PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA DE CUPCAKES

“DULSANO”

CURSO:

Administración para los Negocios

PROFESOR:

Williams De La Fuente, Jorge Octavio

BLOQUE:

FC-PREADM01A1M

Alumna(o) Código
 Campojo Salazar Jowinson 1420843
 Chaparro Loaiza, JeanetteIbone 1520518
 Chavez Gonzales, Ximena Allison 1520524
 Chen Vallejo, ChenTzy 1611992
 Chiroque Aquino, José Armando 1520535

Lima –Perú
2018-0
 INDICE
I. RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................... 4
II. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO................................................................. 5
2.1. Presentación .................................................................................................................. 5
2.2. Modelo CANVAS ........................................................................................................... 7
2.3. Descripción de la idea de negocio ........................................................................... 8
2.4. Explicación de por qué este negocio tendrá éxito .............................................. 8
2.5. Misión .............................................................................................................................. 9
2.6. Visión ............................................................................................................................... 9
2.7. Planeación Estratégica y Táctica ........................................................................... 10
III. PLAN DE MARKETING .................................................................................................... 11
3.1 Estudio de la demanda ............................................................................................... 11
3.1.1 Segmentación del mercado ............................................................................... 11
3.1.2 Establecimiento del público objetivo .............................................................. 12
3.2. Estudio de la oferta .................................................................................................... 14
3.2.1. Clasificación de los competidores en directos e indirectos ................... 14
3.2.2. ANÁLISIS DESCRIPTIVO DE COMPETIDORES ........................................... 14
3.2.3. ANÁLISIS FODA DEL COMPETIDOR PRINCIPAL ....................................... 15
3.3. Estudio de comercialización ................................................................................... 16
3.3.1 Análisis FODA de la empresa ........................................................................... 16
3.3.2 Análisis de la mezcla de marketing (4 Ps) ..................................................... 17
IV .Plan de organización ....................................................................................................... 23
4.1. Cuadro con el detalle de los puestos de trabajo, el número de personas
requeridas y los sueldos para cada puesto ................................................................ 23
4.2 Organigrama de la empresa...................................................................................... 24
4.3 Análisis de cada puesto de trabajo ........................................................................ 25
V. Plan de Operaciones ........................................................................................................ 32
5.1. Localización del negocio .......................................................................................... 32
5.2. Plano del área total y distribución física del local (incluir el costo) ............. 35
5.3. Descripción y diagrama de los procesos operativos ....................................... 36
5.4. Cuadros con el detalle de los requerimientos (en cantidades)...................... 39
5.4.1. Detalle de máquinas, equipos y/o vehículos requeridos.......................... 39
5.4.2. Detalle de materia prima y suministros requeridos ................................... 40
5.4.3. Detalle de los muebles, enseres y/o herramientas requeridos ............... 41
VI. PLAN FINANCIERO .......................................................................................................... 42
 6.1. Cuadros con el detalle de los requerimientos del Plan de Operaciones-
expresados en Nuevos Soles (s/.), con valores unitarios y totales ...................... 42
6.2. Cuadro con el cálculo de la Inversión Inicial ...................................................... 45
6.3. Cuadro con el cálculo de los Ingresos por Ventas ........................................... 46
6.4. Cuadro con el cálculo de los Egresos Totales ................................................... 47
6.5. Estimación del Estado de Flujos de Efectivo (simplificado) para el 1° año
................................................................................................................................................. 48
VII. CONCLUSIONES ............................................................................................................. 49
ANEXOS .................................................................................................................................... 50
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................................ 54
I. RESUMEN EJECUTIVO

La idea de este plan de negocio nació en respuesta a la necesidad de

satisfacer la demanda de cupcakes endulzados sin azúcar, ya que existe
un buen número de personas que buscan darse el gusto de consumir
dulces de sabores agradables, pero sin dañar o comprometer su salud.

Dulsano será una empresa que se dedicara a la producción y distribución

de cupcakes en Lima, se ofrecerá una gran variedad de diseños y sabores
de acuerdo al deseo de nuestro cliente. Los cupcakes serán endulzados
con stevia y elaborados con ingredientes naturales y nutritivos, como la
quinua, zanahoria, maíz morado, plátano, u otros.

Nuestra empresa estará ubicada en el distrito de San Luis, específicamente

entre la av. San juan y la calle Rio Tumbes; el cual consideramos un lugar
estratégico debido a que se encuentra cerca a centros comerciales donde
se puedan vender nuestros productos, y a diversos mercados, los cuales
nos podrán abastecer de insumos para la producción de nuestros
cupcakes.

Dentro de la empresa se planea hacer una inversión total de 125 247.11

nuevos soles, el cual será financiado con un préstamo bancario. Este
proyecto es rentable puesto que a partir del penúltimo mes del primer año
de operación ya se generan ganancias.
II. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
2.1. Presentación
Integrantes del grupo

 Mi nombre es Jowison Campojo Salazar, tengo 20 años y estudio la

carrera de Ingeniería Civil. Mi objetivo con el curso es aprender cómo
funciona una empresa, el rol de los miembros que la conforman y
sobretodo administrarla útilmente, para los nuevos retos que tengo.

 Mi nombre es Ibone Chaparro Loaiza, tengo 21 años y estudio la carrera

de Ingeniería Ambiental. Yo espero aprender más sobre temas
relacionados con la administración y ponerlos en práctica en algún
momento de mi carrera profesional, y con respecto al proyecto pienso que
nos ayudara mucho en el proceso de aprendizaje, ya que nos ayuda a
vivenciar de manera práctica como es la creación de una empresa propia.

 Mi nombre es Ximena Chavez Gonzáles, tengo 21 años y estudio la

carrera de Ingeniería Ambiental. Mis expectativas con el curso y el
proyecto, es aprender a usar mis conocimientos y habilidades en la
administración de una empresa y/o negocio, y aplicarlo en mis planes
futuros.

 Mi nombre es ChenTzy Chen Vallejos, tengo 19 años y estudio la

carrera de Administración Hotelera. El objetivo que tengo en este curso
es aprender cómo administrar una empresa de manera eficaz y eficiente.

 Mi nombre es José Armando Chiroque Aquino, tengo 20 años y estudio

la carrera de arquitectura urbanismo y territorio. Mi objetivo en el curso de
Administración para los Negocios es aprender por medio de este proyecto
a formar una empresa donde el producto y el servicio sea de buena
calidad.
Datos generales del negocio

Nombre del proyecto “Dulsano”

Tipo de empresa Empresa productora y

distribuidora de cupcakes
enduslzados con Stevia.

