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Trabajo Final De

Contabilidad
Presentado por: Adolfo León Franco, Johana Montealegre.
El documento contiene el Registro Contable de la Empresa “Fordony S.A.S”, ideada por nosotros,
del mes de junio, en el que se encuentran:

 Registros Contables

 Soportes Contables

 Balance de Prueba

 Tarjeta Kardex de un Producto


FORDONY LTDA
NIT: 900.890.360-1
CALLE 5N# 6-40 TEL: 7359485
fordonny@gmail.com
www.fordony.com.co

1. El día 1 del mes de Septiembre del 2019 se constituye la empresa “FORDONY LTDA”,
responsable del impuesto a las ventas , con NIT Número 900.890.360-1, cuyo objeto
social principal es la comercialización de Relojes Rolex y para su constitución se hicieron
los siguientes aportes:
 Socio Adolfo León Franco: Efectivo $ 5.000.000 y un activo fijo (Computador),
avaluado en $3.000.000.
 Socio Johana Montealegre: Inventario de 10 unidades cada uno a $400.000.
 Socio Carlos Alberto Henao: Efectivo por $4.000.000.
2. Se hace apertura de una Cuenta corriente en el Banco Bancolombia con el 90% del valor
contenido en caja. $ 8.100.000. (Nota Contable)
3. Se hace la apertura de Caja Menor con el 20% del saldo en caja $180.000 . (Nota
Contable)
4. Se paga el arrendamiento del local comercial a Inmobiliaria La Casísima Ltda para ese
mes por $ 700.000, IVA 19%. (Comprobante de Egreso y Cheque).
5. Se paga la adecuación de local a “Te lo Arreglamos Ltda”, persona jurídica, por $500.000,
IVA incluido 19%, en efectivo.
6. Se hace la compra de tres activos fijos: (Caja Registradora por $350.000, Vitrina por
$142.800 y Celular iPhone X por $652.000, gravados 19%, a Todo para su Empresa S.A,
empresa autorretenedora por $1.144.800, abona con cheque el 30%
7. El Banco Bancolombia le concede un préstamo por $6.400.000, plazo 3 años, tasa de
interés 1,3% capitalizable mensualmente cuota vencida, le descuentan $25.000 por
estudio de crédito y $3.200 por papelería, le giran el saldo directamente a la cuenta.
8. Canceló reparación de redes eléctricas a Mauricio Mercado persona natural, no
responsable del impuesto a las ventas por $ 150.000, en efectivo. (Recibo de Caja Menor).
9. Hace la compra de inventario a Relojería Superior S.A.S, 20 unidades a $100.000 cada uno
19% IVA incluido, abona con cheque el 20% de la compra.
10. Se hace el pago de una pauta radial a la Emisora Radio Uno para 4 meses por $50.000,
excluido de IVA, se gira cheque.
11. Le vende a El Regalo Ideal Ltda el 80% de su inventario (20 unidades) a $800.000 cada uno,
IVA incluido del 19%, le consignan en la cuenta. (Factura)
12. Presta a Carlos Barbosa, (mensajero) $1.000.000 para educación, a descontar en 4 cuotas
iguales el último día de cada mes, le giran cheque.
13. Hace la compra de inventario a Angelica Mendoza, persona natural (no responsable del
IVA) de 30 relojes a $95.000 cada uno, abonó con cheque el 40% de la compra.
14. Canceló charla en Servicio al Cliente a Promociónate S.A por $550.000, IVA incluido 19% ,
giró cheque .
15. La empresa El Regalo Ideal Ltda le devuelve el 5% de la venta (1 Ud.), reembolsa con
cheque.(Nota Crédito)
