Fecha Descripcion Ref Debe haber

1/1/2019 1
caja 1 500,000
capital 2 500,000
P/R aporte inicial del Sr.Perez en efectivo
1/2/2019 2
Banco XYZ 3 300,000
caja 1 300,000
P/R Apertura de cta N-xxx, en banco XYZ
1/3/2019 3
compras 4 10,000
Banco XYZ 3 10,000
P/R compra de mercancia al contado, segun factura
n-xxx, paga en efectivo n-xxx del Banco XYZ
1/4/2019 4
Banco XYZ 3 10,000
Cuentas por cobrar 5 10,000
Ventas 6 20,000
P/R Venta de mercancia, recibe el 50% segun
transferencia bancaria n-xxx, le firma factura de 30
dias por el resto
1/5/2019 5
mobiliario 7 25,000
Caja 1 5,000
Banco XYZ 3 5,000
Efectos por pagar 8 15,000
P/R adquisicion de mobiliario pago en efectivo,
cheque y letras de cambio
Total 855,000 855,000
 Fecha Descripcion Ref Debe haber
7/3/2019 1
Caja 1 170,000
Capital 2 170,000
P/R Comercial de Adanubio inicia operaciones con
un aporte en el banco
6/4/2019 2
Caja 1 115,000
Venta 3 115,000
P/R Venta de mercancia al contado
6/7/2019 3
gastos de alquiler 4 35,000
Banco 5 35,000
P/R Emite cheque para gastos de alquiler
6/10/2019 4
Banco 5 20,000
Cuentas por cobrar 6 60,000
Ventas 3 80,000
P/R Venta de mercancia a credito y cobra el 25% de
inicial y el resto le firman factura
6/11/2019 5
gastos de mantenimiento 7 500
Caja 1 500
P/R Pago en efectivo de gastos de mantenimiento
6/13/2019 6
Banco 5 120,000
Caja 1 120,000
P/R Deposito bancario
6/14/2019 7
Efectos por pagar 7 14,000
Banco 5 14,000
P/R Cancela letras de cambio con cheque
6/15/2019 8
Cuentas por pagar 9 23,000
Banco 5 23,000
P/R Emite cheque para cancelar factura pendiente
6/20/2019 9
Articulos de escritorio 10 800
Caja 1 800
P/R Adquiere articulos de escritorio y cancela
en efectivo
Total 558,300 558,300
 Cuenta: Capital Folio: 01
Fecha Descripcion Ref Debe haber
6/3/2019 Comercial de Adanubio inicia operaciones 1 0 170,000
con un aporte en el banco

Cuenta: Caja Folio: 02

Fecha Descripcion Ref Debe haber
6/3/2019 Comercial de Adanubio inicia operaciones con un 1 170,000
aporte en el banco 0
6/4/2019 Venta de mercancia al contado 2 115,000 0
6/11/2019 Pago en efectivo de gastos de mantenimiento 5 0 500
6/13/2019 Deposito bancario 6 0 120,000
6/20/2019 Adquiere articulos de escritorio, cancela en efectivo 9 0 800
285,000 121,300

Cuenta: Venta Folio: 03

Fecha Descripcion Ref Debe haber
6/7/2019 Venta de mercancia a credito y cobra el 25% de inicial 4 0 80,000
y el resto le firman factura
6/4/2019 Venta de mercancia al contado 2 0 115,000
0 195,000

Cuenta: gastos de Alquiler Folio: 04

Fecha Descripcion Ref Debe haber
6/7/2019 Emite cheque para gastos de alquiler 3 35,000 0

Cuenta: Banco Folio: 05

Fecha Descripcion Ref Debe haber
07/06/201 Emite cheque para gastos de alquiler 3 0 35,000
6/10/2019 Venta de mercancia a credito y cobra el 25% de inicial 4 20,000 0
y el resto le firman factura
6/13/2019 Deposito bancario 6 120,000 0
6/14/2019 Cancela letras de cambio con cheque 7 0 14,000
145/06/2019 Emite cheque para cancelar factura pendiente 8 0 23,000
140,000 72,000

