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ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE S/ 101,500.00 PASIVO CORRIENTE
CAJA Cant Precio Unitario S/ 8,400.00 FACTURAS POR PAGAR
EFECTIVO AL MOMENTO 1 S/ 700.00 S/ 700.00 PROVEEDOR PUNTO BLANCO
CTA. 110-01-1259862 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
CTA 310-01-5896542 1 5200 S/ 5,200.00
FACTURAS POR COBRAR Cant Precio Unitario S/ 8,000.00 SOBREGIROS Y PRESTAMOS A OTRAS IFIS
CLIENTES 30 S/ 200.00 S/ 6,000.00 saldo capital CAJA SULLANA
CLIENTES 20 100 S/ 2,000.00 SK INTERBANK
OTRAS CUENTAS POR COBRAR Cant Precio Unitario S/ -
S/ -
MERCADERIA Cant Precio Unitario S/ 85,100.00 FINANCIAMIENTO CMAC PIURA
ARROZ 100 S/ 100.00 S/ 10,000.00
AZUCAR 120 S/ 130.00 S/ 15,600.00
OTROS ABARROTES 1 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
GAS 80 S/ 30.00 S/ 2,400.00 OTROS PASIVOS CORRIENTES
BAZAR 1 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
ROPA ADULTOS DAMAS 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
FIDEOS 150 S/ 30.00 S/ 4,500.00
ROPA NIÑOS 1 S/ 2,800.00 S/ 2,800.00
CERVEZA PILSEN 90 S/ 47.00 S/ 4,230.00 PASIVOS NO CORRIENTE
CERVEZA CRISTAL 140 S/ 46.00 S/ 6,440.00 DEUDAS DE LARGO PLAZO OTRAS IFIS
CERVEZA CUSQUEÑA NEGRA 90 S/ 55.00 S/ 4,950.00 SK CAJA SULLANA
CERVEZA CUSQUEÑA TRIGO 40 S/ 53.00 S/ 2,120.00 SK INTERBANK
CERVEZA CUSQUEÑA RUBIA 60 S/ 51.00 S/ 3,060.00 DEUDAS DE LARGO PLAZO CMAC PIURA
LICORES 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
GASEOSAS 1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
CIGARROS 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
SNACK 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
GOLOSINAS 1 S/ 500.00 S/ 500.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES Cant Precio Unitario S/ - TOTAL PASIVOS
S/ - PATRIMONIO
ACTIVOS NO CORRIENTES S/ 106,708.00 CAPITAL PERSONAL
TERRENOS Cant Precio Unitario S/ -
S/ -
EDIFICIOS Y COSTRUCCIONES Cant Precio Unitario S/ 102,518.00
ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL DE B 1 22518 S/ 22,518.00
TIENDA 102 MERCADO 1 80000 S/ 80,000.00 CAPITAL SOCIAL
MAQUINARIA Y EQUIPO Cant Precio Unitario S/ 2,650.00
CONGELADOR 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
REFRIGERADORA 1 S/ 400.00 S/ 400.00
BALANZA ELECTRONICA 1 S/ 250.00 S/ 250.00
MUEBLES Y ENSERES Cant Precio Unitario S/ 1,540.00
PERCHAS 8 S/ 80.00 S/ 640.00
VITRINAS 4 S/ 200.00 S/ 800.00 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
TABLA DE PICAR 1 S/ 10.00 S/ 10.00
CUCHILLOS 2 S/ 20.00 S/ 40.00
VERDULEROS Y OTROS 1 S/ 50.00 S/ 50.00
S/ -
UNIDADES DE TRANSPORTE Cant Precio Unitario S/ -
S/ - UTILIDAD NETA
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES Cant Precio Unitario
S/ -
TOTAL ACTIVOS S/ 208,208.00 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
IMPREVISTOS 2%
UTILIDAD DEL NEGOCIO
