.
o LIDERAZGO GLOBAL EN COSTOS
Nuestro plan de negocio debe tener la capacidad de emplear y reducir costos sin afectar la
calidad del servicio que ofrecemos, de tal manera que la disminución razonable de costos se
refleje en un mejor precio para los padres de los niños hiperactivos que buscan un lugar en
donde sus hijos puedan divertirse de manera didáctica. Esto generara en consecuencia una
mayor participación de mercado ya que al encontrar el servicio adecuado para los niños con
TDAH a un precio razonable para loa padres de estos niños entonces permite la mayor
ampliación de mercado.
o DIFERENCIACIÓN
En nuestro caso nuestro plan de negocio marca una diferenciación de sus posibles
competidores ya que es un lugar que ofrece el equilibrio entre diversión y aprendizaje
mediante el uso de juegos didácticos que está dirigido exclusivamente para niños con TDAH,
esto implica que nuestro plan de negocio ofrece algo único, ya que nuestros competidores
como los centros de tratamiento para niños con TDAH tratan a estos niños como pacientes en
individual y se centran más en el uso de medicamentos, mientras que nosotros ofrecemos un
servicio de estimulación en grupo que les permite mejorar su comportamiento de con el uso de
juegos o actividades en grupo con niños en condiciones similares.
o ENFOQUE O CONCENTRACIÓN
Nuestro plan de negocio se concentra, segmenta o especializa exclusivamente a los padres
que tienen niños que sufren de Trastorno por Déficit de Atención e Hiperactividad (TDAH), que
responde a la necesidad de encontrar un lugar en donde estos niños se puedan divertir de
manera didáctica que a su vez les permita mejorar su comportamiento y aumentar su
concentración con el uso juegos didácticos. Por otro lado, nuestro plan de negocio se

establecerá en la zona céntrica en el distrito de San Miguel ya que es un distrito en el que se
localizan colegios especializados para niños con TDAH, en decir es un posible nicho de
clientes que posiblemente al enterarse del servicio que ofrecemos se interesen en consumir
este tipo de servicios.
3.5 Análisis del Entorno del Mercado
3.5.1 Entorno económico

 Situación económica local
en el desarrollo, liderando este crecimiento está el sector de los servicios.
 Asociaciones privadas
En el Perú existen asociaciones y grupos privados que se dedican a brindar atención a
personas en general con TDAH. Por ejemplo, el APDA (Asociación Peruana de Déficit de
Atención) es una institución privada, fundada en
el año 2002 por madres de niños con el Trastorno por Déficit de Atención con Hiperactividad
(TDAH). Su primera actividad pública fue una Mesa Redonda sobre el tema en un importante
colegio de Lima, en noviembre del mismo año, en la que participaron tres neurólogos y dos
psicólogas.
El CEDAM (Déficit de Atención y Memoria-Especialistas Asociados) es un grupo privado
integrado por un equipo multidisciplinario de profesionales especialistas en salud mental que
brindamos atención personalizada a todas las edades, niños, adolescentes, jóvenes, adultos y
adultos mayores a través de programas intégrales que involucran prevención, diagnóstico,
tratamiento, rehabilitación y un seguimiento individual y personalizado para cada caso en
particular. Están en permanente coordinación con profesionales expertos e instituciones
extranjeras especializadas en problemas de déficit de atención, memoria y salud mental para
traerle lo último en intervenciones médicas y psicológicas a nivel mundial.
3.5.2 Entorno socio cultural

 Tendencias del estilo de vida
El trastorno por Déficit de Atención con Hiperactividad (TDAH) se caracteriza por la dificultad
de prestar y mantener la atención, una inquietud constante y conductas impulsivas que
interfieren con el desarrollo integral del niño. Esta incapacidad da lugar a conductas
inadaptadas que no corresponden con la edad ni con el nivel de desarrollo. Por lo mismo,
muchos de los padres no saben que sus hijos puedan tener este trastorno y a pesar de que el
niño demuestre dificultades en cuanto a los resultados académicos o desenvolvimiento en

general son muy pocos los que buscan ayuda para evaluar a sus hijos.
En el país no existen estadísticas oficiales, se estima que entre el 3% y el 7% de la población
escolar sufre algún grado de TDAH. Los expertos calculan que en un salón de clases de 30
alumnos puede haber de 1 a 2 niños con este desorden neurológico, que les impide enfocar su
atención por un largo tiempo, controlar sus reacciones e interactuar con otros pequeños sin
parecer muy toscos.
3.5.3 Entorno tecnológico

