Guía básica para llenar

Anexo de Gastos Personales

¿QUIÉNES DEBEN PRESENTAR EL ANEXO GP?
Las personas naturales que cumplan las siguientes condiciones:

a) Sus ingresos gravados sean superiores a $15.000; y,

Sus gastos personales deducibles superen los $7.500
RESOLUCIÓN NAC-DGERGC09-00391 01/06/2009
VIGENTE: Hasta el año 2010

b) Sus gastos personales deducibles superen el 50% de la

Fracción Básica desgravada de Impuesto a la Renta
RESOLUCIÓN NAC-DGERGC11-00432 19/12/2011
APLICA: A partir del año 2011
Resolución NAC-DGERCGC16-00000110 del 24/02/2016

¿CUÁNDO DEBEN PRESENTAR EL ANEXO GP?

Se debe presentar por internet según el siguiente calendario:

9° Dígito del RUC o

Fecha de Vencimiento
Cédula

1 Hasta 10 de febrero

2 Hasta 12 de febrero

3 Hasta 14 de febrero

4 Hasta 16 de febrero

5 Hasta 18 de febrero

6 Hasta 20 de febrero

7 Hasta 22 de febrero

8 Hasta 24 de febrero

9 Hasta 26 de febrero

0 Hasta 28 de febrero
 Resolución NAC-DGERCGC17-00000144 S.R.O. 953 01/03/2017

AMPLIACIÓN DE PLAZO
Se amplía el plazo de presentación del Anexo de Gastos Personales correspondiente
al ejercicio fiscal 2016, hasta el día miércoles, 8 de marzo de 2017, sin que por este
concepto se generen o deba pagarse cualquier tipo de multas.

9° Dígito del RUC FECHA /

o Cédula VENCIMIENTO
1y2 02 de marzo 2017

3y4 03 de marzo 2017

5y6 06 de marzo 2017

7y8 07 de marzo 2017

9y0 08 de marzo 2017

 PARA EL ANEXO SE DEBE CONSIDERAR

Mantener organizados los comprobantes de venta que

sean deducibles por cada proveedor.

El contribuyente está en la obligación de presentar a la

Administración Tributaria los comprobantes de venta
reportados en el anexo de gastos personales, cuando
éstos le sean requeridos.

El valor deducible sustentado en el comprobante de venta

no incluye IVA ni ICE.

Los comprobantes de venta que sustentan los gastos

personales deben cumplir con los requisitos establecidos
en el Reglamento de CVRDC.

Resolución NAC – DGER2008-0621 del 15 de mayo de 2008

PROCEDIMIENTO ANEXO EN LÍNEA

PASO 1: Ingresar a www.sri.gob.ec, hacer click en el ícono SRI

en línea
PROCEDIMIENTO ANEXO EN LÍNEA

PASO 2: Escojo la opción Anexos y “Generación anexo” e inicio sesión

con la Identificación y clave de acceso
PROCEDIMIENTO ANEXO EN LÍNEA

PASO 3: Genero el Anexo de acuerdo al año a declarar

PROCEDIMIENTO ANEXO EN LÍNEA

a) Registro de beneficiario de pensión alimenticia

b) Registro de dependientes
PROCEDIMIENTO ANEXO EN LÍNEA

PASO 3: a) UBICACIÓN
Nuevo / Registrar los datos de
ubicación del contribuyente / Escoja
el año (desde el 2008)
EDITAR ANEXO

PASO 4:
Cuando se haya registrado
los datos de periodo y
ubicación del contribuyente
se procederá a ingresar los a Ubicación
datos de las facturas
electrónicas y físicas del
b
contribuyente

e
b) FACTURAS ELECTRÓNICAS

b) FACTURAS
ELECTRÓNICAS:

En esta opción el
sistema mostrará el
listado de los
proveedores que
hayan emitido facturas
electrónicas a nombre
del contribuyente
(RUC, Razón Social,
Total Comprobantes)
b) FACTURAS ELECTRÓNICAS
b) FACTURAS ELECTRÓNICAS
b) FACTURAS ELECTRÓNICAS

Cuando se haya superado el monto de deducible por cada año el

sistema alertará al usuario mediante el cambio de color del tipo de
gasto que haya superado el valor.
c) FACTURAS FÍSICAS

c) FACTURAS FÍSICAS:
c) FACTURAS FÍSICAS

REGISTRO MASIVO: El registo de facturas físicas de forma masiva se realizará por

medio de una hoja de cálculo en Excel, la plantilla de Excel debe ser elaborada en la
versión hasta 2003, este formato puede ser editado en el programa Open Office y para
su envío debe ser almacenada con extensión .xls

CON PROVEEDOR
c) FACTURAS FÍSICAS

REGISTRO MASIVO:
DETALLE GSP PENSIÓN ALIMENTICIA

GSP VALOR NO CUBIERTO ASEGURADORA

c) FACTURAS FÍSICAS

La plantilla agrupará el RUC del proveedor, numero comprobantes, base

imponible y tipo de gasto en caso que se haya registrado duplicados.