Logo de la empresa:
 2.2. Modelo CANVAS

SOCIOS CLAVES ACTIVIDAD CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON EL SEGMENTO DE

 Proveedores  Distribución a  Empresa distribuidora CLIENTE CLIENTES
de materias supermercados, tiendas de cupcakes  Vía indirecta (por  Personas con
primas grandes, panaderías, endulzados con el distribuidor). diabetes Tipo I
(Mercado de pastelerías y casas Stevia, y elaborados  Vía internet. y II.
San Luis,Wong naturistas para que con ingredientes  Vía telefónica.  Personas
y Makro). estas vendan el nutritivos como dedicadas al
 Supermercado producto. quinua, zanahoria, deporte y/o
s, tiendas  Publicidad limón, etc. con sobre peso
grandes de  Creación de página en  Nuestro mayor deseo que consuman
pasteles, Facebook. es distribuir cupcakes cupcakes.
panaderías, ricos y con diseños  Clasificación
pastelerías y RECURSOS CLAVES atractivos para CANALES socioeconómic
casas Personal nuestros clientes. Los  Indirecta: a A, B y C.
naturistas que  Chef pastelero cuales disfrutaran de Proveedores  Personas de 15
vendan  Ayudantes de nuestros pasteles sin  Redes sociales, años a más.
cupcakes. repostería preocuparse de poner diarios y afiches
Infraestructura en riesgo su salud.
 Local
Materiales
 Horno
 Máquinas
 Furgoneta
Tecnología.
 Publicidad vía redes
sociales
 Anuncios.

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

 Sueldos del personal  Cobro a los negocios que requieren de nuestros
 Inversión productos
 Servicios básicos
 Gasolina Pago
 Materias prima.  Efectivo.
 Pago publicidad  Tarjeta.
2.3. Descripción de la idea de negocio
Dulsano será una empresa que se dedicara a la producción y distribución de
cupcakes endulzados con stevia en Lima, se ofrecerá una gran variedad de
diseños y sabores de acuerdo al deseo de nuestro cliente. Nuestros
productos tienen como enfoque principal a aquellas personas que no pueden
consumir azúcar y/o a las que mantienen ciertas restricciones en su consumo
de azúcar, los cuales podrán disfrutar nuestros deliciosos cupcakes sin sentir
que ponen en riesgo su salud.

Los cupcakes serán endulzados con stevia y elaborados con ingredientes

naturales y nutritivos, como la quinua, zanahoria, maíz morado, plátano, u
otros.

Para lograr nuestros objetivos, formaremos alianzas con socios que nos
ayuden en la distribución (supermercados, tiendas de pastelería,
panaderías, etc) y en la obtención de suministros para elaborar nuestros
productos.

Asimismo los productos se comercializaran vía online, telefónica, y además

distribuiremos nuestros cupcakes mediante furgonetas, desde nuestro local
industrial hasta la ubicación de nuestros clientes.

2.4. Explicación de por qué este negocio tendrá éxito

La mayoría de cupcakes ofrecidos en el mercado, contienen altos niveles de
azúcar y no todas las personas pueden consumirlos. En la actualidad hay un
gran número de personas con sobrepeso y otras que se preocupan por el
cuidado de su salud. Asimismo hay otro grupo de personas con
enfermedades que tienen restringido el consumo de azúcar, tal es el caso de
personas con diabetes. El INEI refiere que en el Perú se han diagnosticado
con diabetes al 2,9 % de la población, y en Lima Metropolitana el 4,6% (INEI,
2016). De esta población, existe un buen número de personas que buscan
darse el gusto de consumir dulces de sabores agradables, pero sin dañar o
comprometer su salud. Nuestros clientes podrán satisfacer esta necesidad
consumiendo nuestros cupcakes, los cuales son endulzados con stevia y
elaborados con ingrediente saludables, como zanahoria, plátano, etc.
 Nuestros cupcakes serán deliciosos, con diseños atractivos y
personalizados. Además, de que pueden ser empleados y consumidos en
diferentes eventos.

Además ofreceremos una gran variedad de sabores de bizcocho y cobetura;

y brindaremos la opción a nuestros clientes de personalizar sus cupcakes.

Nuestro local estará ubicado en el distrito de San Luis, el cual tiene fácil
acceso y cercanía, a nuestros proveedores de insumos (mercado de San
Luis) y distribuidores. Lo cual facilita la compra de insumos y entrega de
nuestros pedidos.

2.5. Misión
Somos una empresa distribuidora de cupcakes endulzados con stevia,
ofrecemos una gran variedad de sabores, y en algunos casos poco
convencionales, como chicha morada, quinua, plátano, zanahoria, entre
otros. Estos productos son brindados al público en general, pero en especial
para personas con sobrepeso que deseen consumir dulces y/o personas con
diabetes Tipo I y II, las cuales deseen disfrutar de este rico postre sin
comprometer su salud.

2.6. Visión
Ser líderes en la distribución de cupcakes endulzados con stevia a nivel
nacional para el año 2022. Además se desea expandir nuestra oferta tanto
a nivel nacional como internacional, mediante la apertura de otros 2 locales
para la producción de nuestros productos en Lima, y ampliar la variedad de
los mismos, con la elaboración de otros postres como tortas, chocolates y
alfajores.
2.7. Planeación Estratégica y Táctica
 Mayor participación en el mercado nacional e internacional

-Publicidad a través nuestra propia página web, facebook y en anuncios

presentes en revistas y periódicos. Se participara en diversas ferias y
eventos, donde mostraremos nuestros productos al mercado. Asimismo
en un periodo de 2 años se busca el ingreso de nuestros productos a los
supermercados, y tiendas de pastelería de nivel internacional.

-Para mejorar la distribución de nuestros productos, compraremos 2

nuevas furgonetas, donde transportaremos nuestros pedidos.

-Apertura de nuevos locales industriales, donde se producirán nuestros

productos.

 Brindar productos de calidad

-Cada producto será etiquetado, en la etiqueta se mencionaran los
ingredientes, las calorías y grasas que contiene nuestro producto, para
que nuestros clientes se informen de las características de nuestros
productos.
-Se realizarán encuestas de satisfacción a nuestros clientes para conocer
el nivel de aceptación de nuestro producto, y de acuerdo a los resultados
mejorar nuestras deficiencias.

-Buscaremos nuevas alianzas con proveedores de suministros (Mercado

Mayorista N°2 de San Luis, casas naturistas, etc.). Los cuales nos
deberán facilitar insumos de buena calidad y a precios convenientes para
las ganancias de la empresa.

 Fidelizar a los clientes

-Se brindará una atención personalizada, es decir, la oferta será de
acuerdo a las necesidades de cada cliente.
-Durante el proceso de compra, el cliente podrá realizar el seguimiento del
estado de su compra en nuestra página web, también mediante llamadas
o correos.
-Las características de los cupcakes podrán ser definidas por nuestros
clientes.
 -Además los primeros 5 meses de funcionamiento de nuestra empresa se
ofrecerán promociones, para captar la atención del público. Una de las
ofertas será un descuento del 10% del precio total de su pedido, para
nuestros compradores frecuentes y para los que sus pedidos superen las
500 unidades de cupcakes.

III. PLAN DE MARKETING

3.1 Estudio de la demanda
3.1.1 Segmentación del mercado
Segmentación Geográfica

❖ Departamento: Lima
❖ Densidad: Población urbana de Lima, con diabetes tipo I y tipo II, personas
con sobrepeso que deseen comer cupcakes endulzados con stevia.
❖ Clima: Cálido y frío.
❖ Ciudades: Miraflores, San Borja, Surco y San Isidro.

Segmentación Demográfica

➢ Edad: 15 a más años.

