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DATOS DEL PARTICIPANTE

Documento No:
PARTICIPANTE 1.113.648.983
(Apellidos y nombres): Fabian Andres Velez Quintero
:
 CALZANDO ANDO SAS

NIT. 900-235-685-9

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa du

la información, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL a la fecha de cierre del ejercicio.

2. Elaborar el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA para el año 2.017
3. Realizar ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO

2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS , se debe elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FIN

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
correspondiente.
3. En el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, debe analizar la información obtenida en los anteriores informes e identificar los
4. En la hoja ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO, debe realizar las graficas (2) del rubro de ventas y costos según las variaciones
luego grafique.

5. En la hoja Recomendaciones y Bibliografia, una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, rea
mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:

1. Las siguientes cuentas presentan saldo al cierre del ejercicio:

CAJA
CUENTAS POR COBRAR
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
IMPUESTO A LAS VENTAS
APORTES SOCIALES
LZANDO ANDO SAS

IT. 900-235-685-9

izando la situación financiera de la empresa durante el año 2017, y en esta oportunidad solicitan consolidar

o.

DOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta

ida en los anteriores informes e identificar los INVENTARIOS, al cierre del ejercicio.
rubro de ventas y costos según las variaciones presupuestales, para ello deligencie los valores en la tabla y

s escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores
r con su aporte.

$ 6,500,000
$ 35,500,000
$ 6,100,000
$ 12,349,630
$ 10,000,000
$ 1,035,226
$ 2,200,000
$ 1,309,400
$ 4,255,000
$ 1,035,600
$ 53,300,000
 CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900.235.685
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Inventario inicial de productos en proceso

Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 7,200,000
= Total materiales disponibles $ 7,200,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 7,200,000
- Materiales indirectos utilizados $ 889,500
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

+ Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciación de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento de maquinaria
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricación

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 2,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 500,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 1,500,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 1,500,000
= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900.235.685
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2017

2,000,000
500,000

6,310,500

12,500,000
2,450,000
10,050,000

785,000
1,104,000
85,000
126,220
-
-
-
-
-
-
2,100,220

18,460,720

20,460,720
19,960,720

21,460,720

19,960,720
 CALZANDO ANDO SAS
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Producción Zapatos año 2016 (Pares) PARES

Costo producir cada par de zapatos VALOR
CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricación
(=) Costo de Producción
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Producción
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
O ANDO SAS
DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2017

100
199,607
VALORES
6,310,500
10,050,000
2,100,220
18,460,720
2,000,000
20,460,720
500,000
19,960,720
 CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900-235-685-9
VARIACIONES PRESUPUESTALES

RUBRO PRESUPUESTO 2016

Ventas 23,500,000

Devoluciones Ventas -

Total Ventas Netas 23,500,000

Costos Directos Materias Primas 5,405,000

Costos Directos Personal 3,500,000

Costos Indirectos de Fabricación -

Total Costos 8,905,000

Margen Bruto 14,595,000

Administración 2,000,000

Comercial 980,000

Calidad 250,000

Seguros y Otros 100,000

Total Gastos Operativos 3,330,000

Margen Operativo 11,265,000

Gastos Financieros 285,000

Ingresos Financieros -

Gastos Extraordinarios -

Ingresos Extraordinarios 100,000

Resultado Antes Impuestos 11,080,000

 DO ANDO SAS
00-235-685-9
S PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2016-
PRESUPUESTO REAL VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA

45,000,000 21,500,000 91%

- 273,400 - 273,400 100%

44,726,600 21,226,600 90%

6,310,500 905,500 17%

10,050,000 6,550,000 187%

2,100,220 2,100,220 100%

18,460,720 9,555,720 107%

26,265,880 11,670,880 80%

5,500,000 3,500,000 175%

1,200,000 220,000 22%

355,000 105,000 42%

655,000 555,000 555%

7,710,000 4,380,000 132%

18,555,880 7,290,880 65%

325,600 40,600 14%

- - 0%

150,000 150,000 100%

- 100,000 -100%

18,080,280 7,000,280 63%

 CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.017
Ingresos Operacionales
Ingresos por ventas -
- Devoluciones en ventas -
- Costo de ventas (cpv) -
= Utilidad bruta operacional
- Gastos operacionales:
Admon -
Venta -
= Utilidad operacional
+ Ingresos no operacionales:
Financieros -
- Gastos no operaconales:
Financieros -
Extraordinarios -
= Utilidad antes de impuestos
- Imporrenta -
- Reservas legales -
Utilidad después de impuestos

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO REPRESENTANTE LEGAL

TP.Nº________________ CC. _____________________________
 CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES $ 6,500,000
CLIENTES $ 35,500,000
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS $ 4,310,500
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 500,000
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 1,500,000

ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA $ 6,100,000
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 12,349,630
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO NETO EXIGIBLE A CORTO PLAZO

PROVEEDORES $ 1,035,226
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,200,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 1,309,400
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA $ 4,255,000
IMPUESTO A LAS VENTAS $ 1,035,600

PASIVO NO CORRIENTE
$ -
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
APORTES SOCIALES $ 53,300,000
RESULTADO DE EJERCICIO $ 13,624,904

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO REPRESENTANTE LEGAL

TP.Nº________________ CC. _____________________________
SAS
-9
INTEGRAL
MBRE DE 2.017

TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

SAS
-9
NANCIERA
MBRE DE 2.017

$ 48,310,500

$ 28,449,630

$ 76,760,130

$ 9,835,226

$ -

$ 9,835,226

$ 66,924,904

$ 76,760,130

TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

 CALZANDO AND
NIT. 900-235-6
ANALISIS PRESUP

Presupuesto vs
Pres. Ventas Netas 23,500,000
Pres. Costos Totales 8,905,000

Análisis Ventas (Real Vs Presupuesto)

Análisis Costos (Real Vs Presupuesto)

Chart Title
50,000,000 44.726.600
45,000,000
40,000,000
35,000,000
30,000,000 23.500.000
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
-
1 2 3 4

Análisis Costos (Real Vs Presupuesto)

Análisis Costos (Real Vs Presupuesto)
Chart Title

3
 Chart Title

18.460.720
2

8.905.000
1

- 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000

 CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900-235-685-9
ANALISIS PRESUPUESTAL

Real
Real Ventas Netas 44,726,600
Real Costos Totales 18,460,720

al Vs Presupuesto)
Vs Presupuesto)

3 4

al Vs Presupuesto)
Vs Presupuesto)
 18.460.720

15,000,000 20,000,000
INFORME EJECUTIVO

De acuerdo a la interpretación de los resultados elabore el informe ejecutivo para ser presentado ante el máximo
organo de la empresa: La junta general de accionistas, puede uilizar cualquier herramienta.
informe de gestion presupuestos del año 2017 de la empresa calzado ando S.A.S vemos un analisis presupuestal
neto vs real. Presupuesto costos totales vs real. Observamos que el analisi de ventas real vs presupuestados
donde el resultados de ventas real es positivo. con un valor de 44. 726.600 frente al presupuestado de 23.500.000
siendo mas el valor total presupuestado en los estados financieros. en los estados de costos de ventas estados de
produccion y productos realizando un analisis de estados financieros de costos reales vs presupuestados donde lo
costos reales fueron positivos. con un valor de 18. 460.720 frente a un valor presupuestado de 8.905.000.

Chart Title Chart Title

50,000,000

45,000,000
4
40,000,000

35,000,000

3 30,000,000

25,000,000

20,000,000
2
15,000,000

10,000,000
1
5,000,000

- 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 -

1 2 3 4
esentado ante el máximo
ta.
s un analisis presupuestal
real vs presupuestados
upuestado de 23.500.000.
stos de ventas estados de
presupuestados donde los
uestado de 8.905.000.

3 4