16. Hace la compra de 3 cuadros para decorar el almacén a José Hincapié persona natural
responsable de IVA, a $750.000 cada uno, IVA 19% incluido, giró cheque.
17. Adquiere una póliza contra robo, con la compañía de seguros Charria Seguros S.A (Gran
Contribuyente –Autorretenedor) para 6 meses por $1.915.966, IVA incluido , giró cheque.
18. Le vende a Exclusivos S.A., (radicada en Cali), el 70% de su inventario ( 25 Uds.), a
$800.000 cada uno, IVA incluido 19%, le depositan el 60% a la cuenta.
19. Canceló a Su Entrega Ya S.A, flete por el envío de la mercancía de la venta anterior por
$150.000, excluido de IVA, en efectivo.
20. Canceló desayuno de empleados a Carolina Salgado, (persona natural, responsable del
impuesto nacional al consumo), por $250.800 impuesto al consumo del 8%, en efectivo,
(Recibo de Caja Menor).
21. Canceló a Asesorarte S.A.S, asesoría jurídica por $650.000, IVA 19% incluido, giró cheque.
22. Le vende a Hernán Corredor, persona natural (respondsable del Impuesto a las ventas
-agente retenedor en renta) el 70 % de su inventario (9) unidades a $450.000 c/u, IVA
incluido 19%, concede el 5% de descuento en forma instantánea, le gira directamente a la
cuenta corriente.
23. Hizo el pago de fotocopias a Sebastián Arenas, persona natural, (no responsable de IVA),
por $47.200, en efectivo. (Recibo de Caja Menor)
24. Hace la compra de inventarios a Relojería Universal S.A (Gran contribuyente) 48 unidades;
cada uno a $85900 , IVA 19%, abona con cheque el 40% del valor de la compra.
25. Canceló la limpieza de la fachada de su almacén a Aseamos S.A.S, por $150.000 IVA 19%
incluído, giró cheque.
26. Devuelve el 10% (5 Uds.), de la compra del punto 24. (Nota de Contabilidad)
27. Vende el 90% de su inventario a Amy S.A (Gran Contribuyente) a $750.000 c/u, IVA 19%
incluido, le giran cheque por el 50% de la venta.
28. Canceló a Seguridad Lasso S.A, empresa de vigilancia, por servicio para ese mes
$1.130.000, AIU 15% del valor de la factura, IVA 19%, giró cheque.
29. Deposita en el banco el 90% ($12.239636) del saldo en caja.
30. La empresa causa la nómina así:
 Administrador, sueldo básico $ 1.400.000, auxilio de transporte $ 97.032, más comisiones
sobre ventas totales, (Restando la devolución), del 0,5%.
 Cajera-Secretaria, sueldo básico $900.000, auxilio de transporte $ 97.032, y para este mes
laboró 3 dominicales y acumuló 2 horas extras dominicales diurnas.
 Vendedores, dos (2) con sueldo básico de $828..116, auxilio de transporte $ 97.032 y
comisiones sobre las ventas 1% para cada uno. (Distribuir el total de las ventas en 60%
para uno y 40% para el otro).
 Mensajero, con sueldo básico $828.116, auxilio de transporte $ 97.032.
IMPORTANTE:
 Todos tienen contrato de trabajo a término fijo por un año.
 El contrato laboral del administradorinició el día 1 del mes, los demás iniciaron el 4.
 Para todos los descuentos son seguridad social y fondo de ahorro por $35.000, se deben
provisionar las prestaciones sociales legales para ese mes.
 Calcular las apropiaciones de nómina el nivel de riesgo laboral es 1 para todo el personal.