➢ Ingresos: Medio y alto.
➢ Nivel socioeconómico: A, B y C.
➢ Sexo: Masculino y femenino.
➢ Estado Civil: Casados, solteros y divorciados.

Segmentación Conductual

● Beneficios: Precios accesibles, productos de muy buena calidad

elaborados con stevia (insumo sustituto del azúcar), sabores y diseños
variados.
● Nivel de uso: Diario
● Confiabilidad: Alta

Segmentación Psicográficas
➔ Estilos de vida: Sofisticados y modernos.
➔ Interés: Consumir un producto dulce pero sin azúcar que no daña su salud.
➔ Personalidad: Para cualquier tipo de personalidad (extrovertido, alegre,
introvertido, etc.).

3.1.2 Establecimiento del público objetivo

a) Mercado

Lo conforman todas aquellas personas que puedan adquirir el

producto.

En la actualidad el consumo de pasteles y tortas es alto en Lima, a

diferencia del resto del país. En el año 2009, el consumo en Lima
Metropolitana de pasteles y tortas fue de 1,8 kg/ persona, a diferencia
del resto del país que fue de 0,9 kg/persona (INEI, 2012).

Figura 1. Consumo percapita anual de productos de panadería (Kg/persona). Fuente: INEI

Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares

El INEI refiere que en el Perú se han diagnosticado con diabetes al 2,9

% de la población, y en Lima Metropolitana el 4,6% (INEI, 2016).

Asimismo, según el INEI (2016) a nivel nacional, en el año 2015, el

2,9% del total de la población de 15 y más años de edad reporta tener
diabetes mellitus diagnosticada por un profesional de la salud.

La diabetes afecta a 1 millón 400 mil personas mayores de 15 años, de

las cuales solo el 50% conocen su diagnóstico (INEI, 2017)

b) Mercado potencial
Aquí se encuentran las personas que aparte de desear el producto,
cuenten con las condiciones económicas para adquirirlo.

En la figura 2 se puede observar que la zona 7, concentra el mayor

porcentaje de personas de clasificación socioeconómica A y B. Las
cuales consideramos como nuestros posibles clientes, debido a que
cuentan con mayores ingresos. Además de considerar a la clase C, ya
que existe un buen grupo de personas que realizan turismo en distritos
como Miraflores, Surco, San Isidro y San Borja, lugares donde se
ubicarán nuestros distribuidores.

Figura 2. Distribución de niveles por zona APEIM. Fuente: APEIM-Niveles

Socioeconómicos 2017.

c) Mercado Objetivo
Nuestro producto va dirigido para la población en general, pero
específicamente va dirigido para personas que no puedan consumir
azúcar o tengan ciertas restricciones hacia su consumo, debido a
problemas de salud como diabetes tipo I y tipo II u obesidad, entre
15 y más años de edad. Asimismo que pertenezcan a los niveles
socioeconómico A, B y C. Las cuales deseen disfrutar deliciosos
cupcakes sin poner en riesgo su salud.
3.2. Estudio de la oferta
3.2.1. Clasificación de los competidores en directos e indirectos
COMPETIDORES
DIRECTOS
 Sana Tentación
 Azúcar y chispas
 Cupcakes de Rosi
3.2.2. ANÁLISIS DESCRIPTIVO DE COMPETIDORES
Cupcakes de Rosi
Análisis del producto: Empresa
especializada en la creación y
decoración de cupcakes y tortas
especiales. Utiliza insumos de alta
calidad para la elaboración todos sus
productos.
Precio: Desde s/.100 hasta s/.3000
Promoción: Difunden el mensaje por
internet, en facebook, anuncios en la
página de google.
Distribución: Realizan servicio
delivery ( el costo depende de la
distancia)
COMPETIDORES
INDIRECTOS
Internacionales:
 Sugar Free Bakery and
Candy Shop
 Mrs. William Bakery
Potenciales:
 Dulces sin Azúcar
byD’Splendidas
Sustitutos:
 La Casa del Diabètico
(Queques en pirotines)
 Da Inversiones
Sana Tentación
Análisis del producto: Es una
empresa dirigida por Nutricionistas
que está dedicada a brindar
productos de pastelería sin azúcar
ideales para aquellas personas que
por salud o estética no deben
consumir azúcar pero desean
disfrutar de un delicioso postre.
Precio: Caja de 6 unidades s/.48
(Muffins decorado con mensajes).
Promoción: Difunden el mensaje por
internet, en su página web, facebook,
anuncios en la página de google.
Distribución: Pedidos vía online,
realizan servicio delivery.
3.2.3. ANÁLISIS FODA DEL COMPETIDOR PRINCIPAL
FORTALEZAS
-Variedad de productos
-Calidad de productos
-Localización
-Productos para personas con
diabetes y aquellas que quieren
consumir productos elaborados con
Stevia.
-Publicidad en páginas web
DEBILIDADES
-Organización de la empresa
-Incremento del coste de los insumos
-Precios elevados para ciertos
segmentos de la población.
-No lograr la calidad del producto
esperado por el cliente.
OPORTUNIDADES
-Incremento del segmento de población
de personas que quieren llevar una
dieta saludable.
-Poca competencia
-Alto consumo de productos en épocas
especiales (Día de la Madre, Navidad,
etc.).
-Tiempo en el mercado
AMENAZAS
-Productos sustitutos
-Nuevos competidores
-Descenso o estancamiento de la
demanda
-Impuestos
-Licencias y reglamentos de sanidad
para productos caseros.
3.3. Estudio de comercialización
3.3.1 Análisis FODA de la empresa
FORTALEZAS
-Precio adecuado a la calidad que ofrece
-Variedad de diseños y sabores de
cupcakes.
-Productos para personas con diabetes tipo
2 y aquellas que quieren consumir
productos elaborados con Stevia
-Publicidad en nuestra página web,
facebook, revistas y periódicos.
DEBILIDADES
-Mal uso de los recursos
-Incremento del coste de los insumos
-No lograr la calidad del producto esperado
por el cliente.
-Organización interna de la empresa
OPORTUNIDADES
-Productos de muy buena calidad
-Alto consumo de productos en épocas
especiales (Día de la Madre, Navidad, etc.).
-Formula estrategias de promoción.
-Posibilidad de expansión del mercado
-Los cupcakes estan de moda.
AMENAZAS
-El mercado no es amplio
-Baja aceptación de la marca en el mercado.
-Licencias y reglamentos de sanidad para
productos los productos.
-Competidores con años en el mercado
-Productos sustitutos
3.3.2 Análisis de la mezcla de marketing (4 Ps)
a) Paquete de valor del producto
“Dulsano” ofrece un producto de muy buena calidad y saludable, ya
que es endulzado con stevia y elaborado con ingredientes nutritivos.
Nuestro mayor deseo es distribuir cupcakes ricos y con diseños
atractivos para nuestros clientes, los cuales disfrutaran de nuestros
pasteles sin preocuparse de poner en riesgo su salud.
 Los insumos usados para la elaboración de nuestros cupcakes serán l
harina de trigo mezclados con zanahoria, quinua, vainilla y naranja,
zumo de limón, chicha morada y chocolate. Además de emplear leche
light y endulzado con stevia.
 Se ofrecerá la opción especial a nuestros clientes de escoger que
sabor desean para la elaboración de su pedido.
 Los cupcakes serán de un tamaño de 6 cm de alto (sin incluir la
cubierta) y 6 cm de diámetro.
 Los cupcakes serán colocados en capacillos biodegradables, con las
siguientes características:variados colores, diseños y de un tamaño de 6
cm de diametro. Luego serán colocados en potecillos de plásticos, para
evitar que se dañé el producto.
 Para decorar se colocará frosting , elaborado con queso light, vainilla y
stevia, y será de una altura de 2 cm. Adicionalmente se colocará una
fruta de temporada (fresa, aguaymanto y uva).
 Los cupcakes también se podrán decorar y personalizar de acuerdo a
la imaginación o deseo de nuestros clientes.