El desarrollo tecnológico de los competidores no es muy amplio, ya que en los servicios que
ofrecemos la tecnología no está muy involucrado por el contrario buscamos que los niños se
familiaricen con juegos didácticos en donde puedan socializar con otros niños para mejorar su
condición debido a que los servicios que pueden ofrecer se limitan solo a prácticas muy
primordiales por parte de los psicólogos y personas encargadas de supervisarlos.
3.5.4 Entorno institucional

 Políticas gubernamentales
Según la ley Nº 26842- Ley General de la Salud, establece que la protección de la salud es de
interés público y por tanto es responsabilidad del Estado regularla y promoverla por lo que en
el memorando Nº 671-OGC-INSN-2013 se hace llegar a la Dirección General del Instituto
Nacional de Salud del Niño la Guía de práctica clínica para el Diagnóstico y Tratamiento de
Trastorno Hipercinético en Niños y Adolescentes en el Instituto Nacional de Niño. Esta guía
tiene la finalidad de informar y contribuir a la atención integral en salud mental a niños y
adolescentes con TDAH en el Instituto Nacional del Niño-Minsa.
Asimismo, para que las empresas puedan trabajan con estos niños, deben de aplicar esta
Guía dada por el Instituto Nacional de Salud del Niño, cumpliendo todas las regulaciones
especiales; es muy importante mencionar una de ellas y es que por cada 5 niños con TDAH de
3 años a más, habrá 3 personas responsables que se encargarán en todo momento de
supervisarlos.
IV. ASPECTOS TÉCNICOS

4.1 Proceso
4.1.1 Análisis del proceso
Los padres serán atendidos por nuestro personal administrativo comunicándole los talleres hábiles
y el horario, para que luego el niño pase a realizar el taller de su preferencia junto con los auxiliares
a cargo.
4.1.2 diagrama de flujo de proceso
PASO
INVITACIÓN A CLIENTES
TIEMPO
120
D X
RECEPCIÓN DE SOLICITUD DE
5 X
INSCRIPCIÓN
CHARLA INFORMATIVA 30 X
VISITA RÁPIDA DE LAS ÁREAS DE LAS
30 X
ACTIVIDADES
ESTABLECIMIENTO DE ACUERDOS 20 X
REGISTRO DEL CLIENTE 10 X
CONTROL DE VERIFICACIÓN DEL
1 X
CLIENTE
INICIO NORMAL DE ACTIVIDADES 120 X
ACTIVIDADES DE RETROALIMENTACION 60 X
REUNIONES MENSUALES 90 X
RESUMEN ANUAL DE CUMPLIMIENTO
60 X
DE METAS Y OBJETIVOS
Cuadro sumario de datos del proceso

NÚMERO
ACTIVIDADES SÍMBOLO TIEMPO
DE PASOS
INVITACIÓN A CLIENTES D 2 120
RECEPCIÓN DE SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN 1 5
CHARLA INFORMATIVA 1 30
VISITA RÁPIDA DE LAS ÁREAS DE LAS ACTIVIDADES 1 30
ESTABLECIMIENTO DE ACUERDOS 4 20
REGISTRO DEL CLIENTE 2 10
CONTROL DE VERIFICACIÓN DEL CLIENTE 1 1
INICIO NORMAL DE ACTIVIDADES 6 120
ACTIVIDADES DE RETROALIMENTACION 2 60
REUNIONES MENSUALES 1 90
RESUMEN ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE METAS Y
3 60
OBJETIVOS
4.1.3 Análisis de la eficiencia del proceso

ET = TRABAJO *100%
TRABAJO + DESPERDICIO
ET= 21.98%
Al ser una empresa recién iniciada el proceso básico aún no es lo suficientemente eficiente, pero a
lo largo de los primeros periodos irá aumentado, de no ser así se planificará una reingeniería de
procesos
4.2 Tecnología
4.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas
Para logra una mayor eficacia en nuestros servicios, contaremos también con material tecnológico
de apoyo como, computadoras y proyectores. También contaremos con equipos tecnológicos para
las demás áreas dentro de la empresa, como el área de contabilidad, Administración, Tesorería.
4.2.2 Selección de Tecnología

4 proyectores
6 equipos de computo
DIVERSOS EQUIPOS NECESARIOS PARA EL USO DE LOS NIÑOS (JUGUETES, JUEGOS

MANUALES, DE MESA, iPod etc.)
EQUIPOS QUE SE REQUIERE PARA EL PROYECTO

EQUIPOS CANTIDAD CARACTERÍSTICAS VIDA ÚTIL PROVEEDOR
4GB, 500GB,
LG 21.5" FHD
6 Bluetooth, Win 10 5 YAMOSHI SRL
Celeron
Home - Blanco
Vpl-dx270, 2600
Proyector 4 Lúmenes, 3 SONY
1024x768, Xga, 30 -
MOBILIARIO QUE SE REQUIERE PARA EL PROYECTO