31. A fin de ese mes quedó por cancelar:


 Factura a nombre de Contables S.A.S, por asesoría contable por $985.458, IVA incluído
 Teléfono fijo $80.000,IVA del 19%
 Acueducto $60.000
 Energía eléctrica $40.000
 Internet $ 90.000, IVA 19%
 Telefonía celular $200.000, IVA del 19%, Impuesto al consumo del 4%
Deben tener en cuenta que el pago por acueducto, energía e internet será a empresas grandes
contribuyentes y autorretenedoras.
1. El banco envía una nota débito por chequera comprada y no registrada por $50.000, IVA
19% incluído, descontada de la cuenta corriente.
Calcular y contabilizar las depreciaciones de activos fijos, (Método de línea recta) y las
amortizaciones.

COMPROBANTE
DE APERTURA

FORDONY S.A.S COMPROBANTE


DE
CONTABILIDAD
900.890.360-1
Tel: 7359485
FECHA Nº 001
01/06/2019
CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1105 Caja $
13.000.000
110505 Caja General $
13.000.000

1435 Mercancía no fabricada por la $


empresa 4.000.000
14353401 Reloj Rolex $
4.000.000

1528 Equipos de computación y $


comunicación 3.000.000
15280501 Computador $
3.000.000

3105 Capital suscrito y pagado $


20.000.000
31050501 Adolfo Franco $
8.000.000
31050502 Johana Montealegre $
8.000.000
31050503 Maximiliano Trejos $
4.000.000

SUMAS IGUALES $ $
20.000.000 20.000.000
PREPRADO REVISADO CONTABILIZADO APROBAD
O
Johana Adolfo Franco Maximiliano Johana Montealegre
Montealegre Trejos

FORDONY S.A.S NOTA DE CONTABILIDAD

900.890.360-1 No. 001

Tel: 7359485

CIUDAD Y FECHA Armenia, Quindío 2 de junio de 2019


POR CONCEPTO
DE: Apertura Cuenta Corriente Bancolombia

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO


11100501 Bancolombia $ 11.700.000

ELABORADO: APROBADO : CONTABILIZADO : FIRMA Y SELLO DEL


Maximiliano Trejos Adolfo Franco Johana Montealegre BENEFICIARIO:
C.C o NIT
FORDONY S.A.S COMPROBANTE DE EGRESO
900.890.360-1 No. 001
Tel: 7359485 POR $ 200.000
CIUDAD Y FECHA Armenia, Quindío 5 junio 2019
PAGADO A: Publicity S.A.S
POR CONCEPTO DE: Pendón Publicitario

LA SUMA EN LETRAS: Doscientos mil pesos

ELABORADO: APROBADO: CONTABILIZADO : FIRMA Y SELLO DEL


Adolfo Franco Johana Maximiliano Trejos BENEFICIARIO
Montealegre C.C o NIT

FORDONY S.A.S COMPROBANTE DE EGRESO


900.890.360-1 No. 002
7359485 POR $ $ 1.155.000
CIUDAD Y FECHA Armenia, Quindío 6 junio 2019
PAGADO A: Inmobiliaria La Casísima
POR CONCEPTO DE: Arrendamiento de Local Comercial

LA SUMA EN LETRAS: Un millón ciento cincuenta y cinco mil pesos

ELABORADO: APROBADO: CONTABILIZADO : FIRMA Y SELLO


Adolfo Franco Johana Maximiliano Trejos DEL
Montealegre BENEFICIARIO
C.C o NIT
FORDONY S.A.S
RECIBO DE CAJA MENOR
900.890.360-1
Tel: 7359485 001
CIUDAD Y FECHA Armenia, Quindío 10 junio 2019
Mauricio
PAGADO A: Mercado $ 150.000
POR CONCEPTO DE Reparación Redes Eléctricas

VALOR EN LETRAS: Ciento cincuenta mil pesos

CÓDIGO: FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO


APROBADO:
Johana
Montealegre
FORDONY S.A.S
900.890.360-1 FACTURA DE VENTA
Calle 5N #6-40
2001
Tel: 7359485
Resolución de autorización DIAN N° 1802953460 Fecha 01 enero 2019 del N° 2001 al N° 3000
VENDIDO A: EL REGALO IDEAL LTDA.