b) Precio
 Nuestros distribuidores se encontraran en los distritos de Miraflores,
Surco, San Borja y San Isidro. En estos lugares se encuentran una gran
variedad de tiendas de cupcakes y centros comerciales, donde se
pueden ofrecer nuestros productos.
 Los cupcakes de vainilla tendrán un valor de s/. 7.00; los de naranja,
plátano y maíz morado s/. 7.00; el pie de limón s/. 7.00. y los de quinua
s/. 7.00. El sabor de mayor demanda es el de chocolate, el cual costará
de s/. 7.00. El resto de sabores tendrán un precio de s/7.00.
 Cuando la decoración del cupcake sea personalizada, se cobrará los
gastos adicionales, dependiendo de los insumos empleados.
 Además para fijar el precio se tomó en cuenta el poder adquisitivo de
nuestros clientes (Nivel socioeconómico: A, B y C) y la demanda del
producto en el mercado.
 Las edades de los consumidores objetivo oscilan entre un rango de 15
a más, ya que aparte de administrar dinero, un buen grupo de ellos
busca cuidar su salud y algunos pueden padecer de diabetes.
 Nuestros gastos fijos mensuales son los servicios básicos (agua y luz)
con un monto de s/.1 200 y el alquiler, el cual está fijado en s/.7 000.

Costo por elaborar una docena de cupcakes

Insumos Cantidad Precio ( soles)

Harina de trigo 125 g 7.50
Leche light 125 ml 2.5
Harina de biscochos 125 ml 8.00
Queso light 50 gr 1.20
Esencia de vainilla 15 ml 0.25
Naranja 250 gr 0.50
Esencia de naranja 5 ml 0.20
Mantequilla light 100 gr 4.40
Huevos 2 Ud. 0.60
Stevia liquida 20 ml 8.00
levadura 1 cdta 1.50
Harina de Quinua 125 gr 7.00
Total 41.65
Mano de obra 1.80
Costos fijos 0.60
Total 2.40
Costos de docena 41.65 + 2.40 x 12= 528.6
c) Mezcla promocional

publicidad

Dulsano
disfruta de los ventas a
marketing
mejores distribuido
directo
cupcakes sin res
preocupaciones

relaciones
publicas

 Publicidad: difundir en el mercado objetivo nuestro potencial como

empresa productora y distribuidora, lo cual se hará mediante
afiches, redes sociales y anuncios en medios físicos de
comunicación como es el periódico.
Medios de publicidad Descripción
Estos serán ubicados cerca al lugar de nuestra
distribuidora que esta exactamente en san Luis, también
serán ubicados por el parque Kennedy, por otro lado en
Afiches el cercado de lima en los establecimientos como:
panaderías, pastelerías, supermercados. Donde se
estará brindando la información de distribución de
cupcake.
Se publicaran imágenes de los diseños y sabores de los
Publicidad virtual cupcakes que ofrecemos, a la misma ves estarán
(redes sociales) detallados las promociones, descuentos y novedades
del negocio.
Se pagara el servicio de publicidad en periódicos y
Anuncios en revistas y revistas. En estos medios se dará a conocer de manera
periódicos atractiva nuestros productos, mediante imágenes y
descripciones de nuestros productos.

 Promoción de ventas:
La empresa ofrecerá en los primeros cinco meses promociones
que beneficiaran a los distribuidores como, por ejemplo, por cada
500 cupcakes que lleve el distribuidor se estará entregando polos,
para que ellos (distribuidores) repartan junto con el producto a los
clientes que compren más de 50 unidades, y también otra de las
promociones es, que hayan descuentos en sus compras a los
distribuidores frecuentes. Pasado los 5 meses se espera que nos
afiancemos en el mercado, y para no dejar de atraer a nuestros
distribuidores ofreceremos ofertas cada dos meses, a los
distribuidores poco frecuente se les hará descuentos en sus
pedidos mensualmente. Por otro lado habrá promociones 2x1
semanalmente para los distribuidores que sean frecuentes en
llevar nuestro producto.
 Marketing directo:
Nos encargamos de elaborar los productos de acuerdo a las
necesidades de cada consumidor, para que así queden satisfechos
con lo que consumen. Los cupcakes serán de muy buena calidad
y a precios acorde al mercado, para que el distribuidor no deje de
comprar nuestro producto ya que es rentable para ellos y para la
empresa. Además si nuestro producto es de cálida tendríamos
mayor demanda por que se distribuiría a varios puntos del
mercado.

 Relaciones públicas:
Estaremos organizados de manera que nuestras acciones sean
destinadas a crear y mantener una buena imagen de nuestra
distribuidora ante el público en general, ya sean consumidores,
inversionistas instituciones públicas, organizaciones sociales, etc.
Así como nuestros trabajadores, que serán capacitados y
orientados para el buen desempeño laboral, además serán
beneficiados con todos los pagos de ley, ya sea seguro,
bonificaciones y gratificaciones entre otros.

Entre las acciones que realizaremos para que nuestros

distribuidores se sientan seguros de no obtener perdidas al
comprar nuestros productos, se encuentra la siguiente: como
sucede en toda producción y venta de alimentos, existirán
ocasiones donde la producción no sea de muy buena calidad
(decoración mal hecha, etc), o talvez nuestros distribuidores no
puedan vender todos sus productos, y corriendo el riesgo de que
estos sobrepasen la fecha límite de consumo. Por ello la empresa
se vio en la necesidad de solucionar este riesgo que corren
nuestros distribuidores, una de las soluciones fue comprar los
cupcakes al 15 % de su precio real, es decir, nuestra empresa
comprara los cupcakes a un precio menor; para luego ser donados
a la casa hogar Juan Pablo II, casa hogar para niños huérfanos y
 abandonados en el Perú, ubicada en Lurín. Esta acción forma
parte de la responsabilidad social de la empresa.

d) Distribución

La distribución que realizaremos será indirecta, porque no vamos

a tratar directamente con los consumidores, pero si tendremos una
relación más directa con los distribuidores. Ellos realizaran el
pedido vía telefónica u online; luego de ello se les entregara los
productos a nuestros distribuidores, y por último nuestros
consumidores compraran los cupcakes en los establecimientos de
nuestros distribuidores. Nuestro producto será distribuido a los
supermercados (Wong, Metro), tiendas de pasteles (Miss
cupcakes, etc), panaderías, pastelerías, casas naturistas, entre
otros.