OVALADAS A
MESAS 30 5 MAESTRO
MEDIDA
CON
SILLAS 60 SENTADERA 5 MAESTRO
SUAVE
ESCRITORIO JUEGO
3 5 SODIMAC
COMPLETO COMPLETO
FUTON DE IMPORTADO DE
4 2 SODIMAC
DESCANZO JAPÓN

HERRAMIENTAS QUE SE REQUIERE PARA EL PROYECTO
Legos 60 JUEGO 2 FISHER PRICE
Rompecabezas
gigantes y 60 JUEGO 2 FISHER PRICE
pequeños
Juegos en papel 100 JUEGO 2 FISHER PRICE
Pintura PINTURA DE
200 2 FISHER PRICE
(temperas, apu) COLORES
Ajedrez 20 JUEGO 2 FISHER PRICE
Puzles 20 JUEGO 2 FISHER PRICE
Halli Galli 20 JUEGO 2 FISHER PRICE
UNO. Juego de
10 JUEGO 1 TAYB LOY
Cartas
Hojas bond 5000 JUEGO 1 TAYB LOY
Cartulinas 600 JUEGO 1 TAYB LOY
Corrospum entre
50 JUEGO 1 TAYB LOY
otros.
Agua San Luis 200 SUMINISTRO 1 SILSA SAC
Toallas 100 ASEO PERSONAL 1 SILSA SAC
Papel higiénico,
200 ASEO PERSONAL 1 SILSA SAC
toalla
Jabón 200 ASEO PERSONAL 1 SILSA SAC
Detergentes 100 LIMPIEZA 1 SILSA SAC
Legías 100 LIMPIEZA 1 SILSA SAC
4.3 Capacidad: Tamaño

TAMAÑO DEL PROYECTO

AÑOS UNIDADES ( NIÑOS)
2019 30
2020 60
2021 90
2022 100
2023 120
4.4 Ubicación: Localización de planta

4.4.1 Macro Localización
Ubicada en la región de Lima, distrito de San Miguel
4.4.2 Micro Localización

Jirón Ramón Castilla Nro. 779 San Miguel, Lima, Lima


V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE
ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO
AMBIENTAL
5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
5.1.1 Estructura del Organigrama funcional
5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos
Administrador:
 Dirigir y representar legalmente a la empresa.
 Supervisar y organizar horarios de personal.
 Rotativos de las auxiliares (trabajo con los niños).
 Coordinar alianzas estratégicas con colegios y diferentes empresas.
 Motivar al personal a realizar el mejor trabajo posible, siempre de acuerdo a los valores de la
empresa.
 coordinar acciones de publicidad y ventas.
 Compra de materiales de uso frecuente en el local.
Recepcionista:
 Brindar buena atención e información al público en general.

 Cobro del servicio.
 Entrega de promociones y ofertas
 Crear base de datos de clientes.
 Cuadre de caja diario.

Personal al cuidado de los niños (auxiliares):
 Direccionar los juegos.
 Para el servicio de guardería, cuidar a los niños a su cargo.
 Dar un servicio de la mejor calidad posible.
 Ser amables en el trato con los niños y sus acompañantes.
 Personal de limpieza
 Mantener limpio el área de juegos.
 Ordenar los juguetes, cuentos y demás materiales cada 2 horas.
 Reposición de materiales de juegos a medida que sea necesario.
 Limpieza del área de trabajo en general.
Psicólogo:
 Se encarga de dar el soporte medico en caso sea necesario.

 Será el apoyo de los auxiliares cuando lo necesite.
 Es el encargado de dar o brindar información a los padres sobre el avance de los niños.
5.1.3 Planeamiento Estratégico
La sala de juegos está diseñada específicamente para niños con TDAH, lo cual al ser
personalizado, nos permitirá centrarnos en mejorar su capacidad de concentración, descubrir y
reforzar sus habilidades, generar autocontrol y sobre todo fortalecer su autoestima.
Esto se realizará en conjunto con los padres de familia, en la cual, a diferencia de los juegos
comunes donde los niños se divierten solos, habrá actividades en las que los padres
participarán, fortaleciendo de esta manera los lazos familiares.
Además, se brindará un valor adicional como es la ayuda de los psicólogos especializados,
que realizarán una evaluación anticipada y podrán brindar sugerencias a los padres de cómo
podrían ayudar a sus hijos en la sala u en otro lugar.
La empresa se va a diferenciar por diferenciación en el servicio ya que no es un colegio, pero
tampoco es un centro de juegos común, la empresa se dedicará a juegos especial que ayuden
a mitigar los efectos del TDAH. Una amenaza sería poco personal especializado para el
TDAH.
FORTALEZAS
 Valores definidos y un buen clima organizacional.
 Colaboradores calificados y con experiencia en el trato con niños con TDAH.
 Juegos recreativos, innovadores y especializados.