Cuenta: Cuentas por cobrar Folio: 06

Fecha Descripcion Ref Debe haber
6/10/2019 Venta de mercancia a credito y cobra el 25% de inicial 4 60,000 0
y el resto le firman factura

Cuenta: gastos de mantenimiento Folio: 07

Fecha Descripcion Ref Debe haber
6/11/2019 Pago en efectivo de gastos de mantenimiento 5 500 0
 Cuenta: Efectos por Pagar Folio: 08
Fecha Descripcion Ref Debe haber
6/14/2019 Cancela letras de cambio con cheque 7 14,000 0

Cuenta: Cuentas por pagar Folio: 09

Fecha Descripcion Ref Debe haber
145/06/2019 Emite cheque para cancelar factura pendiente 8 23,000 0

Cuenta: Articulos de escritorio Folio: 10

Fecha Descripcion Ref Debe haber
6/20/2019 Adquiere articulos de escritorio, cancela en efectivo 9 800 0
 Saldo

170,000

Saldo
170,000

285,000
284,500
164,500
163,700

Saldo
80,000

195,000

Saldo
35,000

Saldo
35,000
15,000

105,000
91,000
68,000

Saldo
60,000

Saldo
500
Saldo
14,000

Saldo
23,000

Saldo
800
 Nombre: Nathalie Zambrano
CI: 27.669.468

Cuenta: Caja Folio: 01

Fecha Descripcion Ref Debe haber
1/1/2019 Aporte inicial del Sr.Perez en efectivo 1 500,000
1/2/2019 Apertura de cta N-xxx, en banco XYZ 2 300,000
6/5/2019 Adquisicion de mobiliario pago en efectivo, cheque 5 5,000
y letras de cambio
500,000 305,000

Cuenta: capital Folio: 02

Fecha Descripcion Ref Debe haber
1/1/2019 Aporte inicial del Sr.Perez en efectivo 1 0 500,000

Cuenta: Banco XYZ Folio: 03

Fecha Descripcion Ref Debe haber
1/2/2019 Apertura de cta N-xxx, en banco XYZ 2 300,000
1/3/2019 Compra de mercancia al contado, segun factura n-xxx, 3 10,000
paga en efectivo n-xxx del Banco XYZ
1/4/2019 Venta de mercancia, recibe el 50% segun 4 10,000 0
transferencia bancaria n-xxx, le firma factura de 30
dias por el resto
1/5/2019 Adquisicion de mobiliario pago en efectivo, cheque 5 0 5,000
y letras de cambio
310,000 15,000

Cuenta: Compra Folio: 04

Fecha Descripcion Ref Debe haber
1/3/2019 Compra de mercancia al contado, segun factura n-xxx, 3 10,000 0
paga en efectivo n-xxx del Banco XYZ

Cuenta: Cuentaspor cobrar Folio: 05

Fecha Descripcion Ref Debe haber
1/4/2019 Venta de mercancia, recibe el 50% segun 4 10,000 0
transferencia bancaria n-xxx, le firma factura de 30
dias por el resto

Cuenta: Venta Folio: 06

Fecha Descripcion Ref Debe haber
1/4/2019 Venta de mercancia, recibe el 50% segun 4 0 20,000
transferencia bancaria n-xxx, le firma factura de 30
dias por el resto

Cuenta: Mobiliario Folio: 07

 Fecha Descripcion Ref Debe haber
1/5/2019 Adquisicion de mobiliario pago en efectivo, cheque 5 25,000 0
y letras de cambio

Cuenta: Efectos por pagar Folio: 08

Fecha Descripcion Ref Debe haber
1/5/2019 Adquisicion de mobiliario pago en efectivo, cheque 5 0 15,000
y letras de cambio
Saldo
500,000
200,000
195,000

Saldo
500,000

Saldo
300,000
290,000

300,000

295,000

Saldo
10,000

Saldo
10,000

Saldo
20,000
Saldo
25,000

Saldo
15,000