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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 13 2
EVIDENCIA 2: EJERCICIO PRACTICO “ANÁLISIS A LAS PROBLEMÁTICAS
FINANCIERAS”

NEGOCIACIÓN DE PRODUCTO COLOMBIANO CUPCAKE DE CHONTADURO

BASADO EN LOS ACUERDOS INTERNACIONALES DE COLOMBIA Y PANAMA

GRUPO DE TRABAJO 8. EXPORTADORAS

LUISA BEDOYA & ZULEMA BONILLA

TECNOLOGO DE NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA SEPTIEMBRE DEL 2018

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Introducción
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Cuando los empresarios se enfrentan a diversas dificultades en las finanzas de sus organizaciones,

deben tomar decisiones sobre su forma de enfrentar las problemáticas, con el objetivo de poder

continuar con la operación del negocio; la manera en que se determinan las acciones a seguir para

solucionar los obstáculos que se les presentan, depende de la mentalidad del empresario, así

como de las herramientas que están a su alcance.

Esta evidencia le permitirá hallar alternativas de solución, correcciones financieras y económicas

a partir del diagnóstico de diferentes problemáticas empresariales, por medio del desarrollo de

algunos ejercicios prácticos que consisten en once (11) situaciones que se presentan a nivel

empresarial y que usted como futuro tecnólogo en negociación internacional debe desarrollar con

los conocimientos que ha adquirido en esta actividad de aprendizaje.

Para desarrollarla, lea la información contenida en las situaciones planteadas a continuación y

para cada una de estas realice lo siguiente:

1. Un diagnóstico donde se identifique:

- Problemática a tratar.
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- Tipo de problemática a la que pertenece.

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2. Una solución a la dificultad encontrada.

3. Compleméntela con ejemplos de empresas reales.

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Situaciones:

1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se genera

información para tomar decisiones financieras, la información que se genera es contable con la

finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica de manera indirecta que los datos

contables no reflejan la situación real de la organización. En este sentido, el directivo no tiene la

información mínima necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no

reflejan la realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no permite

conocer completamente la situación económica de la empresa, para ello es necesario que se

genere información pertinente para la toma de decisiones financieras.

Problemática a tratar:

- Falta de iniciativa por las directivas de la empresa de llevar el control apropiado sobre los

ingresos y gastos de la empresa. A demás de contar con el control apropiado sobre el flujo de las

cajas y el registro diario de la contabilidad de la compañía.

Tipo de Problemática:

- Ausencia del control Financiero.

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Solución:

- En la mayoría de micro empresas se ve este tipo de problemática por el desconocimiento a nivel

interno de la gerencia sobre el control que debe de llevar es sus registros de contabilidad, a demás

de no contar con el personal idóneo para hacer y llevar el control diario de las operaciones y la

contabilidad de la empresa, también es de tener en cuenta que la empresa no cuenta con el

presupuesto para invertir en personal que los asesore y lleve este tipo de registros.

Para esto se ofrece como la solución mas pertinente que las directivas de la empresa contraten

personal capacitado que se encarguen de llevar el registro de las operaciones diarias y a demás de

tener la capacidad de instalar y que la empresa trabaje con un software adecuado para

contabilizar y registrar todos los créditos, cxc, obligaciones, facturas y demás que le permitan

mostrar el movimiento diario de caja y se pueda llevar a cabo un análisis financiero de como se

encuentra la empresa con datos exactos y precisos.

Restaurante Umami.
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Este es un caso de una empresa para la cual labore y tuve la oportunidad de llevar la parte
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contable de la misma, a pesar de que esta contaba con el sistema adecuado de contabilidad a

demás donde se podía ver reflejado las ventas diarias del restaurante, la empresa tenía un

problema de organización la cual no permitía que al presentar un análisis financiero se vieran

reflejadas ganancias si no que antes se podía evidenciar que la compañía contraía mas y mas

obligaciones que las ventas que estaba generando no podía subsanar, a demás que en muchas

ocasiones las directrices de la empresa disponían del efectivo en caja para pagar demás cuentas

pertenecientes a otras empresas que perjudicaban el efectivo de la propia caja del restaurante.

