"AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN E IMPUNIDAD"

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ENSAYO ACADEMICO DE
CERTIFICADO BANCARIO

AUTOR:

TOMANGUILLA ZUMAETA LYSY MERCEDES.

RIOJA – PERU
2019

Carrera Profesional de
Contabilidad
 UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

"AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN E IMPUNIDAD"

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ENSAYO ACADEMICO DE
CERTIFICADO BANCARIO
ASESOR:

ING. SUAREZ RIOS HECTOR MANUEL

AUTORA:

TOMANGUILLA ZUMAETA LYSY MERCEDES.

RIOJA – PERU
2019
Carrera Profesional de
Contabilidad
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

DEDICATORIA

A Dios y a mis padres que son fortaleza y

apoyo para mi formación universitaria, a todos los
docentes que cada día participan con su labor
educativa y eficiente, siendo exigentes en el
aprendizaje del alumno.
 AGRADECIMIENTO

A mis querido padres por su gran apoyo incansable e insuperable día a día para llegar a
mi meta y por valorarme como hija y hacerme conocer su infinito afecto hacia mi persona, y
el apoyo para lograr de mí ser un profesional de éxito con muchos sueños empresariales.

A la universidad Nacional de San Martin por hacer posible que mis sueños se vayan
haciendo realidad. Por la excelente calidad en su formación profesional, que me permitió
realizar mi práctica con éxito, pues sentó en mí sólidas bases axiológicas y cognitivas.

Al C.P.C. Santiago Díaz Mendoza, por brindarme la oportunidad y facilidad para realizar
el ensayo académico logrando aprender y adquirir conocimiento favorables para la vida
profesional y personal.
 INDICE
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 7
ABSTRACT ................................................................................................................................... 8
1. CERTIFICADO BANCARIO……………………………………………………………………………………..9
1.1. PROCESO HISTÓRICO DE CERTIFICADO BANCARIO. ............................................... 10
1.2. CARACTERÍSTICAS......................................................................................................... 11
1.3. SUJETOS QUE INTERVINIENTES. .................................................................................. 11
1.4. REQUISITOS FORMALES ESENCIALES DEL CERTIFICADO BANCARIO. ................. 12
1.5. REQUISITOS PARA LA PERSONA NATURAL Y JURÍDICA. ......................................... 13
1.6. IMPORTE DE APERTURA................................................................................................ 13
1.7. CLASES DE ENDOSO EN CERTIFICADO BANCARIO. ................................................. 13
1.8. BENEFICIOS DEL CERTIFICADO BANCARIO. .............................................................. 14
1.9. VENTAJAS: ...................................................................................................................... 15
1.10. OBJETIVOS.................................................................................................................... 15
CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 16
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS............................................................................................ 17
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INTRODUCCIÓN

El presenta trabajo, se basa con una visión y un propósito al entorno a Certificado

Bancario, como podemos ver en la reseña histórica, su definición, objetivos,
importancia, entre otros aspectos relacionado. El certificado bancario nos permite
solicitar y acceder a créditos sin la necesidad de sustentar ingresos.

En conclusión, el Certificado Bancario es un título valor en moneda nacional o

extranjera que es emitido al portador o nominativo por las empresas bancarias, en
respaldo de la entrega de dinero en moneda extranjera, que garantiza una adecuada
rentabilidad e inmediata liquidez. Respecto al tiempo se puede elegir el plazo que
mejor nos venga: desde 30 hasta 360 días.

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ABSTRACT

It presents work, is based on a vision and a purpose to the Banking Certificate

environment, as we can see in the historical review, its definition, objectives,
importance, among other related aspects. The bank certificate allows us to request
and access credits without the need to sustain income.

In conclusion, the Banking Certificate is a security in national or foreign currency

that is issued to the bearer or nominative by the banking companies, in support of the
delivery of money in foreign currency, which guarantees an adequate return and
immediate liquidity. Regarding the time, you can choose the term that best suits us:
from 30 to 360 days

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1. CERTIFICADO BANCARIO.

El Certificado Bancario se trata de un título valor en moneda nacional o

extranjera que es emitido por las empresas bancarias. El mismo es al portador,
transferible y negociable tanto en el país como en el extranjero. Puede ser
adquirido por personas naturales o jurídicas. En cuanto a los saldos en Certificados
Bancarios, sirven para expresar el dinero en moneda nacional o extranjera y
ahorrado en un plazo determinado y que produce una rentabilidad a favor de la
empresa.