El producto será distribuido por nuestra empresa que contara con

2 choferes capacitados para realizar la entrega óptima de nuestros
productos. Ellos trasladaran los pedidos en las 2 furgonetas
(dependiendo del tamaño del pedido) donde serán ubicados los
productos y finalmente llevados a su destino. El costo por el
transporte del pedido dependerá de la distancia recorrida y/o del
distrito.
IV .Plan de organización
4.1. Cuadro con el detalle de los puestos de trabajo, el número de
personas requeridas y los sueldos para cada puesto
Puesto de Trabajo Cantidad de Sueldo fijo por
Sueldo total
personas persona
Gerente general 1 s/. 2,600 s/.2,600
Jefe de ventas
1 s/. 2, 000 s/.2, 000
Jefe de
producción 1 s/. 2, 000 s/. 2, 000
Jefe de
distribución 1 s/. 2, 000 s/. 2, 000
Jefe de finanzas 1 s/. 2, 000 S/. 2 ,000
Contador 1 s/.1,400 s/. 1,400
Panadero
pastelero 2 s/. 1,300 s/. 1,300
Ayudante de
panadería 2 s/. 850 s/. 1,700
Chofer de reparto
2 s/. 900 s/. 1,800
Vigilante
1 s/. 850 s/. 850
Personal de
limpieza 2 s/. 850 s/. 1700
Asistente de
ventas 1 s/.850 s/.850

TOTAL
s/.20,200
4.2 Organigrama de la empresa

Gerente
General

Jefe de Jefe de Jefe de Jefe de

Ventas Finanzas distribución producción

Asistente de Chofer de Panadero Personal de

Contador
ventas reparto Pastelero limpieza

Ayudantes de
panadería
4.3 Análisis de cada puesto de trabajo
 Gerente general
Descripción:
 Definir, implementar y evaluar la estrategia de crecimiento de corto y
largo plazo de la empresa.
 Planificar, dirigir y analizar la gestión económica, financiera y
tributaria.
 Ampliar la cartera de clientes y gestionar la retención de los clientes
clave.

Especificación:
 Título profesional en Administrador de Empresas, Ingeniería Industrial
o carreras afines.
 Experiencia laboral mínima de 6 años.
 Experiencia laboral como Gerente General mínima de 5 años,
liderando equipos de trabajo 15 a más personas.
 Orientación a los resultados
 Pensamiento analítico
 Capacidad para trabajar en equipo y bajo presión

 Jefe de Ventas

Descripción:
 Coordinar y supervisar los planes de trabajo en ventas de nuestros
distribuidores.
 Gestionar la publicidad de nuestros productos.
 Fijar los precios de los productos.
 Evaluación del desempeño de las ventas semanales, mensuales o
anuales.
 Analizar volumen de las ventas.
 Incrementar la cartera de distribuidores.
 Analizar la oferta y demanda del mercado.
 Especificación:

 Profesionales de las Carreras de Administración, Marketing,

Comunicaciones y/o afines.
 Manejo de herramientas de diseño (corel draw, etc).
 Manejo de Excel Intermedio.
 Inglés: Avanzado
 Experiencia mínima de 3 años en la posición (Deseable en empresas
industriales).

 Jefe de producción

Descripción:
 Asegurar el correcto funcionamiento de las líneas de producción.
 Supervisar el trabajo de producción.
 Resolver problemas que se presente en maquinaria y herramientas
de trabajo.
 Garantizar que se tenga abastecimiento de materias primas.
 Encargado de que se cuente con las normas y políticas de seguridad
de la empresa.
 Responsable de optimizar los recursos productivos de la empresa
para obtener un crecimiento progresivo de la productividad a la vez
que se respeten las especificaciones de calidad.

Especificación:
 Profesionales de la carrera de Ingeniería Industrial y/o afines.
 Experiencia mínima de 3 – 4 años como Jefe de Producción.
 Contar con conocimientos en Gestión de operaciones, herramientas de
planificación y procesos.
 Manejo de Office a nivel Intermedio.
 Inglés deseable.
 Jefe de distribución

Descripción

 Responsable de gestionar y controlar el movimiento, inventarios,

reposiciones de stocks, packing, distribución y despacho para abastecerá
nuestros distribuidores.
 Responsabilidad general de controlar la distribución más rentable de
productos.
 Controlar y cumplir los plazos de entrega de los productos, por lo que
deben encargarse de la planificación y programación de entregas y del
control de la flota de vehículos.
 Encargarse del almacenaje y control de inventario.
 Control de indicadores del área
 Emitir y remitir en forma oportuna los reportes sobre movimientos, estados

de incidencias y/o inventarios requeridos por la Gerencia General, a quien

le reportará directamente.

Especificación:

 Profesional en Ingenierías, Administración de Empresas y/o afines.

 Contar con especialización, diplomado o post grado en Logística, gestión
de almacenes, despachos, etc.
 Experiencia mínima de 3 años como Jefe de Centro de Distribución o 5
años como segundo de área, de preferencia en empresas comerciales
de consumo masivo o retails.
 Indispensable Microsoft Office avanzado.
 Manejo de ERP indispensable (SAP muy deseable)
Jefe de finanzas

Descripción:
 Administrar las normas, políticas y procedimientos que garanticen el
eficiente funcionamiento de las áreas de contabilidad y finanzas.
 Administración de personal de oficina y profesionales adscritos a la
organización, facturación, cobranzas y servicios generales.
 Revisar y plantear mejoras sobre los procesos de administración de
ventas, tesorería, créditos y cobranzas para lograr mayor rentabilidad.
 Controlar el flujo documentario de administración de ventas, con el fin
de minimizar el tiempo entre la facturación y el envío al cliente de dicha
factura con el sustento respectivo.
 Controlar los días de cobro y morosidad de las distintas unidades de
negocio asegurando el cumplimiento de los objetivos establecidos.
 Elaborar y reportar mensualmente los flujos de caja
 Asegurar el pago a proveedores dentro de los plazos establecidos.
 Asegurar la obtención del beneficio por pronto pago a los proveedores
en coordinación con el área de compras.
 Asegurar el cumplimiento de la norma de Créditos y Cobranzas y de
Tesorería.

Especificación:

 Bachiller o Titulado de Economía, Contabilidad, Administración,

Ingeniería Industrial o carreras afines a la gestión solicitada
 Deseable con Maestría en Finanzas
 Comprobada experiencia previa de un mínimo de 03 años en posiciones
de responsabilidad similar
 Provenir de empresas del sector industrial, retail o Distribución.
 Indispensable haber trabajado con cliente en temas de Créditos y
Cobranzas.
 Deseable manejo del idioma inglés a nivel intermedio
Contador
Descripción

 Responsable de la presentación de la información financiera de la

empresa.
 Elaborar, revisar y/o aprobar los estados financieros de la empresa de
acuerdo al cronograma de trabajo definido, para su posterior
presentación al jefe de finanzas.
 Colaborar con el registro, control de información contable de la
empresa.
 Elaboración de balances/ cierrres contables mensuales y anuales.
 Análisis de cuentas, de activo fijo, tributos y planillas.

