INTRODUCCIÓN

PLASTINIÑO es una empresa creada en Bogotá D.C. dedicada a la transformación de resinas plásticas en películas
producto principal son bolsas de plástico elaboradas en estos materiales. La fabricación de los productos de la em
necesidades del consumidor y a exceder las expectativas de sus clientes. Esto se logra con productos de altos est
y con un servicio oportuno y personalizado.
Conforme a lo anterior, lo que pretendemos presentar y analizar en este proyecto, es la manera de invertir en PL
su etapa de ascenso y es momento oportuno para seguir contribuyendo no solo al crecimiento industrial y econó
del país sino también, favorecer al mejoramiento de las relaciones internacionales con países proveedores de alg
con la globalización y la eliminación gradual de las barreras y fronteras al comercio entre los países.
ÓN
esinas plásticas en películas de polietileno y polipropileno, su
n de los productos de la empresa está orientados a satisfacer las
con productos de altos estándares de calidad a costos competitivos

a manera de invertir en PLASTINIÑO, ya que Colombia continúa en

cimiento industrial y económico
países proveedores de algunas materias primas para esta industria
re los países.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Crear un plan de inversión y sus estrategias • Realizar un estudio financiero que mu

asociadas para La empresa PLASTINIÑO al mercado funcionamiento de PLASTINIÑO.
O de Bogotá. • Hacer un estudio de mercado que per
• Hacer que la empresa identifique los p
• Evaluar LAS OPCIONES de entrada para
B inversión financiera.

J
E
T
I
V
O
S
studio financiero que muestre proyecciones realistas de ventas y gastos que conlleve la inversión, apertura y
o de PLASTINIÑO.
udio de mercado que permita identificar las necesidades de los clientes potenciales.
empresa identifique los proveedores que le brinden mayores beneficios.
OPCIONES de entrada para escoger la que le brinde a la empresa una mayor rentabilidad en su propósito de
ciera.
 PLANTEAMIENTO DEL P
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

En Bogotá se encuentran ubicadas empresas que serían competencia directa, en cuanto a precio, servicio y calidad, se
los precios de los productos varían de acuerdo con el precio del barril y otros factores sociales y económicos. Por los m
precios de lo que produce, y debe ser de esta manera si se tiene en cuenta que muchas veces el cliente todavía tiene la
la calidad del producto. Ante las situaciones de lo que venimos señalando, la formulación específica del problema cons
es una empresa sin competencia a nivel local, para poder invertir y mantenerse en un mercado como el bogotano en d

Se proyecta constituir una Sociedad anónima

La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción:

Maquina para fabricar bolsas (1) 3,000,000 1 3,000,000
Computador (1) 1,000,000 1 1,000,000
Teléfono (1) 100,000 1 100,000
Escritorio (1) 340,000 1 340,000
Impresora (1) 400,000 1 400,000
planta reciclaje de plastico (1) 60,000,000 1 60,000,000
celladora de bolsas (1) 1,300,000 1 1,300,000
Maquina Cortadora (1) 1,000,000 1 1,000,000
Impresora de logotipo (1) 600,000 1 600,000
empaquetadora (1) 1,600,000 1 1,600,000
Lote (1) 27,000,000 1 27,000,000
Construcción (1) 40,000,000 1 40,000,000
Furgon (1) 50,000,000 1 50,000,000
186,340,000
TEAMIENTO DEL PROBLEMA
creta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

o a precio, servicio y calidad, se refiere; cuarto, debido a que la materia prima es un derivado del petróleo,
sociales y económicos. Por los motivos que enumeramos PLASTINIÑO no compite con calidad sino con los
s veces el cliente todavía tiene la percepción de que el menor precio es lo mejor restándole importancia a
ón específica del problema consistirá en lo siguiente: ¿Qué estrategias debe implementar PLASTINIÑO, que
mercado como el bogotano en donde existen empresas posicionadas?

