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“AUDITORIA FINANCIERA DE CONFIABILIDAD DE LA EMPRESA SOBOCE SA A LOS ESTADOS

FINANCIEROS – GESTION 2018”

PROGRAMA DE TRABAJO

PARTIDA: 1.1.1 Disponibilidades

OBJETIVOS:

1. Verificar que los fondos presentados en el Activo Disponible existan realmente. (Exactitud)

2. Determinar si los bienes del disponible son de propiedad de la Entidad. (integridad).

3. Verificar que todas las transacciones y eventos han sido registrados y apropiadas
correctamente (Clasificación).

4. Verificar que todas las transacciones y eventos han sido registrados en el periodo contable
correspondiente. (Corte).

REL. REF. HECHO

PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO P/T POR:

1. Realice una planilla sumaria del Activo Disponible.

2. Coteje los saldos de la sumaria con mayores

generales.

3. Obtenga el Mayor Detallado de la partida 1.1.1.1

Caja M/N

4. Prepare una cedula subsumiría y correferencia

con la sumaria.

5. Verifique que los documentos de caja estén

correctamente respaldados.

6. Realice un arqueo de caja

7. Verifique que los saldos de caja estén

debidamente expuesto en los Estados Financieros.
 ”

8. Elabore una planilla de análisis de transacciones,

revisar que la documentación sea suficiente y
apropiada a través de una selección de muestra.

CONCLUSIONES
1. Como resultado de la ejecución del Programa de
Trabajo emita la conclusión de la partida al
31/12/2018

2. Elabore una conclusión sobre la razonabilidad de

los saldos del activo disponible.

3. Elabore la planilla de deficiencias que contengan

los atributos de: condición, criterio, causa, efecto
y recomendación.