2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función financiera que son

inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en problemas que pueden llegar a

representar el fracaso de una empresa. Debido a que los empresarios están concentrados

principalmente en obtener recursos mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que

tenga la intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene conocimiento sobre

cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad de decisión de los

empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar ingresos. Sin embargo, ello no

debe implicar que no se deban tomar decisiones financieras en el corto plazo basándose en la

planeación financiera como una herramienta útil.

Problemática a tratar:
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- Las micro empresas al no tener conocimientos especializados en cómo manejar sus finanzas

tienden a vender sin control para poder suplir los gastos operacionales que no pueden cubrir, por

lo cual esto trae afectaciones monetarias que pueden llevar a que la empresa obtenga más

perdidas que ganancias.

Tipo de Problemática:

- Falta de personal especializado

Solución:

- Contar con una persona especializada en la administración de recursos que ayude a plantear

estrategias y que las implemente en la compañía para que esta genere ganancias adecuadas las

cuales permita suplir las obligaciones contraídas.

Tiendas de Barrio.
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- Los tenderos y sus negocios son propensos a que no cuidan muy bien sus ganancias y llevan
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desorden en la contabilidad diaria, por lo cual se puede evidenciar que estas tienen una

durabilidad corta en el mercado.

3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades que se llevan a

cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de las oportunidades que se

presentan. Difícilmente se analiza la composición y el tipo de activos que tiene la empresa, no se

establece la combinación ideal de financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las

opciones de financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta

situación representa una gran limitante para la pequeña empresa encontrándose en una posición

vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica sino circunstancial.

Problemática a tratar:

Las microempresas y medianas empresas por lo general para subsanar sus deudas actuales

adquieren préstamos a corto y largo plaza sin una planeación estratégica la cual les ayude a

contrarrestar sus deudas si no adquirir más.

Tipo de Problemática:
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- Dificultad para adquirir prestamos

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Solución:

- Realizar informes del financiamiento que la empresa puede tener al adquirir un préstamo

y que este no se convierta en un peso el cual los dueños no puedan pagar a futuro,

observar y analizar sus pro y contras, acudir a compañías financieras que presten con una

tasa baja de interés.

Suspiros de España.

- Fue una empresa familiar dedicada aun restaurante con temática de comida española, la

cual no duro si no un año en el mercado por su acarreo en deudas y por qué no fue capaz

de pagar los prestamos adquiridos por entidades bancarias, luego de un año termino en

liquidación y venta.

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años, mientras que el

25% sobrevive en este período, pero con una probabilidad de desarrollo muy baja. Aunque la

problemática de la Pyme no se centra únicamente en la restricción de financiamiento, sí

representa un problema central que afecta sus decisiones, oportunidades y por ende, su desarrollo.
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(Bajo nivel de ventas).

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Problemática a tratar:

- El mayor problema al que se enfrentan las nuevas empresas en el mercado y que son

pequeñas y medianas es su capacidad de sobrevivir, ya que su nivel de ventas no recupera

las inversiones que realizaron para su creación.

Tipo de problemática:

- Bajo nivel de ventas.

Solución:

- Invertir en estrategias de mercadeo y publicidad las cuales le permitan aumentar su nivel

de ventas, además de conseguir contratos y convenio con empresas a las cuales les presten

sus servicios por un gran periodo de tiempo y así tener entradas fijas de dinero.

Boutiques o Tiendas de ropa

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- Por lo general este tipo de negocios tienen poca durabilidad en el mercado ya que
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presentan bajo nivel en ventas y sus costos resultan ser demasiado altos.

5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades financieras. El bajo

nivel de ventas representa la principal problemática que tienen las empresas, seguida por la falta

de recursos financieros y el incremento en costo de la materia prima. Un 25% de las empresas no

presenta ningún tipo de obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una situación

financiera adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen cuáles son

sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las finanzas de la empresa y las

dificultades no son tan evidentes. (Cambios en el costo de materia prima.)