1200000

1300000 2213151
1100000 1000000
1100000 3213151 4,883,990
3312464 10,175
8,012,464
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 194,352,464

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 186,340,000

b. Inversión en Capital de trbajo 8,012,464
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos
TOTAL 194,352,464

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 194,352,464

a. Financiación Propia ( socios) 100,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 94,352,464

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Bolsa camiseta 25 10
Bolsa lazo 200 130
Bolsa troquel 1200 700
Bolsa con fuelle 1300 800
Bolsa empaque 600 400
Bolsa para exhibidor 350 200

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 145,859,616
COSTOS FIJOS 6,000,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 300,000 3,600,000
Mantenimiento maquinaria y otros 200,000 2,400,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 111,884,712
Depreciación activos de administración 230,000 2,760,000
Salarios de Administración 8,643,726 103,724,712
Arriendo - -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 450,000 5,400,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 27,974,904
Salarios de Ventas 1,981,242 23,774,904
Publicidad 350,000 4,200,000
Gasto 3 -
Gasto n -
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 186,340,000

Valor Años de depreciación

Terrenos 27,000,000 20
Construcciones y edificaciones 40,000,000 20
Maquinaria y Equipo 66,900,000 10
Vehículos y equipo de transporte 50,000,000 5
Muebles y Enseres 340,000 10
Equipo de computo y tecnología 2,100,000 5
TOTAL 186,340,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 72
No. De Días laborables en el año 288

Númeo de unidades que produce en un

Bolsa camiseta Bolsa lazo
Maquina para fabricar bolsas 52083 59028
Celladora de bolsas 52083 59028
Impresora de logotipo 52083 59028
Empaquetadora 5 6
Cortadora 52083 59028
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 52083 59028

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCA
Bolsa camiseta Bolsa lazo
AÑO 1 90% 85%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Bolsa camiseta Bolsa lazo

Costos Variables por Unidad 42 360
% participación en las ventas de c/u 11% 13%
Costos Fijos totales 145,859,616.00
Costos fijos totales por línea de productos 16,450,333 18,643,710
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 13,500,000 14,450,000
Costos fijos por unidad 1 1
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 43 361
% De utilidad Operacional Esperada por línea 15% 10%
PRECIO 50 397

Incremento de unidades Número unidades

vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Bolsa camiseta 10% 14,850,000
Bolsa lazo 6% 15,317,000
Bolsa troquel 8% 15,606,000
Bolsa con fuelle 5% 15,172,500
Bolsa empaque 7% 15,461,500
Bolsa para exhibidor 9% 15,750,500

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 encargue de temas de inventarios,
produccion y control con salario de
$1.100.000, tres operarios para la
fabricacion de los productos, con smlv
y el vendedor que se encargara de
promocionar los productos con un
smlv.

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable No. unidades a

CIF Variables Otros variables por unidad producir/año
5 2 42 630,000,000 15,000,000
20 10 360 6,120,000,000 17,000,000
150 10 2060 51,500,000,000 25,000,000
100 30 2230 40,140,000,000 18,000,000
50 50 1100 33,000,000,000 30,000,000
50 100 700 19,600,000,000 28,000,000
150,990,000,000 133,000,000
 Vr depreciación Vr depreciación Inicialmente, el tipo de maquinaria es de tipo industrial, don
anual mensual La maquina para elaboración de las bolsas, será la principal,
1,350,000 112,500 La planta de reciclaje es muy importante en el proceso, ya qu
evitaremos contaminación por residuos.
2,000,000 166,667
6,690,000 557,500 Gracias al Furgón podemos transportar la mercancía a cada u

10,000,000 833,333 Finalmente los equipos de oficina, donde podremos hacer la

34,000 2,833
420,000 35,000
20,494,000 1,707,833

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

nidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Númer

Bolsa troquel Bolsa con fuelle Bolsa empaque Bolsa para exhibidor Bolsa camiseta
86806 62500 104167 97222 52083
86806 62500 104167 97222 52083
86806 62500 104167 97222 52083
7 6 11 10 5
86806 62500 104167 97222 52083
86806 62500 104167 97222 15,000,000

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE

Bolsa troquel Bolsa con fuelle Bolsa empaque Bolsa para exhibidor Bolsa camiseta
72% 60% 65% 70% 13,500,000

Bolsa troquel Bolsa con fuelle Bolsa empaque Bolsa para exhibidor
2060 2230 1100 700
19% 14% 23% 21%

27,417,221 19,740,399 32,900,665 30,707,288

14,450,000 14,450,000 14,450,000 14,450,000
 2 1 2 2
2,062 2,231 1,102 702
7% 5% 6% 9%
2206 2343 1168 765

Número Número Número

unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5
16,335,000 17,968,500 19,765,350
16,236,020 17,210,181 18,242,792
17,166,600 18,883,260 20,771,586
16,082,850 17,047,821 18,070,690
17,007,650 18,708,415 20,579,257
16,695,530 17,697,262 18,759,098

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
% de participación
en las ventas de
cada producto
0.11
0.13
0.19
0.14
0.23
0.21
te, el tipo de maquinaria es de tipo industrial, donde cada una llevará a cabo un proceso fundamental en la elaboración del producto final.

a para elaboración de las bolsas, será la principal, ya que gracias a ella tendremos los productos planteados.

de reciclaje es muy importante en el proceso, ya que gracias a ella vamos a reutilizar los desechos obtenidos dentro del proceso de producción, y así
s contaminación por residuos.