Fecha de
NIT: 890.435.591-0 Armenia, Quindío 13/06/2019
Factura
Cra 1 #10-20
TELEFONO:3142901428

Código Descripción Valor Cantidad DCTO IVA %


Unitario Valor Total
Reloj Rolex #321-
3450713 2 $250.000 24 10% 19% $5.400.001

Valores totales de la operación


Fecha Valor Bruto
Pago a N° Cuotas Valor de
cuotas Cuota Pago $5.042.017
Observaciones: Descuento $504.202
IVA $862.186
Total a Pagar $5.400.001

Valor Total: Cinco millones cuatrocientos mil un pesos

Firma de recibido por parte del comprador:


Firma autorizada del emisor
El vendedor C.C NIT N° El comprador C.C NIT N°

FORDONY S.A.S Nota Crédito


900.890.360-1
Calle 5N # 6-40
Tel: 7359485 No 001
Señor (es): El Regalo Ideal Ltda. NIT: 890.435.591-0 Fecha 17/06/2019
Dirección: Cra 1 #10-20 Cuenta: 450111234
Tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta
Concepto: Valor
Devolución en venta por defecto de fábrica Reloj Rolex FACT 2001:
Devolución 1 unidad $189.076
Iva devolución en venta 19% $35.924
Devolución Retefuente 2,5% $4.727

Valor: Doscientos veinte mil doscientos setenta y cuatro pesos Total $220.274
Código Débitos Elaborada Revisada Autorizada Contabilizada
Adolfo Franco Maximiliano Trejos Johana
Montealegre

FORDONY S.A.S FACTURA DE VENTA


900.890.360-1
Calle 5N #6-40
2002
Tel:7359485
Resolución de autorización DIAN N° 1802953460 Fecha 01 ener0 2019 del N° 2001 al N° 3000
VENDIDO A: Exclusivos S.A
NIT: 300.590.286-1 Fecha de
Armenia, Quindío 20/06/2019
DIR: C.C Cielos Abiertos Loc. 504 Factura
TELEFONO: 3202959089
Valor IVA
Código Descripción Cantidad DCTO Valor Total
Unitario %
Venta Reloj Rolex #
3450713 321-2 $370.000 26 0% 19% $9.417.900

Valores totales de la operación


Pago a N° Valor Fecha de Valor Bruto
cuotas Cuotas Cuota Pago $8.084.034
Observaciones: Retefuente 2,5% $202.101
IVA $1.535.966
Total a Pagar $9.417.900
Valor total Nueve millones cuatrocientos
diecisiete mil novecientos pesos
Firma de recibido por parte del comprador:
Firma autorizada del emisor
El vendedor C.C NIT N° El comprador C.C NIT N°

FORDONY S.A.S Nota Débito


900.890.360-1
Calle 5N # 6-40
Tel: 7359485 No 001
Exclusivos S.A. 390.265.708-6 Fecha 20/06/2019
Dirección: Av. Centenario No 3 -180 Cuenta: 4530101820
Tomar nota de los siguientes cargos hechos a su apreciable cuenta
Concepto: Valor
Interés en venta del 1,2% M/V por 90 días $135.618

Ciento treinta y cinco mil seiscientos


Valor (en letras) dieciocho pesos Total $135.618
Código Débitos Elabora Revisada Autorizada Contabilizada

Adolfo Johana
Maximiliano Trejos
Franco Montealegre

FORDONY S.A.S
RECIBO DE CAJA MENOR
900.890.360-1
Tel: 7359485 002
CIUDAD Y FECHA Armenia, Quindío
PAGADO A: Más Rico No Se Puede S.A.S $270.864
POR CONCEPTO DE : Desayuno Empleados

VALOR EN LETRAS: doscientos setenta mil ochocientos sesenta y cuatro pesos

CODIGO: FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO


APROBADO:
Johana Montealegre

FORDONY S.A.S NOTA DE CONTABILIDAD


900.890.360-1
No. 002
7359485
CIUDAD Y FECHA Armenia, Quindío 26/06/2019
POR CONCEPTO DE: Devolución Inventario

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO


14353401 Reloj Rolex $429.500
240812 Dev. Iva en Compra $81.605
22050501 Relojería Universal S.A $511.105 $511.105
FIRMA Y SELLO DEL
ELABORADO: APROBADO : CONTABILIZADO : BENEFICIARIO:
Adolfo Franco Maximiliano Trejos Johana Montealegre
C.C o NIT