Especificación

 Estudios: Título de Contador Público, egresado de la carrera

universitaria de Contabilidad.
 Conocimientos: Excel nivel avanzado (requisito indispensable),
Dominio del Plan Contable General Empresarial, Conocimiento y
aplicación de las NIIF (IFRS).
 Competencias personales: Capacidad de análisis y síntesis, trabajo
en equipo, predisposición a aprender, proactivo, capacidad para
trabajar bajo presión, responsable y organizado.
 Experiencia: 05 años mínimo.

Panadero pastelero
Descripción:

Cumplir con la producción programada en la línea asignada, utilizando los

recursos otorgados en los tiempos establecidos y velando por el
cumplimiento de la productividad, calidad, merma, volumen de producción;
buscando la mejora continua de los procesos a su cargo. Mantener en todo
 momento el orden y limpieza de su área de acuerdo a los procedimientos
de higiene establecidos por la empresa.

Especificación:

 Estudios Técnicos concluidos o inconclusos en carreras relacionadas al

rubro de alimentos, panadería, pastelería, postres.
 1 o 2 años de experiencia en el rubro de alimentos: en tiendas
reconocidas de pastelería, panadería, cafeterías y restaurantes, catering
o afines
 Disponibilidad para laborar todo el día.

Chofer de reparto:
Descripción:

 Cargar la mercadería del área de despacho.

 Verificar que el cliente reciba la mercadería correcta (de acuerdo a la
orden de compra) y en buen estado.
 Repartir la mercadería que está bajo su custodia de manera oportuna.
 Mantener la unidad vehicular, en buen estado y comunicar
oportunamente cualquier ocurrencia que se presente con la
misma.
 Efectuar la liquidación de documentos bajo su custodia por la entrega de
mercadería (facturas y otros) a la persona encargada y en forma
oportuna.
 Cumplir con las normas de tránsito y mantener su documentación en
regla.
Especificación:
 Educación mínima: Educación Secundaria
 Licencia de conducir para moto lineal y carros livianos.
 Conocimientos en realización de inventarios, manejo de facturas.
 Experiencia de 1 año en distribución de mercadería (indispensable)
 Conocimiento de rutas (Lima, Callao), llenado de guías.
 Disponibilidad de horarios de lunes a sábado.
Ayudante de panadería
Descripción:
Apoyar en todo lo relacionado a la fabricación de los cupcakes
Especificación:
 Secundaria completa
 Disponibilidad para trabajar en full time.
 Experiencia previa de 3 meses

Vigilante
Descripción:
 Cuidado de la integridad del local industrial de la empresa.

Especificación:
 Secundaria completa
 Mínimo 1 año de experiencia.
 Licencia de arma.
 Documentos y certificados en regla.

Personal de limpieza
Descripción:
 Mantenimiento de la limpieza del local industrial.
 Desinfección de las maquinarias, equipos e instrumentos de la
empresa.
Especificación:
 Secundaria completa
 Mínimo 1 año de experiencia en industrias relacionadas a la
producción de alimentos.
V. Plan de Operaciones
5.1. Localización del negocio
Para determinar la posible ubicación de nuestro local es necesario evaluar
determinados factores, como la proximidad a proveedores de insumos,
cercanía al mercado y vías de acceso.

a) Proximidad a proveedores
El distrito de San Luis se encuentra cerca de lugares comerciales
de los cuales se pueden adquirir los insumos para la producción de
los cupcakes. Como el Mercado de Frutas de San Luis, el Mercado
Mayorista de San Luis, Mercado La Libertad y supermercados
como Plaza Vea.

Figura 3. Ubicación del Mercado de Frutas de San Luis.Fuente: Google Maps.

b) Cercanía a nuestros distribuidores
El distrito de San Luis se encuentra en una zona céntrica y a una
distancia moderada de las tiendas a las que distribuiremos nuestros
cupcakes, como son por ejemplo: Claudia Cupcakes que se
encuentra ubicada en el CC Jockey plaza, Delimelicakes and
cupcakes ubicada en San Isidro y mis cupcakes en Miraflores,
además de distribuir a supermercados como son Plaza vea, Metro,
etc. Además, también se tomó en consideración la concurrencia de
personas que acuden a estos lugares, lo cual puede mejorar la
demanda de nuestros productos.

c) Vías de acceso fácil para el transporte de productos

El distrito de San Luis tienes vías de acceso fácil en automóvil, a
nuestros distribuidores, los cuales se encuentran en los siguientes
distritos: San Isidro, Miraflores, Santiago de Surco y San Borja.

Figura 4. Ubicación del distrito de San Luis. Fuente: Google Maps.

Ubicación potencial de la fábrica de Cupcakes:

Nuestra empresa estará ubicada en el distrito de San Luis, específicamente

entre la av. San juan y la calle Rio Tumbes, en la siguiente cuadra de donde
se encuentra Industrias Alimenticias Cusco. Consideramos a este lugar
como estratégico, debido a que se encuentra cerca a nuestros puntos de
distribución, además de estar ubicado cerca a mercados, de los cuales nos
podemos abastecer de insumos.

Figura 5. Ubicación potencial de la empresa Dulsano. Fuente: Google Maps.

5.2. Plano del área total y distribución física del local (incluir el costo)

Figura 6. Distribucion de la empresa Dulsano. Fuente: Elaboracion Propia.

Distribución física del local de “Dulsano”:

 Área: 450 m2
 Alquiler: 7000 soles mensuales
 Ambientes: cuarto de baños para el personal tanto como para
hombres y mujeres, área de vestidores, cochera, almacén para
insumos, área de oficinas, sala de recepción y zona de trabajo en la
que se encuentran ubicadas las máquinas de trabajo como el horno y
la máquina mezcladora.
5.3. Descripción y diagrama de los procesos operativos
a) Abastecimiento de insumos
La empresa comprara y recibirá los insumos de sus proveedores aliados.
Los cuales ingresaran directamente a nuestro almacén. Entre nuestros
principales proveedores se encuentran el Mercado Mayorista de San Luis,
el Mercado de Frutas de San Luis y Plaza Vea. Entre los insumos
adquiridos se encuentran: las frutas, harinas, esencias, leche, queso,
mantequilla, entre otros.

b) Producción del cupcake

Para elaborar los cupcakes se seguirán los siguientes procesos:
-Lavado: Se lavarán los insumos que no se encuentren empaquetados,
para asegurar la desinfección de los mismos.
-Elaboración del queque: Se iniciara con el mezclado de los insumos,
posteriormente el suministro de capacillos para la distribución de la masa,
los cuales estarán ubicados en los moldes, para finalmente ser horneados
y aireados.
-Decoración: Los cupcakes serán personalizados de acuerdo a los
pedidos de nuestros clientes. Los cuales pueden ser decorados con una
capa de frosting, frutas de la estación, etc.

c) Empaquetado
Los cupcakes serán colocados en potecillos de plástico o en cajas (el
tamaño dependerá del pedido).

d) Distribución
Cuando los productos ya estén empaquetados, serán distribuidos a los
locales donde se venderán nuestros cupcakes. Esto se realizará mediante
el empleo de una furgoneta.
 Proceso de la transformación del producto hasta la distribución

