Tasa 28% DT B. Contable B. Tribut. DT al 1 B. Contable B. Tribut.
Activo 1 0 271,905 303,336 A 31,431 726,240 641,569 P Activo 2 0 295,736 767,528 A 471,792 120,495 239,817 A Activo 3 0 254,064 412,768 A 158,704 198,158 663,788 A Pasivo 1 0 159,587 877,392 P 717,805 248,637 222,680 A Pasivo 2 0 679,345 672,337 A 7,008 559,491 369,082 A Pasivo 3 0 385,594 879,958 P 494,364 447,623 419,973 A A Activo IRD 0 179,339 P Pasivo IRD 0 151,396 Utilidad antes de impuestos 2,000,000 Diferencias temporales A Adiciones temporales 640,497 P Deducciones temporales -540,701
Diferencias permanentes 3,000,000
Utilidad antes de impuestos 5,099,796 Impuesto a la renta corriente -1,427,943 Impuesto a la renta diferido Activo 179,339 Pasivo -151,396 Efecto combinado (881+882) -1,400,000 Prueba ácida 1,400,000 Debe ser cero 0 Año 2 Año 3 Año 4 DT al 2 B. Contable B. Tribut. DT al 3 B. Contable B. Tribut. DT al 4 84,671 482,040 537,570 A 55,530 655,334 888,672 A 233,338 119,322 788,900 748,831 P 40,069 728,610 655,605 P 73,005 465,630 831,948 347,072 P 484,876 859,461 354,219 P 505,242 25,957 365,030 757,900 P 392,870 234,354 899,752 P 665,398 190,409 104,625 497,973 P 393,348 195,427 673,725 P 478,298 27,650 813,560 231,534 A 582,026 406,592 821,529 P 414,937 356,799 222,194 179,486 107,836 256,889 311,646 8,000,000 9,000,000 6,000,000
43,561 -149,054 -54,757 -3,640,000 -2,800,000 -2,800,000 3,640,000 2,800,000 2,800,000 0 0 0 Instrucciones: Altere las Bases Contables y Tributarias de los activos y pasivos
Nombre los activos y pasivos según sus
necesidades
Ingresa la utilidad antes de impuestos
de su empresa
Ingresa la diferencia permanente
de su empresa
Ingresa la tasa de impuesto a la renta
vigente
Nota: Plantilla no aplicable a situaciones de cambio de tasa