 Espacios debidamente distribuidos y seguros.
 Diferenciación.
 Servicio de calidad.
OPORTUNIDADES
 No hay competencia directa.
 Otras empresas del sector no cuentan con un modelo de negocio diferenciador.
 Alianza con otras instituciones.
 Colegios cercanos para niños con TDAH.
 Día Especial del Niño con TDAH.
DEBILIDADES
• No contamos información actualizada sobre el TDAH en Perú
• Altos costos en la inversión inicial.
• No contar con un lugar propio impidiéndonos ampliar el espacio para incorporar más juegos
y talleres.
AMENAZAS
 Posible aparición de nuevos competidores con mayores beneficios y que ofrezcan un
producto similar al de nosotros.
 No hay estudios que nos brinde información exacta sobre el porcentaje de niños con TDAH
en Perú y otra información relacionada.
 Demora en la ejecución del proyecto.
 Poco personal especializado en el Mercado laboral.
 Mercado limitado, es decir escases de posibles clientes.
a) Visión
Ser la primera opción de los padres de niños con TDAH para llevar a sus hijos a una sala de
diversión constructiva, adecuada y especializada, para potencializar las habilidades de los
niños con Trastorno por Déficit de Atención e Hiperactividad, favoreciendo a la mejora de
sus comportamientos.
b) Misión

Favorecer en la mejora del comportamiento de los niños con Trastorno por Déficit de Atención e
Hiperactividad (TDAH), mediante el desarrollo y descubrimiento de sus habilidades, así como en el
fortalecimiento de su concentración, autocontrol y autoestima. Utilizando para ello juegos
adecuados, didácticos y sobre todo muy divertidos; a la vez incluir la participación de los padres
para fortalecer el lazo familiar.
c) Objetivos
•Ayudar a los niños con TDAH en el desarrollo y descubrimiento de sus habilidades e impulso
de su creatividad mediante la realización de diferentes actividades y juegos adecuados a sus
edades.
•Conseguir el reforzamiento y mejora de la concentración de los niños con TDAH como su
autocontrol para el desarrollo de sus actividades dentro de la sala de juegos como en sus
hogares o demás lugares.
•Fortalecer el autoestima y habilidades sociales de los niños con TDAH, mediante pequeños
talleres de automotivación para favorecer el crecimiento personal y lograr actitudes positivas
hacia sí mismo y hacia los demás.
•Fomentar una mayor implicación de los padres en ciertas actividades a desarrollar,
haciéndoles conscientes del ineludible protagonismo que tienen en la mejora continua de sus
hijos.
•Conseguir ser un equipo de trabajo comprometido, atento y especializado para contribuir con
el desarrollo de los niños.
d) Políticas
Los principios, Reglas y directrices básicas que nuestra empresa se compromete a cumplir en
relación al el comportamiento y el procedimiento que se espera de todos los trabajadores son
los siguientes:
 Personas responsables y puntales.
 Personas que tengan sentido de honestidad en cuanto a la información proporcionada
 Trabajo alegre, ordenado y limpio por parte de todo el personal de la empresa.
 Esforzarse por proporcionar un Excelente calidad del servicio.
 Tener en consideración que la seguridad de los niños está por encima de cualquier actividad
dentro del local.
 Mantener todos los ambientes limpios
 Personal limpio y ordenado (mantener pulcritud, maquillaje natural, uniforme limpio y
planchado).
5.2 ASPECTOS LEGALES

5.2.1 Forma societaria
Nos acogeremos a la sociedad de responsabilidad limitada; ya que somos 5 socios con
aportes de igual monto. Estas participaciones son divididas de igual manera. Esta forma
societaria según nuestra Ley General de Sociedades no tiene accionistas ni existirá
directorio de la forma societaria. Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) es un
tipo de sociedad mercantil, la cual la responsabilidad está limitada al capital aportado, y por
lo tanto, en el caso de que se contraigan deudas, no responde con el patrimonio personal
de los socios, sino al aportado en dicha empresa Limitada (LTDA). Presenta como una
sociedad de tipo capitalista en la que el capital, que estará dividido en participaciones
sociales, se integrará por las aportaciones de todos los socios, quienes no responderán
personalmente de las deudas sociales.
5.2.2 Proceso de Constitución de la Empresa
Establecer un centro especializado de servicio para niños que padecen TDAH para
contribuir en la mejora de la concentración, autocontrol, el centro especializado que nos
referimos es una sala de juegos para niños con TDAH “DIVERTYWORDL” en el distrito de
San Miguel, que mayormente se enfocará en las instituciones de nivel primaria; ya que,
hay mayor demanda.
El nombre comercial es Salas TDAH interactivas S.R.L. y la marca es “DIVERTYWORDL”.
Elaboración de la Minuta de Constitución de la sociedad. La minuta de constitución es el
documento que contiene la voluntad de constituir la empresa. Aquí se detallará el tipo de
sociedad a constituir, el dato de los socios y los estatutos.
Elaboración de la escritura pública ante el Notario. La escritura pública sirve para darle
formalidad a la minuta.
Inscripción de la sociedad en la SUNARP, en el Registro de Personas Jurídicas. En la
SUNARP obtendrá un asiento registral de inscripción de la empresa como persona jurídica.
Con la copia de la minuta en donde consta su ingreso a una notaria se solicita la
inscripción en el registro Único de Contribuyente (RUC). Autorización de comprobantes de
pagos.
Institución financiera con la copia en donde
5.2.3 Licencia de funcionamiento

