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PROGRAMA DE TRIBUTACION BASICO

Impuesto al Valor Agregado


Formulario 104 A
Ejercicio - Deber

El contribuyente Luis Antonio Ronaldo Spencer, persona natural No obligada a llevar


contabilidad, con número de RUC 0952751576001, ha realizado las siguientes
transacciones durante el mes de febrero de 2018.

VENTAS – INGRESOS
ACTIVIDAD 1- Fabricación y venta de muebles de oficina, con el siguiente
movimiento:
1. Vende escritorios a la empresa FICTICIO.S.A. (Agente de Retención) Por un valor total
de 45.000 dólares.
2. Vende sillas al Servicio de Rentas Internas (Agente de Retención) por un valor total de
17.300 dólares y escritorios por un valor total de 19.600 dólares para equipar sus
instalaciones.
3. La Empresa ECO S.A. devuelve algunas sillas y escritorios que compró durante el mes
de enero de 2018 ya que tenían fallas, por un valor total de 2.100 dólares. Por este motivo el
contribuyente emite una Nota de Crédito.
4. Vende un total de 8.200 dólares a consumidores finales durante este periodo (este valor
es solo base imponible por lo que se le debe calcular el respectivo porcentaje de IVA).

ACTIVIDAD 2- Adicionalmente, tiene una actividad económica de arrendamiento de


inmuebles:
1. Arrienda un local comercial por 1.400 dólares mensuales a la Compañía PIZZA RICA S.A.
(Agente de Retención).
2. Arrienda dos parqueaderos a la empresa ROLEX CORPORATED (Agente de Retención),
en el edificio RENAZZO PLAZZA por un valor unitario de 380 dólares mensuales.
3. Arrienda dos departamentos para vivienda en el sector de la Quito Tenis por un valor de
2.250 dólares cada uno a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.
4. Arrienda una bodega a una persona natural no obligada a llevar contabilidad para que
guarde menaje de casa, por un valor mensual de 420 dólares.
5. Arrienda una bodega a una persona natural obligada a llevar contabilidad (Agente de
Retención) para que guarde mercadería de su negocio, por un valor mensual de 500
dólares.

COMPRAS – EGRESOS
ACTIVIDAD 1:
1. Pagó arriendo del local donde funciona el almacén de muebles por un valor de 3.000
dólares a Inmobiliaria Plazza Victoria S.A.
2. Compra materia prima para su negocio por 42.000 dólares, al señor Carlos Matamoros
Contribuyente Especial.
3. Pagó por concepto de alícuota del almacén del negocio 500 dólares.
4. Pagó servicios básicos: Agua 132 dólares, Luz 723 dólares
5. Compró muebles por 12.900 dólares, para adecuar el comedor de los trabajadores del
almacén.

ACTIVIDAD 2-

1. Contrata a un contribuyente RISE, por servicios de plomería en el local y departamento


que da en arrendamiento por 700 dólares. (Este valor ya incluye IVA).
2. Pagó de servicios de pintura del local que da en arrendamiento por un valor de 990
dólares, para ello se contrata al señor José Luis Rodríguez Chicaiza que es Artesano
Calificado por la Junta Nacional de Defensa del Artesano.

NOTAS:
-Los valores indicados no incluyen IVA, excepto en el pago al contribuyente RISE.
-Todas las transacciones están respaldadas con comprobantes autorizados y vigentes. Se
han emitido 8 comprobantes de venta de los cuales se anularon 2, así mismo ha recibido
por sus compras 8 comprobantes de venta de los cuales 1 es nota de venta - RISE.
-La declaración fue presentada el día de 03 de mayo 2018

SE PIDE:
-Presentar todos los cálculos del caso (incluir retenciones) en hoja papel ministro a mano.
-Llenar a mano el formulario 104 A.

No se aceptan trabajos elaborados en computadora.


Este ejercicio tiene una valoración de 0,50 puntos

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