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INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

PROYECTO INVESTIGADO FORMATIVO

BOGOTA D.C.

ANÁLISIS DEL SISTEMA DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y


FINANCIACIÓN DE TERRORISMO (SARLAFT)

JULI JUNETH BERMUDEZ DAZA

AUDITORIA FINANCIERA

RODRIGUEZ SALINAS JAVIER

BOGOTA D.C. 31 DE AGOSTO 2019


1. CAPÍTULO 1: IMPORTANCIA DEL SARLAFT

1.1. Sección 1: Antecedentes y conceptualización del Sistema de


Administración del Riesgo de lavado de activos y financiación del
terrorismo SARLAFT

Se comenzó en los años 20 por Al Capone; primero en entrar en el mundo de narcotráfico


delincuencia donde se empezaron a ver los primeros modelos de lavado de activos, lavanderías y
lavadero de autos utilizados para legalizar el dinero que se obtuvo-

Para poder llevar a cabo el ejercicio de control del SARLATF, se crea la Comisión de
Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos - CCICLA, un
organismo consultivo de carácter permanente, adscrito al Ministerio de Justicia y del
Derecho, cuyo propósito es formular la política nacional contra el LA y el enriquecimiento
ilícito.
Esta comisión es creada mediante el Decreto 950 de 1995 y modificada mediante los
Decretos 754 de 1996, 2000 de 2003 y 3420 de 2004 en cuanto a su composición y sus
funciones, y en ella tienen asiento como miembros, las siguientes entidades del Estado:

•El Ministro de Justicia y del Derecho o el Viceministro de Política Criminal y Justicia


Restaurativa, quien la preside.
•El Ministro de Hacienda y Crédito Público o su delegado, quien deberá ser un viceministro.
•El Ministro de Defensa Nacional o su delegado, quien deberá ser un viceministro.
•El Fiscal General de la Nación o su delegado quien deberá ser el Vicefiscal General de la
Nación.
•El Director General de la Unidad Administrativa Especial de Información Financiera
(UIAF) o su delegado, quien deberá ser subdirector y quien ejercerá la Secretaría Técnica de
la CCICLA.
Para el caso del sistema financiero colombiano, el 21 de octubre de 1992 se suscribió un
acuerdo interbancario aprobado por la junta directiva de la Asociación Bancaria y de
Entidades Financieras de Colombia –ASOBANCARIA-, para adherirse a los principios de
la Convención de Viena y a la Declaración de Basilea e implementar su propio código de
conducta, el cual se estructuró sobre cuatro principios rectores.

• Selección e identificación del cliente y conocimiento de sus actividades económicas.


• Conocimiento del cliente y de sus operaciones con la entidad financiera.
• Registro y documentación de las transacciones en efectivo.
• Colaboración con las autoridades, mediante el suministro de la información para fines
investigativos y probatorios.

El estado lleva más de dos décadas tomando decisiones y trabajando para la lucha contra el
lavado de activos y la financiación del terrorismo (1990-2017) desde esta fecha han creado
aplicado y modificado diferentes normas cada una teniendo un gran impacto en el lavado de
activos y la financiación de armas; a continuación, podremos ver las normas que han decidido
implementar para dar solución a este problema.
SARLAFT su importancia radica en la prevención de que la compañía tenga presencia
de ilegalidad en sus procesos administrativos, financieros y económicos se desarrolla
sobre un conjunto de políticas, procedimientos y controles que deben ser de conocimiento
del cliente tanto interno como externo su esencia es encontrar y controlar toda clase de
eventos o negocios al margen de la ley que busquen el enriquecimiento ilícito. Por otro
lado, la financiación del terrorismo es la serie de procesos encaminados a utilizar recursos
de procedencia lícita o ilícita, que buscan sufragar, promover o patrocinar actividades o
grupos terroristas.
las sanciones establecidas por la ley son de tipo laboral o penal. Dado que puede ser
sancionado tanto el empleado, como la empresa. Se cuenta con sistemas de riesgos que
buscan conseguir objetivos, para el crecimiento sostenible, definición de buenas
prácticas, prevención de corrupción externa e interna, capacitaciones, políticas de
gobierno corporativo, políticas internas de la empresa, órganos de control, controles
internos de la entidad económica.

Cada grupo deberá investigar el marco normativo, definición y las fases de


implementación del SARLAFT en Colombia. Al respecto deberá elaborar:

 Línea de tiempo del marco normativo internacional y nacional

se suscribió en Viena la “Convención de las Naciones


Unidas contra el tráfico Ilícito de Narcóticos y Sustancias Sicotrópicas”

se creó un mecanismo intergubernamental de desarrollo


y promoción de políticas para combatir el blanqueo de activos denominado Grupo de
Acción Financiera Internacional GAFI

el GAFI estableció las 40 recomendaciones que hoy


constituyen el estándar internacional sobre la lucha contra el LA, el FT y la PADM

relativa a la prevención de la utilización del sistema


financiero para el blanqueo de capitales (91/308/CEE), adopta unas determinaciones
la Asamblea General OEA) aprobó el reglamento modelo
de una de sus instancias, la CICAD, se suscribió un acuerdo interbancario aprobado por
la junta directiva de la Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia –
ASOBANCARIA, “Por el cual se interviene la actividad de las instituciones vigiladas
por las Superintendencias Bancaria y de Valores

bajo el Decreto 663 conocido comúnmente como EOSF


Prevención de Actividades Delictivas”

al interior de la ASOBANCARIA, se conformó el


“Comité de Administración del Riesgo”

Ley 190 de 1995, conocida como el “Estatuto


Anticorrupción”, se firmó el Convenio de Cooperación conjunta entre la Fiscalía
General de la Nación y la ASOBANCARIA

creó la UIAF, entidad encargada de prevenir y detectar


operaciones que puedan ser utilizadas como instrumento para el LA/FT

en Cartagena de Indias, Colombia, mediante la firma del


Memorando de Entendimiento, se creó GAFILAT

La Ley 795, ajustó algunas disposiciones del EOSF,


modificando el artículo 104
Ley 1121, se dictaron normas para la prevención,
detección, investigación y sanción de la FT, modificando, entre otros, el artículo 102 del
EOSF, México como miembro pleno en la LA, la FT y la PADM

fue aprobado a Colombia por el XVIII Pleno de


Representantes del hoy GAFILAT

como miembros plenos, Costa Rica, Panamá en la LA, la


FT y la PADM

Cuba, como miembro pleno en la LA, la FT y la PADM

Guatemala, Honduras, Nicaragua como miembros plenos


en la LA, la FT y la PADM

República Dominicana, como miembro pleno en la LA, la


FT y la PADM
 Infografía de la definición de SARLAFT y las fases de la implementación