Cuando la plantilla se haya generado

correctamente se deberá presionar el
botón Seleccionar archivo / se deberá
buscar la ubicación del archivo en el
computador / Importar
c) FACTURAS FÍSICAS

El sistema permitrá editar o eliminar la información de los rubros que fueron

importados. Al presionar editar se podrá modifcar el RUC del proveedor,
número de comprobantes de venta, Total Base Imponible o Tipo de Gasto.
C) FACTURAS FÍSICAS

REGISTRO INDIVIDUAL:
Se puede ingresar las facturas físicas agrupadas por proveedor de forma
individual.
C) FACTURAS FÍSICAS

REGISTRO INDIVIDUAL:
d) RESUMEN

d) RESUMEN
e) DECLARACIÓN DE RENTA

e) DECLARACIÓN DE RENTA: El contribuyente registrará los gastos que

podrán ser utilizados en la declaración del Impuesto a la Renta.
PROCEDIMIENTO ANEXO EN LÍNEA

PASO 5: Se mostrará las funciones para enviar el anexo, recuperar el talón

resumen, recuperar archivo de errores o archivo xml y el estado del anexo.

ESTADOS DEL ANEXO:

Borrador: Cuando se encuentra en elaboración.
Procesando: Cuando se ha enviado el anexo para la validación del sistema. (La
validación puede ser ejecutado durante 48 horas posteriores al envío).
Carga definitiva: Cuando las validaciones del sistema han terminado y el anexo
se encuentra elaborado correctamente.
Recarga Definitiva: Cuando el anexo se ha enviado en más de una ocasión y ha
cumplido con las respectivas validaciones.
Fallido: Cuando el anexo no cumple con las especificaciones o contiene errores.
 NÚCLEOS DE APOYO FISCAL Y CONTABLE
El SRI se encuentra trabajando conjuntamente con las Universidades para la
implementación de los Núcleos de Apoyo Contable y Fiscal (NAF) como espacios de
información básica en materia contable tributaria; que con la participación activa de
los docentes y estudiantes de las Facultades de Administración, Contabilidad,
Finanzas y afines; brindan atención gratuita a la ciudadanía (personas naturales no
obligadas a llevar contabilidad) con los siguientes horarios de atención y dirección:

PONTIFICIA UNIVERSIDAD
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA
CATÓLICA DEL ECUADOR
ECUADOR (UCE) ARMADAS (ESPE) EQUINOCCIAL (UTE)
(PUCE)

Horario de atención: Lunes a viernes Horario de atención: Lunes a Horario de atención: Lunes a Viernes Horario de atención: Lunes a
13:00 a 17:00. Viernes 08:30 a 17:30 09:00 a 15:00 Viernes 12:00 a 16:00

Dirección: Av. Ladrón de Guevara

Dirección: Av. América No.1378. Dirección: Burgeois N34-48 y
s/n y 12 de Octubre Asociación Dirección: Campus Universitario Av.
Facultad de Ciencias Administrativas Rumipamba, diagonal al Edificio
Escuela de Administración y General Rumiñahui s/n Sangolqui,
de la UCE, Edificio de Investigación y Servicios Univeristarios de la UTE,
Contabilidad (Bajos de la Secretaría Edificio Central Bloque A Subsuelo
Postgrado, en la planta baja. junto al Banco Pichincha
de la Facultad de Arquitectura).
 Cuidemos el medio ambiente

D
FDF

No imprimas tus comprobantes

Recibe tus comprobantes por
electrónicos
correo

CERO PAPEL
F
.s

Consulta tu comprobante en el
portal web del SRI
No más papel
Factur
a
Cómo consultar una comprobante electrónico
en el portal del SRI?

Comprobantes Recibidos:

La información detallada,
proporcionada a través del sistema
de comprobantes electrónicos, es
confidencial, por este motivo debe
ingresar con usuario y clave.
Cómo consultar una comprobante electrónico
en el portal del SRI?

Recuperar el listado de
comprobantes
electrónicos autorizados
para un contribuyente.
 GRACIAS POR SU ATENCIÓN
“Siempre que sea sin fines de lucro, se mencione al Servicio de Rentas Internas como titular de
los derechos de propiedad intelectual y no se realicen modificaciones, se autoriza la
reproducción de los contenidos de esta publicación”