San Miguel El distrito de San miguel tiene una ubicación estratégica en la ciudad, ya que está
ubicado en lima centro y es un lugar donde existe un suficiente poder adquisitivo, lo que lo ha
hecho líder en el desarrollo, liderando este crecimiento está el sector de los servicios.
Requisitos para la licencia de funcionamiento de la municipalidad de San Miguel:
i. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, en la cual se
consignará lo siguiente:
 Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de personas
jurídicas o naturales, según corresponda.
 DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u otros
entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen en representación.
ii. Copia de la vigencia de poder del representante legal, en caso de personas jurídicas u otros
entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta
poder con firma legalizada.
iii. Declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad (hasta 100 m2) ó ITSE de
Detalle o Multidisciplinaria (más de 500 m2).
iv. Pago de la tasa de acuerdo a lo especificado en el TUPA.
v. Adicionalmente serán exigibles los siguientes requisitos:
 Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
 Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente, en la
Declaración Jurada
 Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que
conforme a Ley, la requieren de manera previa al otorgamiento de la licencia de
funcionamiento
 Copia simple de autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la Ley
Nº 28296. Ley General de Patrimonio Cultural de la Nación.
5.2.4 Obligaciones tributarias
La empresa se acogerá al Régimen MYPE Tributario (RMT), siempre y cuando Ingresos

netos que no superen las 1700 UIT en el ejercicio gravable (proyectado o del ejercicio
anterior).
Cabe señalar que en este régimen se puede realizar cualquier tipo de actividad. Los
contribuyentes de este régimen pagan dos impuestos de manera mensual: el impuesto a
la renta y el IGV.
La ventaja de este régimen Si no superan las 300 UIT de ingresos netos anuales: pagarán
el 1% de los ingresos netos obtenidos en el mes. Si en cualquier mes superan las 300
UIT de ingresos netos anuales pagarán 1.5% o coeficiente. El beneficio es que con los
ingresos proyectados para este negocio se pagaría de renta 1%, cosa que en otros
regímenes no observamos, todos los regímenes se pagan 1.5% de impuesto a la renta,
pero por los ingresos que proyectamos pagaremos el 1% de impuesto a la renta.
En el caso de IGV, se calculará en base al crédito fiscal menos el debito fiscal y saldrá el
impuesto a pagar.
5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales

Patente
La empresa deberá contar con un nombre comercial y marca, que tendrá protección legal o
documento que reconoce el derecho de explotar en exclusiva durante un periodo
determinado, impidiendo a otros el uso del logo o la marca del servicio que vamos a
brindar. Esto nos convertiría en el dueño de nuestro logo y la marca en general, lo cual
limita las copias o se utilice sin que el dueño obtenga un beneficio.
 Debe ser novedoso: La marca “DIVERTYWORLD” es novedoso y su logo es fuera
de lo común, sin existir posibilidad de copia de otro logo o marca.
 Tener nivel inventivo: No es una marca algo común.
 Tener aplicación industrial: Es una marca que puede ser usada para nuestro servicio
que se brindará.
Marca
La marca se llama “DIVERTYWORLD”, el cual está relacionado con la actividad de
negocio, de salas de juegos para niños que padezcan TDAH, que diferencia a otros
negocios del que vamos a emprender. La marca deberá ser inscrita en los registros
públicos. Esto se debe para que el cliente identifique de manera correcta el bien. El logo o
distintivo tendrá que ser diferenciado de alguna manera de otros similares o iguales que ya
existen en el mercado.
Nombre comercial
El nombre identifica a una persona natural o jurídica durante el periodo de su actividad
económica y que se distinga su desenvolvimiento de otras actividades o personas.