El certificado bancario es un título valor que tiene por finalidad principal permitir
a las empresas del sistema financiero nacional obtener fuentes de financiamiento,
mediante la captación de fondos públicos.

Ejemplo.
Una persona natural o jurídica entrega un monto de dinero en moneda
nacional o extranjera, a una empresa del sistema financiero, recibiendo a
cambio de ello el título valor llamado certificado bancario.

Este título valor puede ser al portador o a la orden, contiene una obligación de
pago a cargo de la empresa (financiera) emisora, la misma que será exigible una
vez transcurrido el plazo previsto en el certificado bancario.

Estos títulos valores solo pueden ser emitidos por empresas del sistema
financiero nacional debidamente autorizadas por la superintendencia nacional de
banca y seguros. Asimismo, se caracterizan por ser emitidos contra la recepción
del importe que representa dicho documento cambiario, por lo que es necesario
que el recibo de dinero por parte de la empresa (financiera).

Este título valor no debe ser emitido contra créditos, por cuanto se requiere
previamente que la persona ingrese el dinero a la caja de la empresa emisora por
el monto que debe representar el título valor.

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1.1. Proceso Histórico de Certificado Bancario.

En el año de 1970 el gobierno de ese entonces expidió el decreto ley 18275

regulando el denominado mercado de giros en moneda extranjera, prohibiendo
a las personas naturales y jurídicas residentes en el país, a mantener y efectuar
depósitos en moneda extranjera en bancos y otras instituciones del país y/o el
exterior. así mismo se prohibía a estas personas a mantener y contraer
acreencias y celebrar contratos en moneda extranjera que correspondiesen
ejecutar dentro del territorio de la república.
Dentro del proceso de cambio de la política económica se expide el decreto
ley 22038 que inicia un proceso de liberalización del mercado cambiario, el cual
crea los denominados “certificados bancarios en moneda extranjera” cuyas
características guardan cercana a lo señalado en la actual ley de títulos valores
de ese entonces (ley 16587).
Resulta interesante el comentar uno de los considerandos del mencionado
decreto ley donde se establece como propósito el fomento del ahorro de los
residentes extranjeros, marcando zanjada diferencia con la primera fase, de
clara tendencia izquierdista, del régimen a cargo del Gral. Juan Velasco
Alvarado, y es que, durante esta segunda etapa, como bien apunta castellares,
se buscaba recuperar la confianza perdida de los ahorristas extranjeros durante
la fase velasquista.
Ricardo Beaumont Callirgos / Rolando Castellares Aguilar, En Su Libro
Comentarios A La Nueva Ley De Titulo Valores, Segunda Edición Octubre 2000,
sostienen que el certificado bancario en moneda extranjera CBME., es un título
valor de creación peruana y que respondió a la necesidad de recobrar la
confianza perdida de los ahorristas en el sistema bancario, al haberse dispuesto
durante el gobierno militar de los años setenta el control estricto de los cambios
y prohibirse la tenencia de moneda extranjera por los particulares.
El certificado bancario en moneda extranjera está regulado en los artículos
217º al 222º de la nueva ley de títulos valores (Ley Nº 27287) y el certificado
bancario en moneda nacional por el artículo 223º, que señala que le son
aplicables en cuanto.

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1.2. Características.

 Tiene por finalidad principal permitir a las empresas del sistema

financiero nacional obtener rápidamente fuentes de financiamiento,
mediante la captación de fondos del público
 Estos Títulos Valores solamente pueden ser emitidos por las empresas
del sistema financiero nacional, debidamente autorizadas para ello por
la Superintendencia de Banca y Seguros
 Cabe agregar que los Certificados Bancarios no se pueden emitir contra
créditos puesto que se requiere el ingreso a la caja de la empresa emisor
y de la suma que representa el título valor.
 Para que un banco emita estos Títulos Valores, el único facultado para
ello necesita, como ya se dijo, la autorización de la Superintendencia de
Banca y Seguros.