Furgón podemos transportar la mercancía a cada uno de los puntos donde se solicitaron nuestros productos.

e los equipos de oficina, donde podremos hacer las labores administrativas y de ventas requeridas para cumplir con los objetivos de la empresa.

Número de unidades que produce en un año

Bolsa lazo Bolsa troquel Bolsa con fuelle Bolsa empaque Bolsa para exhibidor
59028 86806 62500 104167 97222
59028 86806 62500 104167 97222
59028 86806 62500 104167 97222
6 7 6 11 10
59028 86806 62500 104167 97222
17,000,000 25,000,000 18,000,000 30,000,000 28,000,000

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Bolsa lazo Bolsa troquel Bolsa con fuelle Bolsa empaque Bolsa para exhibidor
14,450,000 18,000,000 10,800,000 19,500,000 19,600,000
 ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTA

IPC

0
INGRESOS -
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO

0
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS -

ANÁLISIS DE SENSIBI
TASA DE DESCUENTO 10%

FLUJO DE CAJA LIBRE

VALOR PRESENTE NETO 444,368,478

RBC

TIR 111%

PRI

AMORTIZACIÓN DE FINANCIACION
CAPITAL FINANCIADO 94,352,464
TIEMPO FINANCIADO EN MESES 60
TASA INTERES MENSUAL 1.30%

No. DE CUOTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

3.90% 3.50% 3.50%

1 2 3 4
100,091,500,458 103,995,068,976 107,634,896,390 111,402,117,764
42,038,430,192 43,677,928,970 45,206,656,484 46,788,889,461
58,053,070,266 60,317,140,006 62,428,239,906 64,613,228,303
27,974,904 29,065,925 30,083,233 31,136,146
111,884,712 116,248,216 120,316,903 124,527,995
20,494,000 21,293,266 22,038,530 22,809,879

119,365,616 124,020,875 128,361,606 132,854,262

32,219,794 29,296,440.07 26,352,643.20 23,408,846
87,145,822 94,724,435 102,008,962 109,445,416
29,629,580 32,206,308 34,683,047 37,211,441
57,516,243 62,518,127 67,325,915 72,233,974
5,751,624 6,251,813 6,732,592 7,223,397
51,764,618 56,266,314 60,593,324 65,010,577

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

1 2 3 4
119,365,616 124,020,875 128,361,606 132,854,262
29,629,580 32,206,308 34,683,047 37,211,441
89,736,036 91,814,567 93,678,558 95,642,821
20,494,000 21,293,266 22,038,530 22,809,879

8,012,464 8,324,950 8,616,323 8,917,895

186,340,000
 304,582,500 121,432,783 124,333,412 127,370,594
13,349,301 10,425,947 7,482,150 4,538,354
18,870,493 18,870,493 18,870,493 18,870,493
29,629,580 32,206,308 34,683,047 37,211,441
301,992,286 124,342,651 132,663,816 141,173,189

301,992,286 124,342,651 132,663,816 141,173,189

51,764,618 56,266,314 60,593,324 65,010,577
250,227,668 68,076,337 72,070,492 76,162,612

1 2 3 4

186,340,000 193,607,260 200,383,514 207,396,937

20,494,000 21,293,266 22,038,530 22,809,879
165,846,000 172,313,994 178,344,984 184,587,058

165,846,000 172,313,994 178,344,984 184,587,058

61,849,373 29,296,440 26,352,643 23,408,846

61,849,373 29,296,440 26,352,643 23,408,846

16,850,804 48,293,119 49,983,378 51,732,796

5,751,624 6,251,813 6,732,592 7,223,397
51,764,618 56,266,314 60,593,324 65,010,577
29,629,580 32,206,308 34,683,047 37,211,441
103,996,626 143,017,554 151,992,340 161,178,212
165,846,000 172,313,994 178,344,984 184,587,058

0 (0) 0 0

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
 304,582,500 121,432,783 124,333,412 127,370,594