La inscripción del nombre comercial se asienta en registros de propiedad industrial en
Indecopi.
5.2.6 Legislación laboral

El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los
trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios en las
Micro y Pequeñas Empresas, así como a sus conductores y empleadores.
Los trabajadores contratados al amparo de la legislación anterior continuarán rigiéndose
por las normas vigentes al momento de su celebración.
 Remuneración Mínima Vital (RMV)

 Jornada de trabajo de 8 horas
 Descanso semanal y en días feriados
 Remuneración por trabajo en sobretiempo
 Descanso vacacional de 15 días calendarios
 Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
 Cobertura Previsional
 Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un
tope de 120 días de remuneración)
 Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
 Derecho a participar en las utilidades de la empresa
 Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
5.2.7 Otros
_________________________________________________________________
__
_________________________________________________________________
__
_________________________________________________________________
__
_________________________________________________________________
__
_________________________________________________________________
__
_________________________________________________________________
__
_________________________________________________________________
__
5.3 IMPACTO AMBIENTAL
5.3.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual

El TDAH afecta a menores de entre 4 y 17 años, y se caracteriza por la dificultad de estos en

mantener la atención voluntaria a diferentes actividades que lo requieren, como las clases del
colegio.
Aunque en el país no existen estadísticas oficiales, se estima que entre el 5% y el 10% de la
población escolar sufre algún grado de TDAH. Los expertos calculan que en un salón de
clases de 30 alumnos puede haber de 1 a 2 niños con este desorden neurológico.
El niño con TDAH no puede dejar de serlo; sin embargo, es posible mitigar las consecuencias
negativas o síntomas que produce este trastorno.
Existen diferentes maneras de tratamiento, una de ellas es la medicación para el TDAH,
terapias psicológicas y tratamientos para el TDAH sin medicación; debido a que hay un
porcentaje de los padres que consideran que sus hijos podrían depender de estos fármacos y
que a la vez puede tener efectos secundarios hacia su salud.
ubicados en distritos de Pueblo Libre, Miraflores y San Miguel.
Es importante resaltar que faltan salas de juego para niños con Trastorno por Déficit de
Atención e Hiperactividad (TDAH), si bien es cierto existen escuelas especializadas para la
educación de estos niños, centros de terapia médica, pero no son un lugar de recreación; así
también existen un gran número de centros de diversiones dirigida a niños en general, de los
cuales la gran mayoría no está enfocado en contribuir a la mejora de concentración,
autocontrol y demás aspectos que un niño con este síntoma debería desarrollar y reforzar.
en el crecimiento de este tipo de servicios.
En el distrito de San Miguel hay 67 colegios de nivel primario las cuales son de instituciones
privadas y 7 colegios de instituciones públicas, la mayoría de los niños estudian en el horario
de 8:00 am – 1:00 pm, en cada colegio se estima que hay niños con TDAH de 5 a 6 niños
instituciones educativas; esta estimación solo es para San Miguel, pero existen distritos muy
cercanos que también buscan lugares de recreación para estos niños con déficit de atención.
5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos
ambientales del proyecto

Impactos Positivos
 Son pocos los lugares que brindan este servicio, que no es colegio y tampoco es un lugar
recreativo.
 No existe personal que este especializado en este síndrome de TDAH.
 Se estima que entre el 5% y el 10% de la población escolar sufre algún grado de TDAH.
 La dependencia y el uso no adecuado de fármacos como la Anfetamina, ya que los niños se
acostumbras a realizar sus actividades diarias a base de un estimulante.
Impactos Negativos
 Los padres no prestan atención de estos síntomas y lo dejan pasar.
 Los padres no tienen dinero para poder pagar estas clases extraescolares.
 Posible aparición de nuevos competidores con mayores beneficios y que ofrezcan un
producto similar al de nosotros.
 Demora en la ejecución del proyecto.
TIPO DE IMPACTO
Características del impacto Calidad Calidad Erosión Salud Otro
de aire de agua de suelos
Naturaleza (positivo, negativo,
indirecto, acumulativo, sinérgico
con otros)
Magnitud
Extensión / localización (área
cubierta)
Temporalidad (durante la
construcción, funcionamiento)
Duración (corto plazo, largo
plazo, intermitente, continuo)
Reversibilidad / Irreversibilidad
Probabilidad de ocurrencia
(riesgo, incertidumbre o confianza
en la predicción)
significancia (local, regional,
global)
5.3.3 Plan de Mitigación Ambiental