1.3. Sujetos que Intervinientes.

 El emisor, que es la empresa del sistema financiero que, al recibir el

financiamiento, emite el, convirtiéndose en obligada principal al pago de
su importe en la fecha del vencimiento.
 El beneficiario o tenedor, que es la persona que efectúa el financiamiento
al emisor, encontrándose por ello legitimada para exigir a la empresa
emisora la entrega y posterior pago del título valor.
Adicionalmente pueden participar:
1. El garante, o sea quién asegura el cumplimiento de la obligación
contenida en el título valor.
2. El endosante, vale decir, el tenedor que opta por transferir vía endoso
el certificado bancario es decir el tenedor que opta por transferir vía
endoso el certificado bancario
3. El endosatario, esto es, quien adquiere por endoso el título valor

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1.4. Requisitos Formales Esenciales del Certificado Bancario.

El certificado bancario de contener:

1. La denominación del certificado bancario y la indicación de si se trata de

un título valor expresado en “moneda extranjera” o “moneda nacional”
2. Lugar y fecha emisión
3. Si los certificados bancarios han sido emitidos al portador, deberá
indicarse tal condición, es decir, que los pagos se realizaran a quién
detente el título valor. En cambio, si los certificados bancarios han sido
emitidos a la orden, deberá señalarse el nombre de la persona a cuya
orden se emiten.
4. La indicación del importe que representan, el cual deberá estar
expresado en moneda distinta a la nacional (dólares americanos y
alguna otra); y en nuevos soles, para el caso de certificados bancarios
en moneda nacional.
5. El plazo de vigencia del título valor o su fecha de vencimiento, el cual no
podrá ser mayor de un año desde que haya sido emitido, así mismo
deberá indicarse si dicho plazo es renovable o no.
6. Lugar del pago, es decir la ciudad, plaza o localidad donde se realizará
el pago. De no señalarse el lugar de pago, se entenderá que el
certificado bancario es pagadero en cualquier oficina de la empresa
emisora dentro del territorio nacional.
7. Las condiciones para su redención anticipada, si fuera posible esta.
8. Nombre de la empresa emisora y la firma del representante. Así mismo,
los certificados bancarios deberán emitirse solamente en papel de
seguridad, conforme a lo establecido por la superintendencia de banca
y seguros y cada empresa emisora.

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1.5. Requisitos para la Persona Natural y Jurídica.

1.5.1. Persona Natural

Presentar copia y original del documento de Identidad. En caso de cuentas
mancomunadas, el(los) mancomuno (s) debe(n) presentar los mismos
documentos que el titular. En caso de apoderados o menores de edad,
consultar.
1.5.2. Persona Jurídica
 Copia del documento de identidad de cada uno de los representantes
legales de tu empresa.
 Acta de Directorio o Escritura Pública debidamente inscrita en Registros
Públicos donde se indique la modificación solicitada, si se requiere
otorgar poderes a nuevos representantes.

1.6. Importe de Apertura.

MONTO MÍNIMO DE APERTURA

Soles: Dólares:

S/. 1,000 US$ 1,000

1.7. Clases de Endoso en Certificado Bancario.

El Endoso es inseparable del título bancario, en virtud de la cual el acreedor

cambiario pone a otro en su lugar, transfiriéndole el título con efectos limitados
o ilimitados. La principal función del endoso es su función legitimadora. Los
elementos personales del endoso, el endosante y el endosatario. Siendo el
primero el que transmite el título y el segundo, la persona a quien el título se
transfiere.

1.7.1. Endoso en Propiedad

El endoso en propiedad complementado con la tradición, transmite el título
en forma absoluta; el tenedor endosatario adquiere la propiedad del
documento, y al adquirir tal propiedad adquiere también la titularidad de todos

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los derechos inherentes al documento. El endoso debe ser puro y simple. Toda
condición a la cual se subordine, se tendrá por no escrita. El endoso parcial es
nulo.

1.7.2. Endoso en Procuración

El endoso que contenga las cláusulas “en procuración” “al cobro” o
equivalente, no transfiere la propiedad; pero da la facultad al endosatario para
presentar el documento a la aceptación, para cobrarlo judicial o
extrajudicialmente, para endosarlo en procuración y para protestarlo en su
caso.
El tenedor de un título nominativo en que hubiere endosos, se considerará
propietario del título, siempre que justifique su derecho mediante una serie no
interrumpida de aquéllos.