Problemática a tratar:

- La mayoría de las empresas tienen altos costos en materia prima ya que deciden invertir

sin medir antes el gasto que van adquirir en la materia prima, además no se toman el

trabajo de mirar las utilidades que el producto va a dejar, lo que implica que aumente los

costos de la materia prima y que la venta del producto no de las ganancias adecuadas que

la empresa invirtió en su elaboración.

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Tipo de Problemática:
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- Cambios en el costo de materia prima.

Solución:

- Realizar una matriz de costos de tal manera que refleje a la empresa el estado natural de lo

que van invertir en desarrollar el producto y servicio, además de que desarrollen un estado

de presupuesto el cual les ermita adquirir materia prima que la empresa tenga la capacidad

de adquirir y que no se vea implicada su estabilidad financiera.

Panaderías

- La mayoría de panaderías gastan mucho en producción y adquisición de materias primar

para la producción de sus productos, además de que estas realizan grandes cantidades en

masas y por lo general siempre producen cantidades exuberantes que no venden en un día,

por lo cual terminan vendiendo a sus clientes productos que llevan tiempo en vitrinas y

ofrecen una mala calidad a los clientes.

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad empresarial

generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las finanzas de la empresa
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con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios tienden a limitar el crecimiento e
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inversión del negocio debido a una descapitalización generada por el retiro de utilidades de

manera periódica equivalente a las necesidades de la familia del empresario.

Problemática a tratar:

- Los microempresarios no tienen la capacidad de separar los gatos personales a los gastos

empresariales por lo cual utilizan capital que se invierte en la empresa para subsanar

gastos familiares, esto conlleva una descapitalización de la empresa y puede conllevar a la

quiebra de la misma.

Tipo de Problemática:

- Falta de capital para invertir.

Solución:

- Instruir al dueño de la empresa para que aprenda a separar y organizar sus finanzas

personales y empresariales donde no mezcle capital para subsanar sus gastos personales,

en esta cuestión es difícil proponer una solución fija ya que la última palabra la tiene el
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dueño y por lo general este es el que toma las decisiones para saber cómo llevar sus
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finanzas.

7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de endeudamiento

debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus necesidades de corto plazo. La

empresa celayense presenta un problema de endeudamiento como consecuencia de la generación

de recursos insuficientes para responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo

referencia principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez adquieren

deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos que representen un

crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación de sobrevivencia en que estas se

desenvuelven.

Problemática a tratar:

- La mayoría de empresas tienden a endeudarse rápidamente adquiriendo prestamos los

cuales a futuro no van a poder a pagar, acarreando así mas deudas y que los bancos les

cierren las puertas para la adquisición de más préstamos.

Tipo de Problemática:

- Dificultad para adquirir préstamos.

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Solución:

- Buena administración de los recursos, contar con personal especializado el cual ayude a

no acarrear deudas innecesarias y que aumente la cantidad de ventas.

BlockBuster

- La cadena más grande del mundo en renta de películas y videojuegos tenía en el 2004 más

de 9.000 tiendas y más de 60.000 empleados, según datos oficiales. Debido a su mala

planeación estratégica, se declaró en quiebra en el 2010.

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan las empresas

con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad de cumplir con sus

obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación entre cartera vencida y falta de

liquidez se hace evidente cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en los

términos calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de cobranza

de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto plazo se ve afectada

debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo que le permitan

mantenerse en operación. Evidentemente las empresas más pequeñas deben enfrentar el problema
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de liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su incapacidad de

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obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras. (Cartera Vencida)

Problemática a tratar:

La mayoría de pequeñas y medianas empresas dan cartera a clientes poco fiables lo cual les es

imposible que cuando realicen el cobro de los productos o servicios que brindaron esta les

respondan el el tiempo acordado, conllevando así en pérdidas para la empresa, tanto financiera

como el de materiales, costos y demás, además se puede agregar que estas empresas no llevan

contratos fijos que respalden esas cartera con los clientes.

Tipo de problemática:

- Cartera Vencida.

Solución:
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- Generar carteras con clientes confiables, además respaldarla con un contrato entre las
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partes la cual permita que este responda por los servicios u productos prestados en el

tiempo establecido sin que perjudique financieramente a la empresa.