________________________________________________________________
___
________________________________________________________________
___
________________________________________________________________
___
________________________________________________________________
___
________________________________________________________________
___
________________________________________________________________
___
________________________________________________________________
___
5.3.4 Sostenibilidad
_____________________________________________________________
______
_____________________________________________________________
______
_____________________________________________________________
______
________________________________________________________________
___
VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO
unid. monet
A) Inversión en Activos Tangibles ______
Local del negocio
Terreno _____
Infraestructura _____
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local _____
del negocio)
Vehículos de transporte _____
Maquinarias, herramientas y equipos (de cómputo u

oficina)
________________________________ _____
________________________________ _____
Muebles y enseres diversos
________________________________ _____
________________________________ _____
B) Inversión en Activos Intangibles ______
Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la _____
empresa
Capacitación y/o entrenamiento de personal _____
Estudios previos del proyecto (identificación-formulación- _____
evaluación)
Constitución formal de la empresa _____
Costos de investigación y organización (asesoría técnica,_____
jurídica, etc.) Derechos de propiedad industrial: patentes,
diseños industriales, marcas
y nombres comerciales _____
Derechos por conocimientos técnicos y licencias _____
Franquicias y regalías _____
C) Capital de Trabajo ______
Materia prima (inventario de materia prima) ______
Promoción del producto (capital de trabajo para la ______
comercialización)
Sueldos (personal permanente y temporal) ______
Anticipo a proveedores ______
Alquileres ______
Seguros ______
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) ______
Otros costos (materiales y repuestos, etc.) ______
D) Imprevistos (%) ______
Inversión Total del Proyecto (A + B + C + D) ______
Inversión y Reinversión de Activos

Precio
Tangibles
Unitario Cantidad
Items en u.m. Inicial Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Maquinarias
Mobiliario
Equipos de Oficina
Equipos de Seguridad
Herramientas
Otros
Totales en u.m.
Depreciación de Activos Tangibles

Items Tasa5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Maquinarias 10 %
Mobiliario 10 %
Equipos de Oficina 20 %
Equipos de Seguridad 20 %
Herramientas 20 %
Otros 20 %
0 20 %
Totales en u.m

Inversión y Reinversión de Activos Intangibles
Precio
Unitario Cantidad
Items en u.m. Inicial Año 0
Gasto de Constitución
Licencia Inicial/Registro
Sanitario
Marca
Promoción de
Lanzamiento
Software
Totales en u.m
Resumen de la de la Inversión Total

Componentes En unidades En porcentaje
monetarias (%)
Inversión en activos tangibles
Inversión en activos intangibles
Capital de trabajo
Imprevistos
Inversión Total Inicial
Gráfico Composición de la Inversión Total
6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
INVERSIÓN TOTAL INICIAL (requerimiento de ______

capital)

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Aporte de capital de los socios ______

Otras fuentes (capital de terceros) ______
1) __________________________ _____
2) __________________________ _____
3) __________________________ _____
Total financiamiento (debe ser el mismo
monto requerido para la inversión inicial) _____
Garantía (en caso de solicitar préstamo)

A.
_____________________________________
_ B.
_____________________________________
_
C.
_____________________________________
_ D.
_____________________________________
_
Estructura de capital del proyecto
Items En unidades En porcentaje
monetarias
Capital propio
Préstamo
Total
Información general del préstamo
Items Valores
Monto del préstamo (en u.m.)
Plazo ( en meses)
Tasa de interés anual (en %)
Período de gracia

PLAN DE PAGOS DEL PRÉSTAMO
PERÍODO Saldo del Intereses Amortización Cuota

préstamo
0
10
11
12
13
14
15
16
VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS

COSTOS E INGRESOS
COSTOS
7.1 Costo total de producción
7.1.1 Costos de Materiales Directos
_________________________________________________________________
__
_________________________________________________________________
__
_________________________________________________________________
__
_________________________________________________________________
__
Costo de materiales directos (unidades de

producción 1er año)
Items Unidad Cantidad Precio Costo
unitario total
Total de materiales directos

en u.m
Proyección de los costos anuales de materiales directos

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 año 5
Costo anual en materiales

directos en u.m

7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
7.1.3 Costos Indirectos de Fabricación
Mano de Obra Directa
Cargos Cantidad Sueldo Deduc Aportes Gratifica Sueldo
bruto ciones ciones neto en
u.m.
Total Mano de Obra

DirectaProyección
en u.m de los costos anuales de mano de obra directa
Costo anual mano de obra

directa en u.m

______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
Proyección de los costos anuales indirectos de fabricación

Costo anual indirectos de

fabricación en u.m

Materiales Indirectos
Items Unidad Cantidad Precio Costo
unitario total
Total de materiales
indirectos en u.m
7.2 Gastos de Administración
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________

______________________________________________________
_____________
______________________________________________________

Sueldos del Área de Administración

u.m.
Total en u.m
_____________
Proyección de los Gastos Administrativos
Gastos de Administración
en u.m