S/ - GASTOS SOMBRA
REMUNERACIÓN DEL EMPRESARIO
ALQUILER SOMBRA
DEPRECIACIÓN
UTILIDAD NETA
GASTO SOMBRA
S/ 8,267.59 OTROS INGRESOS FAMILIARES (+)
GASTOS FAMILIARES(-)
LIQUIDEZ DISPONIBLE
S/ 208,208.00 RATIO DE CUOTA EXCEDENTE 75%
375
PRESUPUESTO DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR - AGOSTO 2019
S/ 142,400.00 OTROS INGRESOS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR
SUB TOTAL 0
S/ 7,200.00
S/ 15,000.00
S/ 121,632.91 GASTOS FAMILIARES
CVPP Descripción Cantidad Precio
0.2045 Alquiler de Vivienda
0.2471 Servicio de Luz 1 S/ 25.00
0.2083 Agua 1 S/ 40.00
0.1487 Telefono 1 S/ 70.00
Otros Servicios
0.8086 Celulares 2 S/ 40.00
S/ 115,149.38 Internet
S/ 2,302.99 imprevistos 1 S/ 50.00
S/ 20,767.09 Gas 3 S/ 10.50
S/ 940.00 Obligaciones que no son del Negocio
S/ 220.00 provision tarjeta ripley 1 S/ 416.67
S/ 720.00
S/ -
S/ - Otros Gastos de Consumo
S/ - -Recreación 1 S/ 65.00
S/ - -Vestimenta 1 S/ 50.00
S/ 5,351.00 -Salud 1 S/ 40.00
S/ - Transporte 1 S/ 100.00
S/ 42.00 Educación 1 S/ 1,190.00
S/ 168.00 Alimentación 3 S/ 180.00
S/ 996.00
S/ 40.00
RATIOS
S/ 70.00 RATIOS DE LIQUIDEZ
S/ 150.00 LIQUIDEZ CORRIENTE(ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE)
S/ - PRUEBA ACIDA(ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS/ PASIVO CORRIENTE)
S/ 25.00 CAPITAL DE TRABAJO(ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE)
S/ - TESORERIA O EFECTIVO
S/ 3,450.00 RATIOS DE EFICIENCIA
S/ 30.00 ROTACIÓN DE INVENTARIO
S/ 120.00 DIAS DE ROTACIÓN DE INVENTARIO
S/ 260.00 PLAZO PROMEDIO DE DIAS DE COBRANZA
S/ 14,476.09 ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES
S/ 2,572.50 RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
S/ 787.07 INDICE DE ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO
S/ 1,785.43 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL(ENDEUDAMIENTO/ PATRIMONIO)
GRADO DE PATRIMONIO
S/ 2,136.00 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL PROyECTADO
S/ 9,767.59 RATIOS DE RENTABILIDAD
S/ 1,500.00 RENTABILIDAD EN VENTAS(UTILIDAD NETA/ VENTAS)
S/ 1,500.00 RENTABILIDAD PATRIMONIAL(UTILIDAD NETA/ PATRIMONIO)
S/ - RENTABILIDAD EN ACTIVOS(UTILIDAD NETA/ACTIVOS)
S/ - MARGEN BRUTO
S/ 8,267.59
S/ 1,000.00
S/ -
S/ 2,698.17
S/ 6,569.42
S/ 4,927.07
OSTO 2019
S/ - VENTAS
S/ - DESCRIPCIÓN N° DÍAS VENTA DIARIA
Ventas JUE VIE SAB DOM 16 S/ 3,800.00
Ventas LUN MAR MIER 12 S/ 2,500.00
S/ 2,698.17 COSTO DE VENTA TOTAL
Total PRODUCTO PC PV COSTO INDICENCIA
S/ - ARROZ 2 2.4 0.8333 30%
S/ 25.00 AZUCAR 2.6 3.1 0.8387 25%
S/ 40.00 FIDEOS 30 35 0.8571 25%
S/ 70.00 CARGA DE GAS 35 36 0.9722 20%
S/ -
S/ 80.00 CVPPT
S/ - COMPRAS
S/ 50.00 MERMAS 2%
S/ 31.50
S/ 416.67 IMPREVISTOS 2%
S/ 416.67
S/ -
S/ -
S/ 155.00
S/ 65.00 1 65 40
S/ 50.00
S/ 40.00
S/ 100.00
S/ 1,190.00
S/ 540.00
3.67
0.59
S/ 73,810.37
0.30
CLIENTE CUENTA CON LIQUIDEZ PARA AFRONTAR EL CREDITO.