Elaboración de cupcakes

“Dulsano”
RECEPCIÓN DE INSUMOS
EN EL LOCAL

Recepción de los insumos

Lavado y preparación de los

insumos

Elaboración de la masa en la
maquina mescladora

Horneado
PROCESO DE
ELABORACIÓN DEL
CUPCAKES
Empaquetado en potecillos
de plásticos y cajas

Distribución en furgonetas
y/o moto de los pedidos DISTRIBUCIÓN
  Proceso de elaboración del cupcake

Recepción de los insumos

Lavado y preparación de los

Agua
insumos

Mezclar por
Elaboración de la masa en la
10 minutos maquina mescladora

PROCESO DE
Suministros de vasos de ELABORACIÓN DEL
papel CUPCAKES

NO

Horneado

Hornear Control
a 180 ° Decoración del cupcake
de
C
Calidad

Empaquetado en potecillos
SI
de plásticos y cajas
5.4. Cuadros con el detalle de los requerimientos (en cantidades)
5.4.1. Detalle de máquinas, equipos y/o vehículos requeridos

Máquinas Función Características Cantidad

 Marca:HAAS

Mezcla los ingredientes, -Revolvedores con aspas
antes de ser rotatorias.
Mezclador
suministrado a las 
1
-Sistema Cleaning In Place
demás máquinas (CIP).

Marca: HAAS
-Calefacción indirecta a gas
Calefacción indirecta de -Control de quemadores
Horno industrial
los productos. con sensor térmico
1
-Banda de oruga

Conservación de los Marca: Coldex

Refrigeradora
insumos y productos
1

Equipos Uso Características Cantidad

Lavado de insumos que Marca: Harman´s

requieran ser
Lavadero desinfectados antes de
ser procesados por las
máquinas
Sirve para colocar los
Estante productos ya elaborados
o ciertos insumos, etc.
-Acero inoxidable
-Pozas de 50x40x30 cm 4
- Escurridor y patas de
acero inoxidable.
Marca: Harman´s
-Acero inoxidable
-5 niveles 4
-Bordes encajonados

Sirven de apoyo de los Marca: Harman´s

insumos, materiales u -Acero inoxidable
Mesa de trabajo otros, en el proceso de - Patas de acero inoxidable 12
elaboración de los de 1 ½ “
productos. -Medidas: 100x50 cm

Vehículos Función Características Cantidad

Marca: Toyota
Modelo: Proace Furgón
Traslado de pedidos Compact 1.6D 95 CV
Furgoneta de más de 50 Busssiness 1
cupcakes) Dimensiones (mm): 4606
(largo), 1920(ancho) y
1905(alto).
5.4.2. Detalle de materia prima y suministros requeridos

Cantidad
Materia prima y
Detalles ( para elaborar 1000
suministros
unidades)
Harina de trigo -Esta harina de trigo 20 kg
puede ser integral o de
maíz.
Harina de Plátano Proveedor: Don Platano 10 kg

Esencia de vainilla Marca: Provapan 1 galón

Esencia de naranja Marca: Provapan 1 galón

Esencia de Maíz Marca: Provapan 1 galón

morado
Esencia de fresa Marca: Provapan 1 galón

Naranja Marca: Pil Andina 10 kg

Zanahoria Proveedor: 10 kg
Procesadora Laran
Quinua Proveedor: Asociación 10 kg
Natural de Productores
ecológicos
Limón Proveedor: Navarro 10 kg
Fruits
Cacao Marca: La Convención 20

Leche ligth Marca: Pil Andina 3 galones

Queso light Marca: Pil Andina 5 kg

Mantequilla light Marca: Pil Andina 8 kg

Huevos Marca: La calera 2000

Stevia líquida Proveedor: Nutra Stevia 16L

5.4.3. Detalle de los muebles, enseres y/o herramientas requeridos

Muebles Detalles Cantidad

Marca: Deluxe
Escritorio de oficina Material: Melamina, madera y 5
vidrio.
Marca: Asenti
Sillón Gerencial Material: Ecocuero 1
Resistencia: 150 Kg
Marca: Lucía
Juego de sofa 1
Material: Ecocuero
Marca: Lucía
Mueble de recepción para los
Escritorio para recepción clientes: 1
Materiales: Madera y mesa de
vidrio
Marca: Rafael
Silla 4
Material: Acero y metal

Marca: Deluxe
Librero 4
Material: Melamina

Teléfono Marca: Azumi 2

Marca: Lenovo
Computadora 5
Tamaño: 15”

Herramientas Detalles Cantidad

Cuchillo 10
Marca: Facusa
Cuchillos superfilo 7”
Cucharones Marca: Facusa 8
Material: Acero inoxidable
Capacidad: 8 oz.

Mangas pasteleras Marca: María Lunarillos 8

Longitud manga: 35 cm
Tamaño de la boquilla:7 cm
Bowl Marca: Record 15
Material: Acero inoxidable
Tamaño: 26

Báscula de cocina Marca: Henkel 8

Material: plástico, vidrio y
metal
Juego Cucharitas 5
medidoras Marca: Facusa
(8 unidades) Material: Acero inoxidable
Juego de Pinceesl de 10
cocina Marca:Wilton
(5 unidades) Material: Plastico
VI. PLAN FINANCIERO
6.1. Cuadros con el detalle de los requerimientos del Plan de
Operaciones-expresados en Nuevos Soles (s/.), con valores unitarios y
totales

Máquinas Precio unitario Cantidad Total (soles)

(soles)

Mezclador 1669 1 1669

Horno industrial 5000 1 5000

Refrigeradora 1100 1 1100

TOTAL S/.7769

Precio unitario
Equipos Cantidad Total (soles)
(soles)

Lavadero de .
3540
acero inoxidable 885 4

Estante 140 560

4

Mesa de trabajo 1560

12
130

TOTAL s/. 5 660

Precio unitario
Vehículos Cantidad Total
(soles)

Furgoneta 88709.51 soles

88709.51
1
TOTAL s/. 88709.51
 Materia prima y Cantidad Precio para 1000
suministros unidades (soles)
Harina de trigo 20 kg 30

Harina de Plátano 10 kg 30

Esencia de vainilla 1 galón 10

Esencia de naranja 1 galón 15

Esencia de Maíz 1 galón 15

morado
Esencia de fresa 1 galón 15

Naranja 10 kg 25

Zanahoria 10 kg 20

Quinua 10 kg 25

Limón 10 kg 25

Cacao 20 30

Leche ligth 3 galones 40

Queso light 5 kg 20

Mantequilla light 8 kg 20

Huevos 2000 30

Stevia líquida 16 L 60

TOTAL s/.410
 Muebles Precio unitario (soles) Cantidad Total (soles)

Escritorio de oficina 120 5 600

Sillón Gerencial 130 1 130

Juego de sofá 1000 1 1000

Escritorio para recepción 400 1 400

Silla 60 10 600

Librero 400 2 800

Teléfono 180 2 360

Computadora 1450 2 2900

TOTAL s/.6 790

Herramientas Precio unitario Cantidad Total (soles)

(soles)

Cuchillo 75 10 750

Cucharones 17 8 136

Mangas pasteleras 22 22 8 176

soles

Bowl 70 15 1050

Báscula de cocina 20 8 160

Juego Cucharitas 25 5 125

medidoras
(8 unidades)
Juego de Pinceles de 15 10 150
cocina
(5 unidades)
S/. 2 547
TOTAL
6.2. Cuadro con el cálculo de la Inversión Inicial
 Se pagará un mes de adelantado y uno de garantía para el alquiler del
local, el cual tiene un costo mensual de s/.7 000

Concepto Período “0”

muebles s/.12,448.80

maquinaria s/.7,769.00

furgoneta s/.88,709.51

Herramientas s/.2,547.80

alquiler s/.14,000.00

total s/.125,475.11
6.3. Cuadro con el cálculo de los Ingresos por Ventas
 Los cupcakes serán vendidos a s/. 7.00 c/u, pero desde el mes de julio se
venderán a s/.8.00 c/u.
 Además se espera que la cantidad de productos vendidos se incremente
en un 10% con respecto al mes anterior, y partir del mes de julio en un
20%.