______________________________________________________
_____________
7.3 Gastos de Venta
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
Sueldos del Área de Ventas
u.m.
Total en u.m
Proyección de los Gastos de Ventas

Gastos de Ventas en u.m
7.4 Depreciación de Activos Tangibles
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
______________________________________________________
_____________
Depreciación
Items Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total en u.m
FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO

SEGÚN HORIZONTE DE INVERSIÓN
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
EGRESOS
1 Compra de
Materias Primas

______________________________________________________
_____________
2 Mano de Obra
Directa
3 Costos Indirectos
de Fabricaciòn
4 Sub Total Costos
de Producciòn 1+2+3
5 Gastos de
Administraciòn
6 Gastos de Ventas
7 Depreciaciòn
8 Amortizaciòn de
Intangibles
Total Egresos 4 + 5 +
6+7+8

INGRESOS
Ingresos por la venta del bien o servicio
________________________________________________________
___________
________________________________________________________
___________
________________________________________________________
___________
________________________________________________________
___________
Proyección de los Ingresos por ventas

Cantidad (en unidades)
Precio ( en u.m.)
Ingreso Total en u.m.
FLUJO DE INGRESOS PROYECTADO SEGÚN

HORIZONTE DE INVERSIÓN
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS
1 Ingresos por

ventas
2 Ingresos
financieros
3 Otros ingresos
Total ingresos 1 +
2+3

VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA


Determinación y Análisis del Costo de Oportunidad del Capital

(COK)

________________________________________________________
___________
________________________________________________________
___________
________________________________________________________
___________
________________________________________________________
___________
Indicadores de Rentabilidad
Análisis del VAN y TIR
________________________________________________________
___________
________________________________________________________
___________
________________________________________________________
___________

_______________________________________________________________
CALCULO DEL VAN
Flujo Econòmico
Tasa de descuento 18%
Valor Actual
Valor Actual Neto Económico
Flujo Financiero
Tasa de descuento 22%
Valor Actual
Valor Actual Neto Financiero
CALCULO DE LA TIR
Flujo Econòmico
VANE = 0
Flujo Financiero
VANF = 0
PRINCIPALES VAN TIR

INDICADORES
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Análisis de Otros Indicadores de Rentabilidad
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Items Valores
Período de Recuperación
Ratio Beneficio/Costo

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1 CONCLUSIONES
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9.2 RECOMENDACIONES
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Manual para La Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Formato

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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

Universidad del Perú, DECANA DE AMÉRICA

Responsable del grupo:

Integrantes del grupo:

II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

IV. ASPECTOS TÉCNICOS

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS

VI. INVERSIÓN INICIAL Y FINANCIAMIENTO

VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS E

VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA IX.

Vladimir Rodríguez Cairo

Mediano o largo plazo

IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO

Perfil de los competidores: análisis de la oferta

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL

Vladimir Rodríguez Cairo

CAPITAL DE TRABAJO EN SOLES

INVERSION TOTAL DE ACTIVO TANGIBLE E INTANGIBLE S/. 5,250.00

RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA

PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Marco de referencia y naturaleza del proyecto

Vladimir Rodríguez Cairo

Denominación o razón social

Forma societaria del negocio

Identificación de la oportunidad de negocio y/o definición del

Promotores del Proyecto

Descripción de habilidades y experiencia pertinente

Antecedentes del proyecto

Horizonte de evaluación del proyecto

Vladimir Rodríguez Cairo

III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Análisis de la Demanda

3.1.1 Definición del Bien y/o Servicio

3.1.2 Demanda Histórica y Presente

3.1.3 Variables que afectan a la demanda

Y, Precio de bienes sustitutos, Gustos y preferencias, población

Vladimir Rodríguez Cairo

Para determinar el mercado disponible se utiliza el cuestionario de encuesta. Lo conforman las

DSISTRITO POBLACIÓN NIÑOS DE 4 A 11 NIÑOS CON TDAH OBJETIVO /NIÑOS

d) Crecimiento del mercado objetivo

RESUMEN DE LA DEMANDA PROYECTADA

ITEMS RATIO 2109 2020 2021 2022

Vladimir Rodríguez Cairo

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

Clasificación de clientes (tipo, ubicación, preferencias y necesidades,

Características del producto

Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales)

Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinación

Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)

Vladimir Rodríguez Cairo

Distrito de San Miguel,

CLIENTES SEGMENTADOS SEGÚN EDAD Y NIVEL SOCIECONÓMICO

Vladimir Rodríguez Cairo

3.2.1 Tipo de Estructura del Mercado (monopolio, oligopolio, competencia

a) Precio de las materias primas y/o insumos

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)

Posición de los principales competidores en el mercado

Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores

Evaluación de los competidores

Vladimir Rodríguez Cairo