General Motors, automóviles

El caso de General Motors seguramente es la bancarrota más grande de la historia. Después de

ser una de las marcas más importantes por más de 100 años, y una de las empresas más grandes

del mundo, su grave error fue la falta de atención a sus propios clientes y la falta de inversión en

productos más innovadores. Sus deficiencias le impidieron sobrevivir a la crisis y finalmente en

2009 se declaró en bancarrota.

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los primeros años del negocio, el

bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la sobrevivencia de la organización, sin

embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios pueden soportar mejor las bajas

ventas. En este sentido, el análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la afirmación de los

empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de crecimiento y

posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un crecimiento en comparación a

la etapa anterior. Esto hace que conforme las empresas se encuentran en la etapa de crecimiento o
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madurez están en mejores condiciones de enfrentar la problemática financiera que genera el bajo
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nivel de ventas.

Problemática a tratar:

- Las ventas son el núcleo principal de la prosperidad de la empresa en el mercado, si una

empresa no vende no existe, por lo cual el incremento de sus ventas es lo más importante

para su desarrollo y crecimiento.

Tipo de Problemática:

- Bajo nivel de ventas

Solución:

- Contar con personal especializado en el desarrollo de las ventas e impulso del producto en el

mercado además de apoyarse en medios publicitarios que sean atractivos para el cliente.
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Kodak, fotografía
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Pensar en fotografía era pensar en Kodak. No había otra marca en nuestras mentes. Fundada en

1889, la compañía líder en diseño, producción y comercialización de equipo fotográfico se

declaró formalmente en quiebra en 2010 cuando sus acciones literalmente se vinieron al suelo.

10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante que requiere

de una administración efectiva, no sólo porque es importante mantener los niveles de efectivo

necesarios, sino porque es necesario controlar e identificar los flujos de efectivo que se generan

en la organización. Sin embargo, a pesar de la importancia que tiene la administración de los

flujos de efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar las

entradas y salidas de efectivo.

Problemática a tratar:

- El flujo de efectivo y su control en una empresa se ve implicado en todos los factores ya que la

empresa no tiene un control para sus gatos, ingresos y demás, la ausencia de ese control se ve

afectado ya que no cuenta con personas especializadas en ese campo y los dueños de están son

los que llevan dicho control.

Tipo de problemática:
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- Ausencia del control financiero.

Solución:

- Contar con el personal propicio para que lleve ese control además de contar con todas las

regulaciones de contabilidad ara la empresa.

Panamerican Airlines, Línea Aérea

Fue la línea área internacional más importante de Estados Unidos desde 1930. Debido a serias

dificultades en el manejo de sus costos y especialmente por demandas provenientes de fallos en

su seguridad, la línea se declaró en quiebra en 1991.

11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la organización,

comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene los conocimientos necesarios

para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque la complejidad de la toma de decisiones

financieras está relacionada con el tamaño de la organización, las pequeñas empresas se enfrentan
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a una gran diversidad de problemáticas referentes a la administración de los recursos financieros,

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siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las finanzas.

Problemática a tratar:

- Falta de personal especializado que lleve las finanzas de la empresa.

Tipo de Problemática:

- Falta de personal especializado.

Solución:

- Controlar personal adecuado para estos temas que pueda proporcionarle confiabilidad al

dueño además que le muestre el estado real de su situación financiera y la de la empresa.

Pequeñas empresas

Esto aplica para las empresas familiares pequeñas o la de emprendedores que no cuentan con el

capital suficiente para contratar personal que ayude con las finanzas empresariales y su resultado.
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Conclusiones
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- Es muy importante para una empresa que comienza en el mercado pensar en su situación

financiera para que sus deudas no perjudiquen más adelante su desarrollo económico.

- Contar con personal especializado en temas de contabilidad que proporcionen a la

empresa disciplina en la contabilidad y finanzas de la misma.

- Adquirir los prestamos necesarios y que se puedan pagar sin necesidad de embargar a la

empresa, a demás de tener en cuenta que estos si se puedan subsanar en el futuro.

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Bibliografía.
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- Material de apoyo SENA

(Falta de pespecializado)