1.429 CUENTA CON FORTALEZA EN SU PATRIMONIO Y EN MERCADERIA COMUNES EN EL GIRO DE NEGOCIO
20.99 LA MERCADERIA ROTA CADA 20 DIAS APROXIMADAMENTE CONSIDERANDO LA SUMATORIA DE AMBO
91.617 TIENE ALTA ROTACION DE ACTIVOS YA QUE ESTOS ESTAN CONCENTRADOS EN CAPITAL DE TRABAJO E
0.684
EL CREDITO SI ES VIABLE DE ACUERDO A LA SOLICITUD DEL CLIENTE DE S/40 000.00 A UNA TEA DE 42
17%
20%
83%
44%
5.8%
4.8%
4.0%
14.6%
S/ 90,800.00 VENTAS
SUB TOTAL DESCRIPCIÓN N° DÍAS
S/ 60,800.00 Ventas VIE, SAB Y DOM 12
S/ 30,000.00 Ventas LUN, MAR, JUE 12
S/ 80,428.44 COSTO DE VENTA TOTAL
CVPP PRODUCTO PC PV COSTO
0.2500 PILSEN 3.91666667 5 0.7833
0.2097 CRISTAL 3.83333333 5 0.7667
0.2143 CUSQ. NEGR 4.58333333 5.5 0.8333
0.1944 CUSQ. RUBIA 4.25 5.5 0.7727
0.8684
S/ 78,851.41 COMPRAS
S/ 1,577.03 MERMAS
CVPPT 0.7829
S/ 40,396.55
2% S/ 807.93
*SE CONSIDERAN PERIODOS DE VENTAS ALTAS LOS MESES DE FEBRERO, JULIO Y AGOSTO POR LAS FIESTAS EN LA REGION J
*SE CONSIDERAN PERIODOS DE VENTAS BAJAS LOS MESES DE MAYO, JUNIO Y OCTUBRE
*NO SE CONSIDERAN VARIACIONES IMPORTANTES EN LOS GASTOS DE VENTAS NI EN GASTOS AMINISTRATIVOS YA QUE INC
*EL CONSUMO FAMILIAR SE INCREMENTA 50% EN JULIO Y SE DUPLICA EN EL MES DE DICIEMBRE
* SE CONSIDERAN INVERSIONES EN RENOVACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO, MUEBLES Y ENCERES DE 3000 SOLES CADA 6
CONCLUSION
CREDITO APROBADO POR EL MONTO DE S/40 000.00 A 24 MESES PARA LA AMPLIACION DE LICORERIA UBICADA EN CASA
DE LICORERIA Y VENTA DE ABARROTES EN TIENDA EN EL MERCADO DE PIURA.
FLUJO DE CAJA
4 5 6 7 8 9
Dec-19 Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20
S/ 163,964.01 S/ 168,965.97 S/ 247,016.09 S/ 193,049.75 S/ 199,899.87 S/ 171,149.99
S/ 21,564.01 S/ 26,565.97 S/ 33,416.09 S/ 50,649.75 S/ 57,499.87 S/ 64,349.99
EN GASTOS AMINISTRATIVOS YA QUE INCURRE EN ESTOS AUN SIENDO MESES DE VENTA BAJOS O ALTOS
DE DICIEMBRE
EBLES Y ENCERES DE 3000 SOLES CADA 6 MESES, A PARTIR DE NOVIEMBRE