Ingresos totales enero febrero marzo abril mayo junio

precio (Unidad) 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00

cantidad 3,000.00 3,300.00 3,630.00 3,993.00 4,392.30 4,831.53

Ingresos por ventas 21,000.00 23,100.00 25,410.00 27,951.00 30,746.10 33,820.71

julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00

5,797.84 6,957.40 8,348.88 10,018.66 12,022.39 14,426.87

46,382.69 55,659.23 66,791.07 80,149.28 96,179.14 115,414.97

 6.4. Cuadro con el cálculo de los Egresos Totales
 Los sueldos, costos fijos y la publicidad se mantienen fijos durante todo el
año.
 Nuestra empresa se financiara mediante un préstamo bancario el 100%
de la inversión inicial, por el cual se pagara al banco el 10% del monto
total, en 12 cuotas mensuales.
 Los gastos varios tendrán una variación de s/. 1 000 soles cada 6 meses,
debido a los gastos de mantenimiento de la maquinaria.

Egresos Totales enero febrero marzo abril mayo junio

sueldos 20,200.00 20,200.00 20,200.00 20,200.00 20,200.00 20,200.00

servicios basicos 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

publicidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

cuota mensual 11,501.89 11,501.89 11,501.89 11,501.89 11,501.89 11,501.89

gastos varios 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00

costo de fabricacion 1,185.00 1,303.50 1,433.85 1,577.24 1,734.96 1,908.45

alquiler - 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

total (soles) 36,086.89 43,205.39 43,335.74 43,479.12 43,636.84 44,810.34

julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

20,200.00 20,200.00 20,200.00 20,200.00 20,200.00 20,200.00

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

11,501.89 11,501.89 11,501.89 11,501.89 11,501.89 11,501.89

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00

2,290.15 2,748.17 3,297.81 3,957.37 4,748.85 5,698.61

7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

44,192.03 44,650.06 45,199.69 45,859.26 46,650.73 48,600.50

 6.5. Estimación del Estado de Flujos de Efectivo (simplificado) para el 1°
año
 La empresa empezará a percibir saldos de efectivo a favor desde el mes
12 de iniciada sus operaciones.
 En el primer año de operación de la empresa se observa una ganancia de
s/. 37 270. 38.

Flujo efectivo enero febrero marzo abril mayo junio

ingresos 21,000.00 23,100.00 25,410.00 27,951.00 30,746.10 33,820.71
egresos 36,086.89 43,205.39 43,335.74 43,479.12 43,636.84 44,810.34
saldos de operación y
financiamiento - 15,086.89 - 20,105.39 - 17,925.74 - 15,528.12 - 12,890.74 - 10,989.63
Impuesto a la renta - - - - - -
Saldo efectivo con impuesto - 15,086.89 - 20,105.39 - 17,925.74 - 15,528.12 - 12,890.74 - 10,989.63
Saldo efectivo acumulado - 15,086.89 - 35,192.27 - 53,118.01 - 68,646.13 - 81,536.87 - 92,526.50

julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

46,382.69 55,659.23 66,791.07 80,149.28 96,179.14 115,414.97

44,192.03 44,650.06 45,199.69 45,859.26 46,650.73 48,600.50

2,190.66 11,009.17 21,591.38 34,290.03 49,528.41 66,814.47

-657.20 -3,302.75 -6,477.41 -10,287.01 -14,858.52 -20,044.34

1,533.46 7,706.42 15,113.96 24,003.02 34,669.89 46,770.13

- 90,993.04 - 83,286.62 - 68,172.66 - 44,169.64 - 9,499.75 37,270.38

VII. CONCLUSIONES

 Nuestro producto va dirigido para personas que no puedan consumir

azúcar o tengan ciertas restricciones hacia su consumos, debido a
problemas de salud como diabetes tipo 1 y tipo 2 u obesidad, y deseen
consumir productos dulces elaborados con productos bajos en azúcar.
 Los cupcakes serán endulzados con stevia y elaborados con ingredientes
naturales y nutritivos, como la quinua, zanahoria, maíz morado, plátano,
u otros.
 Los cupcakes serán distribuidos a supermercados, tiendas de pastelería,
panaderías, pastelerías y casas naturistas, ubicadas en San Borja, San
Isidro, Miraflores y Santiago de Surco.
 Nuestra empresa estará ubicada en el distrito de San Luis,
específicamente entre la av. San juan y la calle Rio Tumbes, en la
siguiente cuadra de donde se encuentra Industrias Alimenticias Cusco.
Consideramos a este lugar como estratégico, debido a que se encuentra
cerca a nuestros puntos de distribución, además de estar ubicado cerca a
mercados, de los cuales nos podemos abastecer de insumos.
 La empresa realizará una inversión total de 125 247.11 nuevos soles para
iniciar sus operaciones, el cual será financiado con un préstamo bancario.
 La empresa empezará a percibir saldos de efectivo a favor desde el mes
12 de iniciada sus operaciones.
 En el primer año de operación de la empresa percibe una ganancia de s/.
37 270. 38.
 El negocio es rentable, debido a que en el primer año de operación se
recupera el 100% del total de la inversión. Además de cancelarse el
préstamo bancario incluyendo el impuesto.
ANEXOS

Anexo 1

Figura N°1. Consumo per cápita anual de productos de panadería (kg/persona).

Fuente: INEI, Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares .

Anexo 2

Figura N°2. Distribución de nivel por zona APEIM.

Fuente: APEIM-niveles socioeconómicos 2017.

Anexo 3

Figura N°3. Ubicación del mercado de frutas de San Luis.

Fuente: Google Maps.

Anexo 4

Figura N°4. Ubicación del distrito de San Luis.

Fuente: Google Maps.

Anexo 5

Figura N°5. Ubicación potencial de la empresa dulsano.

Fuente: Google Maps.

Anexo 6

Figura N°6. Distribución de la empresa Dulsano.

Fuente: Elaboración Propia.
Anexo 7

Organigrama de una empresa por departamentos

Fuente: https://www.gestion.org/recursos-humanos/5936/organigrama-de-una-empresa/

Anexo 8

Diseños de nuestros cupcakes

 BIBLIOGRAFÍA
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50e6f59f:0xc3ea3178b4938207!2m2!1d-76.9959872!2d-12.0754713!3e0
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