1.7.3. Endoso en Garantía

El endoso con las cláusulas `en garantía', `en prenda' u otra equivalente,
atribuye al endosatario todos los derechos y obligaciones de un acreedor
prendario respecto del título endosado y los derechos en él inherentes,
comprendiendo las facultades del endoso en procuración.

1.8. Beneficios del certificado bancario.

 El certificado bancario puede ser negociado libremente y puede ser

utilizado como medio de pago en una transacción comercial de compra
/ venta, y se puede constituir como garantía para solicitar y obtener
créditos.
 Los fondos obtienen una remuneración mayor que una cuenta de
ahorros.
 Tiene una tasa de interés fija hasta el vencimiento del plazo elegido.
 Adquiéralo en cualquiera de nuestras tiendas, y al vencimiento o
cancelación puede depositarlo en una cuenta corriente o de ahorros.

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1.9. Ventajas:

El certificado puede ser emitido al portador o a la orden y tiene muchas

ventajas:
 Negociable en el Perú y en el extranjero.
 Utilízalo como medio de pago y ahorro.
 Obtén tasas de interés preferentes, las cuales se aseguran hasta el
vencimiento del certificado.
 Capitaliza intereses en el mismo certificado o deposítalo en una cuenta
corriente, de ahorro o maestra, a su vencimiento o cancelación.
 Facilidades crediticias al servir como garantía de créditos.

1.10. Objetivos

1.10.1. General.
 Analizar la aplicación del Certificado Bancario de Moneda Extranjera y
Nacional en las Entidades Bancarias.

1.10.2. Específicos.
 Describir los conceptos generales del certificado bancario
 Analizar las características, ventajas y requisitos del certificado
bancario
 Delimitar y analizar al certificado bancario en moneda extranjera y en
moneda nacional.

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CONCLUSIONES

De la presente investigación se desprenden una serie de conclusiones

relevantes para entender de qué se trata el Certificado Bancario.

 Los Certificados Bancarios pueden ser utilizados para garantizar

operaciones de crédito.

 Los Certificados Bancarios pueden ser negociados libremente y pueden

ser utilizados como medio de pago en una transacción comercial de
compra/venta, y se puede constituir como garantía para solicitar y
obtener créditos.

 Son Títulos Valores en moneda nacional o extranjera emitidos por las

Empresas Bancarias. Los mismos son al portador, transferible y
negociable tanto en el país como en el extranjero. Puede ser adquirido
por personas naturales o jurídicas.

 Los saldos en Certificados Bancarios, expresan dinero en moneda

nacional o extranjera ahorrado en un plazo determinado y que produce
una rentabilidad a favor de la Empresa.

 Los Certificados Bancarios deberá estar dentro del Rubro Caja y Bancos,
porque representa disponibilidad, ya que dichos Certificados, son casi
dinero en efectivo de la Empresa.

 El Certificado Bancario es un título valor emitido al portador, en dólares

y en soles, por un depósito a un determinado plazo.

 Puede ser adquirido por personas naturales o jurídicas, residentes o no

residentes en el país, de forma individual o mancomunada.

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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

 BEAUMONT CALLlRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR,

Rolando, Comentarios a la nueva Ley de Títulos Valores, Gaceta
Jurídica, Lima, 2000.

 BENITO, José L. de, La doctrina de la causa en derecho cambiario,

Barcelona, 1936. BERCOVITZ, "El derecho del mercado de capitales",
en Revista de Derecho Bancario y Bursátil, Nº 29, Madrid, 1988.

 CANCHO LA, Antonio, El certificado de depósito y el bono de prenda,

Colección de Estudios Jurídicos, Jus, Lima-Perú, 1999.

 CASTAÑEDA, Jorge Eugenio, Del endoso cambiario y de la

jurisprudencia peruana sobre derechos de cambio, Lima, 2000.

 ULISES MONTOYA, Manfredi. Comentarios a la Ley de Títulos Valores

Ed. Grijley. Lima-Perú. 2003.

 ULISES MONTOYA, Manfredi. ULISES MONTOYA Alberti, HERNANDO

MONTOYA, Alberti. Derecho comercial II. Ed. Grijley. Lima-Perú. 2004.

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