CAPITAL INTERES TOTAL CUOTA SALDO

1,572,541 1,206,139 2,778,680 92,779,923
1,572,541 1,206,139 2,778,680 91,207,382
1,572,541 1,185,696 2,758,237 89,634,841
1,572,541 1,165,253 2,737,794 88,062,300
1,572,541 1,144,810 2,717,351 86,489,759
1,572,541 1,124,367 2,696,908 84,917,218
1,572,541 1,103,924 2,676,465 83,344,677
1,572,541 1,083,481 2,656,022 81,772,135
1,572,541 1,063,038 2,635,579 80,199,594
1,572,541 1,042,595 2,615,136 78,627,053
1,572,541 1,022,152 2,594,693 77,054,512
1,572,541 1,001,709 2,574,250 75,481,971
1,572,541 981,266 2,553,807 73,909,430
1,572,541 960,823 2,533,364 72,336,889
1,572,541 940,380 2,512,921 70,764,348
1,572,541 919,937 2,492,478 69,191,807
1,572,541 899,493 2,472,035 67,619,266
1,572,541 879,050 2,451,592 66,046,725
1,572,541 858,607 2,431,148 64,474,184
1,572,541 838,164 2,410,705 62,901,643
1,572,541 817,721 2,390,262 61,329,102
1,572,541 797,278 2,369,819 59,756,561
1,572,541 776,835 2,349,376 58,184,019
1,572,541 756,392 2,328,933 56,611,478
1,572,541 735,949 2,308,490 55,038,937
1,572,541 715,506 2,288,047 53,466,396
1,572,541 695,063 2,267,604 51,893,855
1,572,541 674,620 2,247,161 50,321,314
1,572,541 654,177 2,226,718 48,748,773
1,572,541 633,734 2,206,275 47,176,232
1,572,541 613,291 2,185,832 45,603,691
1,572,541 592,848 2,165,389 44,031,150
1,572,541 572,405 2,144,946 42,458,609
1,572,541 551,962 2,124,503 40,886,068
1,572,541 531,519 2,104,060 39,313,527
1,572,541 511,076 2,083,617 37,740,986
1,572,541 490,633 2,063,174 36,168,445
1,572,541 470,190 2,042,731 34,595,903
1,572,541 449,747 2,022,288 33,023,362
1,572,541 429,304 2,001,845 31,450,821
1,572,541 408,861 1,981,402 29,878,280
1,572,541 388,418 1,960,959 28,305,739
1,572,541 367,975 1,940,516 26,733,198
1,572,541 347,532 1,920,073 25,160,657
1,572,541 327,089 1,899,630 23,588,116
1,572,541 306,646 1,879,187 22,015,575
1,572,541 286,202 1,858,744 20,443,034
1,572,541 265,759 1,838,301 18,870,493
1,572,541 245,316 1,817,857 17,297,952
1,572,541 224,873 1,797,414 15,725,411
1,572,541 204,430 1,776,971 14,152,870
1,572,541 183,987 1,756,528 12,580,329
1,572,541 163,544 1,736,085 11,007,787
1,572,541 143,101 1,715,642 9,435,246
1,572,541 122,658 1,695,199 7,862,705
1,572,541 102,215 1,674,756 6,290,164
1,572,541 81,772 1,654,313 4,717,623
1,572,541 61,329 1,633,870 3,145,082
1,572,541 40,886 1,613,427 1,572,541
1,572,541 20,443 1,592,984 -
 3.50%

5
115,301,191,886
48,426,500,592
66,874,691,294
32,225,911
128,886,475
23,608,225

137,504,161
20,465,049
117,039,112
39,793,298
77,245,814
7,724,581
69,521,232

5
137,504,161
39,793,298
97,710,863
23,608,225

9,230,021
 130,549,109
1,594,557
18,870,493
39,793,298
149,877,357

149,877,357
69,521,232
80,356,125

214,655,830
23,608,225
191,047,605

191,047,605

20,465,049
20,465,049

53,543,444
7,724,581
69,521,232
39,793,298
170,582,556
191,047,605

0
 130,549,109

Periodo 0 Periodo 1
FLUJO DE CAJ- 194,352,464 304582500

AÑO 1 32,219,794
AÑO 2 29,296,440
AÑO 3 26,352,643
AÑO 4 23,408,846
AÑO 5 20,465,049
Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
121432783 124333412 127370594 130549109
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones