EMPRESA COMERCIAL ''SUPER NA C.

A''
1-Jan-19

EJERCICIO COMPLETO

ELABORAR KARDEX DE CADA PRODUCTO, ELABORAR EL LIBRO DIARIO CONSIDERANDO LOS ASPECTOS TRIBUTARIOS,
ELABORAR EL LIBRO MAYOR, ELABORAR EL BALANCE DE COMPROBACION, ELABORAR ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
(ESTADOS DE RESULTADOS Y BALANCE DE RESULTADOS)

LA EMPRESA ''SUPER NA C.A'' C.A CUYA ACTIVIDAD COMERCIAL ES LA COMERCIALIZACION DE LINEA BLANCA, EMPIEZA CO
SUS OPERACIONES CON LA SIGUIENTE INFORMACION.
01-01-2019 LOS ACCIONISTAS REALIZAN LOS SIGUIENTES APORTES .
ECO. JUAN PUEBLO
EN EFECTIVO $ 50,000.00
50 COCINAS DE INDUCCION A UN COSTO DE $ 600.00
15 LAVADORAS VALORADAS $ 525.00
ARQ. PEPE REGALADO
UN TERRENO VALORADO EN $ 45,000.00
UNA CASA PARA BODEGA Y OFICINAS VALORADA EN $ 70,000.00
DRA. MERY RIVAL
UN CAMION VALORADO EN $ 60,000.00
20 REFRIGERADORAS A UN COSTO DE $ 750.00
25 TELEVISORES A UN COSTO DE $ 650.00
ING.TINO ESCAPADO
5 COMPUTADORAS A UN COSTO DE $ 750.00
3 IMPRESORAS LASER VALORADAS EN $ 920.00
5 ESCRITORIOS TIPO GERENTE VALORADOS EN $ 400.00
5 SILLONES TIPO EJECUTIVO VALORADOS $ 280.00
DINERO EN EFECTIVO $ 25,000.00

TODOS LOS BIENES SON PARA LA ADMINISTRACION DE LA EMPRESA SE PIDE ELABORAR EL CUADRO DE INTEGRACION DE
CAPITAL, ADEMAS CONSTITUIDA LA EMPRESA SE LE ASIGNA EL NUMERO DE RUC.- 17955685667001 CON LA CATEGORIA D
CONTRIBUYENTE ESPECIAL.
SEGÚN RESOLUCIÓN DEL REGISTRO OFICIAL N° 478 EL 13 DE ABRIL DE 2015 LAS COCINAS DE INDUCCIÓN ESTÁN GRAVADA
CON 0% EN EL IVA
REALIZAR EL BALANCE DE ESTADO INICIAL Y EL CUADRO DE APORTACION DE ACCIONISTA CORTADO AL 01-01-2019

02-01-2019 SE RECIBE $30000 EN EFECTIVO POR CONCEPTO DE PRÉSTAMO DEL SR. JUAN PABLO, PARA EL EFECTO SE
FIRMA UNA LETRA DE CAMBIO PARA 180 DÍAS PLAZO
05-01-2019 CON EL 100% DEL EFECTIVO SE ABRE UNA CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO PACIFICO.

08-01-2019 LA GERENCIA DISPONE QUE SE CREE EL FONDO DE CAJA CHICA POR EL VALOR DE $300, MISMOS QUE SON
DESTINADOS PARA GASTOS MENORES Y VIGENTES, PARA EL EFECTO SE GIRA UN CHEQUE A NOMBRE DE LA SRTA.
SECRETARIA.
10-01-2019 SE COMPRA A ELECTRO LUX S. A LA SIGUIENTE MERCADERÍA:
10 COCINAS DE INDUCCIÓN A $530 C/U CON EL 10% DE DESCUENTO
 15 REFRIGERADORAS A $725 C/U CON EL 12% DE DESCUENTO
14 TELEVISORES A $680 C/U SIN DESCUENTO
10 LAVADORAS A $490 C/U CON EL 7% DE DESCUENTO
DEL TOTAL DE LA FACTURA SE CANCELA EL 20% EN EFECTIVO, 50% CON CHEQUE, 20% CON UN PAGARE Y POR LA
DIFERENCIA UN CRÉDITO PERSONAL.
11-01-2019 DE LA COMPRA ANTERIOR SE DEVUELVEN:
3 REFRIGERADORAS
2 TELEVISORES
1 LAVADORA
15-01-2019 SE GIRA UN CHEQUE DE $350 PARA PAGAR LOS SIGUIENTES SERVICIOS BÁSICOS:
PLANILLA DE LUZ $150
PLANILLA DE AGUA $60
PLANILLA DE TELÉFONO $140
20-01-2019 SE VENDE AL COMERCIAL LA GANGA CÍA. LTDA. LA SIGUIENTE MERCADERÍA :
25 COCINAS
20 REFRIGERADORAS
15 LAVADORAS
20 TELEVISORES

TODOS ESTOS PRODUCTOS CON EL 45% DE MARGEN DE UTILIDAD, MAS EL IVA, DEL TOTAL DE LA FACTURA EL 25% NOS
CANCELAN EN EFECTIVO , EL 35% CON CHEQUE, EL 20% CON UNA LETRA DE CAMBIO Y POR LA DIFERENCIA SE CONCEDE
CRÉDITO A 30 DÍAS
21-01-2019 DE LA VENTA ANTERIOR SE DEVUELVEN
4 COCINAS
4 REFRIGERADORAS
2 LAVADORAS
3 TELEVISORES.
30-01-2019 SE PAGA DE ARRIENDO DEL ALMACÉN AL SR ÁNGEL BUENA (NO OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD) EL VALO
DE $600 MAS IVA.
5-02-2019 SE COMPRA A ‘’ELECTRO LUX’’ S. A LA SIGUIENTE MERCADERÍA:
12 COCINAS DE INDUCCIÓN A $510 C/U CON EL 8% DE DESCUENTO
10 REFRIGERADORAS A $720 C/U CON EL 10% DE DESCUENTO
15 TELEVISORES A $650 C/U SIN DESCUENTO
8 LAVADORAS A $480 C/U CON EL 5% DE DESCUENTO
DEL TOTAL DE LA FACTURA SE CANCELA EL 20% EN EFECTIVO, 40% CON CHEQUE, 25% CON UN DOCUMENTO Y POR LA
DIFERENCIA UN CRÉDITO PERSONAL POR 30 DIAS.
6-02-2019 DE LA ULTIMA COMPRA SE DEVUELVEN
2 COCINAS
2 TELEVISORES
10-02-2019 EL COMERCIAL ‘’LA GANGA’’ NOS CANCELA EL SALDO MEDIANTE UNA TRANSFERENCIA BANCARIA.
12-02-2019 SE PAGA LA PLANILLA DEL TELÉFONO EN EFECTIVO POR $800 INCLUYE EL IVA.
14-02-2019 LA GERENCIA OFRECE UNA CENA AL PERSONAL POR EL DÍA DEL AMOR Y LA AMISTAD, EN EL HOTEL ‘’EL
ESCONDITE’’ S. A EL VALOR DE LA FACTURA ES POR $8500 INCLUIDO EL IVA, SE CANCELA CON CHEQUE.
15-02-2019 SE GIRA UN CHEQUE PARA PAGAR LOS SIGUIENTES SERVICIOS BÁSICOS:
PLANILLA DE LUZ $60
PLANILLA DE AGUA $50
INTERNET A CNT $40 INCLUIDO IVA.
20-02-2019 SE COMPRA A ‘’COMPU TRONY’’ S. A
1 IMPRESORA EN $450
1 SUMADORA $190
1 ESCRITORIO $450
POR LA IMPRESORA Y LA SUMADORA SE GIRA UN CHEQUE Y POR EL ESCRITORIO SE FIRMA UNA LETRA DE CAMBIO POR 3
DÍAS. TODOS ESTOS BIENES SON PARA USO DE LA EMPRESA.

28-02-2019 SE PAGA SUELDO AL PERSONAL POR $5000 EL 45% PERTENECE AL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y LA
DIFERENCIA AL DEPARTAMENTO DE VENTA. EL MISMO DÍA SE PAGA ARRIENDO AL SR. ÁNGEL BUENA, NOTA NO OBLIGADO
A LLEVAR CONTABILIDAD POR EL VALOR DE $600 MAS IVA.
15-03-2019 SE GIRA UN CHEQUE PARA PAGAR LOS SIGUIENTES SERVICIOS BÁSICOS:
PLANILLA DE LUZ $50
PLANILLA DE AGUA $60
PLANILLA DE TELEFONO $50
PLANILLA DE INTERNET A CNT $40 INCLUIDO IVA.
30-03-2019 SE VENDE AL SR PEDRO BRAVO (OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD) LA SIGUIENTE MERCADERÍA:
18 COCINAS CON EL MARGEN DE UTILIDAD DEL 40%, CON UN DESCUENTO DEL 13%
12 TELEVISORES CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 45%, CON UN DESCUENTO DEL 10%
16 REFRIGERADORAS A $950 C/U Y EL 5% DE DESCUENTO
11 LAVADORAS A $880 CADA UNA CON EL 10% DE DESCUENTO
DEL TOTAL DE LA FACTURA, EL 30% NOS CANCELAN EN EFECTIVO, EL 40% NOS CANCELAN CON UNA TRANSFERENCIA
BANCARIA Y POR LA DIFERENCIA SE RECIBE UNA LETRA DE CAMBIO POR 30 DÍAS
30-03-2019 SE PAGA SUELDOS AL PERSONAL POR $5500, EL 45% PERTENECE AL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y LA
DIFERENCIA AL DEPARTAMENTO DE VENTAS.
30-03-2019 SE PAGA ARRIENDO DEL ALMACÉN AL SEÑOR ÁNGEL BUENA (NO OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD) POR EL
VALOR DE $600 MAS IVA
31-03-2019 DE LA ULTIMA VENTA NOS DEVUELVEN.
4 COCINAS
3 REFRIGERADORAS
2 LAVADORAS
15-04-2019 SE GIRA UN CHEQUE PARA PAGAR LOS SIGUIENTES SERVICIOS BÁSICOS
PLANILLA DE LUZ $80
PLANILLA DE AGUA $70
PLANILLA DE TELEFONO $80 INCLUIDO IVA
PLANILLA DE INTERNET A CNT $40 INCLUIDO IVA.
30-04-2019 SE PAGA SUELDOS AL PERSONAL POR $5200, EL 45% PERTENECE AL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y LA
DIFERENCIA AL DEPARTAMENTO DE VENTAS
30-04-2019 SE ARRIENDO DEL ALMACÉN AL SEÑOR ÁNGEL BUENA (NO OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD), POR EL VALO
DE $600 MAS IVA.
10-05-2019 EL SEÑOR PEDRO BRAVO CANCELA EL SALDO DE SU COMPRA, EL 50% EN EFECTIVO Y LA DIFERENCIA MEDIANT
TRANSFERENCIA BANCARIA
15-05-2019 SE GIRA UN CHEQUE PARA PAGAR LOS SIGUIENTES SERVICIOS BÁSICOS
PLANILLA DE LUZ $50
PLANILLA DE AGUA $80
PLANILLA DE TELEFONO $55 INCLUIDO IVA
PLANILLA DE INTERNET A CNT $40 INCLUIDO IVA.
30-05-2019 SE PAGA ARRIENDO DEL ALMACÉN AL SEÑOR ÁNGEL BUENA (NO OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD), POR E
VALOR DE $ 640, INCLUIDO EL IVA.
30-05-2019 SE VENDE A CRÉDITOS ECONÓMICOS S. A (CONTRIBUYENTE ESPECIAL) LA SIGUIENTE MERCADERÍA:
15 COCINAS CON EL MARGEN DE UTILIDAD DEL 40%, CON UN DESCUENTO DEL 10%
10 TELEVISORES CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 35%, CON UN DESCUENTO DEL 8%
5 REFRIGERADORAS A $920 C/U, SIN DESCUENTO
5 LAVADORAS A $750 CADA UNA CON EL 8% DE DESCUENTO
DEL TOTAL DE LA FACTURA, EL 30% NOS CANCELAN EN CHEQUE, EL 35% NOS CANCELAN CON UNA TRANSFERENCIA
BANCARIA Y POR LA DIFERENCIA SE RECIBE UNA LETRA DE CAMBIO POR 30 DÍAS
31-05-2019 DE LA ULTIMA VENTA NOS DEVUELVEN.
1 COCINAS
1 TELEVISOR
1 REFRIGERADORA
31-05-2019 SE PAGA SUELDOS AL PERSONAL POR $5900, EL 45% PERTENECE AL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y LA
DIFERENCIA AL DEPARTAMENTO DE VENTAS.
15-06-2019 SE GIRA UN CHEQUE PARA PAGAR LOS SIGUIENTES SERVICIOS BÁSICOS:
PLANILLA DE LUZ $75
PLANILLA DE AGUA $85
PLANILLA DE TELEFONO $40 INCLUIDO IVA
PLANILLA DE INTERNET $50.
25-06-2019 SE COMPRA A ELECTRO LUX S. A LA SIGUIENTE MERCADERÍA:
12 COCINAS DE INDUCCIÓN A $510 C/U CON EL 9% DE DESCUENTO
10 REFRIGERADORAS A $720 C/U CON EL 12% DE DESCUENTO
15 TELEVISORES A $650 C/U SIN DESCUENTO
8 LAVADORAS A $485 C/U CON EL 5% DE DESCUENTO
DEL TOTAL DE LA FACTURA SE CANCELA EL 20% EN EFECTIVO, 50% CON CHEQUE, 25% CON UN DOCUMENTO Y POR EL
SALDO SE FIRMA UN PAGARE POR 30 DIAS.
26-06-2019 DE LA ULTIMA COMPRA SE DEVUELVEN
2 COCINAS
3 TELEVISORES
1 LAVADORA
29-06-2019 SE VENDE A IMPORTADORA CASTRO CÍA. LTDA. (CONTRIBUYENTE ESPECIAL) LA SIGUIENTE MERCADERÍA:
10 COCINAS CON EL MARGEN DE UTILIDAD DEL 40%, CON UN DESCUENTO DEL 10%
14 TELEVISORES CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 35%, CON UN DESCUENTO DEL 10%
7 REFRIGERADORAS A $950 C/U, SIN DESCUENTO
5 LAVADORAS A $750 CADA UNA CON EL 15% DE DESCUENTO
DEL TOTAL DE LA FACTURA, EL 10% NOS CANCELAN EN EFECTIVO, EL 20% CON UNA CHEQUE, EL 25% MEDIANTE UNA
TRANSFERENCIA BANCARIA Y POR LA DIFERENCIA SE RECIBE UNA LETRA DE CAMBIO POR 30 DÍAS.
30-06-2019 DE LA ULTIMA VENTA NOS DEVUELVEN.
1 COCINAS
3 TELEVISORES
1 REFRIGERADORA
30-06-2019 SE PAGA ARRIENDO DEL ALMACÉN AL SEÑOR ÁNGEL BUENA (NO OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD), POR E
VALOR DE $ 640, INCLUIDO EL IVA.
30-06-2019 SE PAGA SUELDOS AL PERSONAL POR $5300, EL 45% PERTENECE AL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y LA
DIFERENCIA AL DEPARTAMENTO DE VENTAS.

RECUERDE QUE AL FINAL DEL EJERCICIO USTED DEBE REALIZAR EL PAGO DE LOS IMPUESTOS DE ACUERDO A LOS
RESULTADOS DEL EJERCICIO.
ECTOS TRIBUTARIOS,
FINANCIEROS BASICOS

NEA BLANCA, EMPIEZA CON

$ 30,000.00
$ 7,875.00

$ 15,000.00
$ 16,250.00

$ 3,750.00
$ 2,760.00
$ 2,000.00
$ 1,400.00

DRO DE INTEGRACION DE
001 CON LA CATEGORIA DE

DUCCIÓN ESTÁN GRAVADAS

DO AL 01-01-2019

O, PARA EL EFECTO SE

CO.

00, MISMOS QUE SON

MBRE DE LA SRTA.
AGARE Y POR LA

A FACTURA EL 25% NOS

DIFERENCIA SE CONCEDE

R CONTABILIDAD) EL VALOR

DOCUMENTO Y POR LA

CIA BANCARIA.

D, EN EL HOTEL ‘’EL
HEQUE.
 LETRA DE CAMBIO POR 30

ADMINISTRATIVO Y LA
ENA, NOTA NO OBLIGADO

MERCADERÍA:

UNA TRANSFERENCIA

O ADMINISTRATIVO Y LA

AR CONTABILIDAD) POR EL

O ADMINISTRATIVO Y LA

NTABILIDAD), POR EL VALOR

Y LA DIFERENCIA MEDIANTE
AR CONTABILIDAD), POR EL

E MERCADERÍA:

NA TRANSFERENCIA

O ADMINISTRATIVO Y LA

DOCUMENTO Y POR EL

UIENTE MERCADERÍA:

L 25% MEDIANTE UNA

AS.

AR CONTABILIDAD), POR EL
O ADMINISTRATIVO Y LA

OS DE ACUERDO A LOS
 EMPRESA COMERCIAL '' SUPER NA C.A''
CUADRO DE INTEGRACION DE CAPITAL
1-Jan-19
MERCADERI EQUIPO DE
N DETALLE CAJA A TERRENO EDIFICIO VEHICULO COMPUTO
ECO JUAN
1 PUEBLO $5,000,000 $3,787,500
ARQ PEPE
2 REGALADO $4,500,000 $7,000,000
DRA MERY
3 RIVAL $3,125,000 $6,000,000
ING TINO
4 ESCAPADO $2,500,000 $651,000
TOTAL $7,500,000 $6,912,500 $4,500,000 $7,000,000 $6,000,000 $651,000
MUEBLE DE
OFICINA TOTAL %

$8,787,500 27%

$ 11,500,000.00 34.95%

$9,125,000 27.73%

$340,000 $3,491,000 10.61%

$340,000 $32,903,500 100.00%
 EMPRESA COMERCIAL ''SUPER NA C.A''
BALANCE INICIAL
AL 01-ENERO-2019

ACTIVO PASIVO

TOTAL
CAJA $7,500,000 PASIVO ________
MERCADERIA $6,912,500
TERRENO $4,500,000 PATRIMONIO $32,903,500
EDIFICIO $7,000,000 CAPITAL SOCIAL
JUAN
VEHICULO $6,000,000 PUEBLO $8,787,500
EQUIPO DE COMPUTO $651,000 PEPE REGALADO $11,500,000
MUEBLE DE OFICINA $340,000 MERY RIVAL $9,125,000
TINO ESCAPADO $3,491,000
TOTAL ACTIVO $32,903,500 TOTAL PASIVO $32,903,500
CUENTA CAJA CUENTA
DEBE HABER DEBE
$75,000 $8,184 $2,513,632
$30,000 $6,516,348
$105,000 $492,892
$2,333,367,188
$1,724,491,168
$4,995,314,191
$255,574 $14,207
$241,367

CUENTA CAJA CHICA

DEBE HABER
$300
$300

CUENTA CAPITAL
DEBE HABER
$330,035
$330,035

CUENTA EQUIPO DE COMPUTO

DEBE HABER
$6,510
$450
BANCO
HABER
$300
$8,184
$350
$615,840
$10,203,360
$7,710,714,286
$310
$6,313
$3,970
$11,472
$2,707,142,857
$498,025
$956
$2,478
$4,914
$11,472
$225
$5,462,857,143
$534,245

$250
$87,706
$5,462,857,143
$479,915
 EMPRESA COMERCIAL ''SUPER NA C.A''
LIBRO DIARIO
AL 01-ENERO-2019

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

1/1/2019 1
CAJA $7,500,000
MERCADERIA $6,912,500
TERRENO $4,500,000
EDIFICIO $7,000,000
VEHICULO $6,000,000
EQUIPO DE COMPUTO $651,000
MUEBLE DE OFICINA $340,000
CAPITAL SOCIAL
ACC.1 JUAN PUEBLO $8,787,500
ACC.2 PEPE REGALADO $11,500,000
ACC.3 MERY RIVAL $9,125,000
ACC.4 TINO ESCAPADO $3,491,000
V\R INICIO DE OPERACIONES EN LA EMPRESA
1/2/2019 2
CAJA $3,000,000
DOCUMENTO POR PAGAR
V\R POR CONCEPTO DE PRESTAMO SR J.P
1/5/2019 3
BANCO $10,500,000
CAJA
V\R POR CREACION DE C.C BANCO PACIFICO
1/8/2019 4
CAJA CHICA $30,000
BANCO
V\R POR CREACION DE CAJA CHICA
1/10/2019 5
COMPRAS (INV/MER) $2,841,700
10 COCINAS DE INDUCCION $477,000
15 REFRIGERADORAS $957,000
14 TELEVISORES $952,000
10 LAVADORAS $455,700
IVA 12% $283,764
CAJA 20%
BANCO 50%
DOCUMENTO POR PAGAR 20%
CUENTA POR PAGAR 10%
RF IR (1%)
RF IVA (30%)
V\R COMPRA DE MER A ELECTRO LUX S.A
1/11/2019 6
 DOCUMENTO POR PAGAR $417,726
INV DE MERCADERIA
3 REFRIGERADORAS $ 191,400.00
2 TELEVISORES $136,000
1 LAVADORA $45,570
IVA EN COMPRAS
V\R POR DEVOLUCION A ELECTRO LUX S.A
1/15/2019 7
SERVICIOS BASICOS $33,500
LUZ $15,000
AGUA $6,000
TELEFONO $12,500
IVA EN COMPRAS $1,500
BANCO
V\R POR PAGO DE SERVICIO BASICOS
1/20/2019 8
COSTO DE VENTA $4,932,728
INV DE MERCADERIA
25 COCINAS
$57950 $57,950 $1,448,750
20
20 REFRIGERADORAS
TELEVISORES $708 $708 $1,416,000
$65973 $65,973 $1,319,459
15 LAVADORAS $49901
$49,901 $748,519
V\R PRECIO COSTO DE MERCADERIA
1/20/2019 9
CAJA 25% $1,788,114 $2,322,802
BANCO 35% $2,503,360
DOC POR COB 20% $1,430,491
CTA POR COB 20% $1,430,491
R.F.I.R X ANT 1% $71,525
VENTA
25 COCINAS $2,100,688
20 REFRIGERADORAS $2,053,200
20 TELEVISORES $1,913,216
15 LAVADORAS $1,085,352
IVA EN VENTA
V\R POR VENTA A LA GANGA CIA LTDA
1/21/2019 10
INV DE MERCADERIA $812,721
4 COCINAS $231,800
4 REFRIGERADORAS $283,200
2 LAVADORAS $99,803
3 TELEVISORES $197,919
COSTO DE VENTA
V\R POR COSTO DE VENTA
11
INV DE MERCADERIA $1,178,446
4 COCINAS $336,110
 4 REFRIGERADORAS $410,640
2 LAVADORAS $144,714
3 TELEVISORES $286,982
IVA EN VENTA $101,080
DOC POR COB
V\R POR DEVOLUCION DE LA GANGA CIA LTDA
10/30/2019 12
ARRIENDO LOCAL $60,000
IVA EN COMPRAS $7,200
BANCO
R.F.I.R X PAG 8%
R.F IVA X P 70 %
V\R POR PAGO DE ARRIENDO
1/5/2019 13
INV DE MERCADERIA $2,550,840
12 COCINAS $46,920 $563,040
10 REFRIGERADORAS $648 $648,000
15 TELEVISORES $650 $975,000
8 LAVADORAS $456 $364,800
IVA EN COMPRAS $238,536
CAJA 20% $510,168
BANCO 40%
DOC POR PAG 25%
CTA POR PAG 15%
R.F.I.R X P 1%
R.F IVA X P 30%
V\R COMPRA DE MERCADERIA ELECTRO LUX S.A
2/6/2019 14
DOC POR PAG $239,440
INV DE MERCADERIA
2 COCINAS $93,840
2 TELEVISORES $130,000
IVA EN COMPRAS
V\R POR DEVOLUCION DE MERC A ELECTRO LUX S.A
2/10/2019 15
BANCO $1,430,491
CUENTA POR COB
V\R COBRO DE CTA PENDIENTE A LA GANGA
16
2/12/2019 SERVICIOS BASICOS $71,429
TELEFONO $71,429
IVA EN COMPRAS $8,571
CAJA
V\R POR PAGO DE SERVICIOS BASICOS
2/14/2019 17
GASTO ALIMENTACION $758,929
IVA EN COMPRAS $91,071
 BANCO
2% F.F.I.R X P
70% R.F IVA X P
V\R GASTO ALIMENTACION
2/15/2019 18
SERVICIOS BASICOS $14,571
LUZ $6,000
AGUA $5,000
INTERNET $3,571
IVA EN COMPRAS $429
BANCO
V\R POR PAGO DE SERVICIOS BASICOS
2/20/2019 19
EQUIPO DE OFICINA $19,000
EQUIPO DE COMPUTO $45,000
MUEBLE DE OFICINA $45,000
IVA EN COMPRAS $13,080
BANCO
DOC X P
1% R.F.I.R X P
30% R.F IVA X P
V\R POR COMPRA DE BIENES MUEBLES
2/28/2019 20
SUELDOS Y SALARIOS $500,000
DEO ADMIN 45% $225,000
DEP VENTAS 55% $275,000
APORTE PATRONAL $55,750
BANCO
PROVISION APORTE PATRONAL
APORTE PERSONAL
V\R POR PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS
2/28/2019 21
ARRIENDO LOCAL $600,000
IVA EN COMPRAS $ 72.00
BANCO
8% R.F.I.R X P
70% R.F IVA X P
V\R POR PAGO DE ARRIENDO
3/15/2019 22
SERVICIOS BASICOS $19,036
LUZ $5,000
AGUA $6,000
TELEFONO $4,464
INTERNET $3,571
IVA EN COMPRAS $964
BANCO
V\R POR PAGO DE SERVICIOS BASICOS
3/30/2019 23
COSTO DE VENTA $3,414,527
INV DE MERCADERIA
18 COCINAS $55,699 $1,002,582
12 TELEVISORES $65,590 $787,076
16 REFRIGERADORAS $68,492 $1,095,877
11 LAVADORAS $48,090 $528,992
V\R PRECIO DE MERCADO
3/30/2019 24
CAJA 30% $1,369,044 $1,724,489
BANCO 40% $1,825,392
DOC X COB 30% $1,369,044
R.F.I.R X ANT 1% $45,635
VENTA
18 COCINAS $1,221,144
12 TELEVISORES $1,027,134
16 REFRIGERADORAS $1,444,000
11 LAVADORAS $871,200
IVA EN VENTA
V\R POR VENTA DE MERC AL SR PEDRO BRAVO
3/30/2019 25
SUELDOS Y SALARIOS $550,000
DEP ADMIN 45% $247,500
DEP VENTAS 55% $302,500
APORTE PATRONAL $61,325
BANCO
PROVISION APORTE PATRONAL
APORTE PERSONAL
V\R POR PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS
3/30/2019 26
ARRIENDO LOCAL $60,000
IVA EN COMPRAS $7,200
BANCO
8% R.F.I.R X P
70% R.F IVA X P
V\R PAGO POR ARRIENDO DE LOCAL
3/31/2019 27
INV DE MERCADERIA $524,453
4 COCINAS $271,365
3 REFRIGERADORAS $270,750
2 LAVADORAS $158,400
COSTO DE VENTA
V\R PRECIO DE MERCADO
3/31/2019 28
INV DE MERCADERIA $700,515
4 COCINAS $271,365
3 REFRIGERADORAS $270,750
 2 LAVADORAS $158,400
IVA EN VENTA $51,498
DOC X COB
V\R DEVOLUCION EN VENTAS AL SR PEDRO BRAVO
4/15/2019 29
SERVICIOS BASICOS $25,714
LUZ $8,000
AGUA $7,000
TELEFONO $7,143
INTERNET $3,571
IVA EN COMPRAS $1,286

4/30/2019 30
SUELDOS Y SALARIOS $520,000
DEP ADMIN 45% $234,000
DEP VENTAS 55% $286,000
APORTE PATRONAL $57,980
BANCO
APORTE PERSONAL
PROVISION APORTE PATRONAL
V\R POR PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS
4/30/2019 31
ARRIENDO LOCAL $60,000
IVA EN COMPRAS $7,200
BANCO
8% R.F.I.R X PAG
70% R.F IVA X P
V\R POR ARRIENDO DE LOCAL
5/10/2019 32
CAJA 50% $308,515
BANCO 50% $308,515
DOC X COB
V\R POR COBRO DE DEUDA AL SRI
5/15/2019 33
SERVICIOS BASICOS $21,482
LUZ $5,000
AGUA $8,000
TELEFONO $4,911
INTERNET $3,571
IVA EN COMPRAS $1,018
BANCO
V\R POR PAGO DE SERVICIOS BASICOS
5/30/2019 34
ARRIENDO LOCAL $57,143
IVA EN COMPRAS $6,857
BANCO
8% R.F.I.R X PAG
 70% R.F IVA X P
V\R PAGO POR ARRIENDO DE LOCAL
5/30/2019 35
COSTO DE VENTA $2,074,294
INV DE MERCADERIA
15 COCINAS $55,699 $835,485
10 TELEVISORES $65,590 $655,897
5 REFRIGERADORAS $68,492 $342,462
5 LAVADORAS $48,090 $240,451
V\R POR PRECIO DE MERCADO
5/30/2019 36
BANCO 65% $1,737,017 $1,885,213
DOC X COB 35% $935,317
ANTICIPO 10% R.F.I.R $19,435
ANTICIPO 1% RFIR $26,723
VENTA
15 COCINAS $1,052,711
10 TELEVISORES $814,624
5 REFRIGERADORAS $460,000
5 LAVADORAS $345,000
IVA EN VENTAS
V\R POR VENTA A CREDITOS ECONOMICOS S.A
5/31/2019 37
INV DE MERCADERIA $189,781
1 COCINA $55,699
1 TELEVISOR $65,590
1 REFRIGERADORA $68,492
COSTO DE VENTA
V\R DE PRECIO DE MERCADO
5/31/2019 38
INV DE MERCADERIA $243,643
1 COCINA $70,181
1 TELEVISOR $81,462
1 REFRIGERADORA $92,000
IVA EN VENTAS $20,815
DOC X COB
V\R POR DEVOLUCION EN VENTAS
5/31/2019 39
SUELDOS Y SALARIOS $590,000
DEP ADMIN 45% $265,500
DEP VENTAS 55% $324,500
APORTE PATRONAL $65,785
BANCO
PROVISION APORTE PATRONAL
APORTE PERSONAL
V\R POR PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS
6/15/2019 40
 SERVICIOS BASICOS $24,036
LUZ $7,500
AGUA $8,500
TELEFONO $3,571
INTERNET $4,464
IVA EN COMPRAS $964
BANCO
V\R POR PAGO DE SERVICIOS BASICOS
6/25/2019 41
INV DE MERCADERIA $2,534,120
12 COCINAS $46,410 $556,920
10 REFRIGERADORAS $63,360 $633,600
15 TELEVISORES $650 $975,000
8 LAVADORAS $46,075 $368,600
IVA EN COMPRAS $237,264
CAJA 20% $506,824
BANCO 50%
DOC X PAG 30%
1% R.F.I.R X P
30% R.F IVA X P
V\R POR COMPRA A ELECTRO LUX S.A
6/26/2019 42
DOC X PAG $362,824
INV DE MERCADERIA
2 COCINAS $92,820
3 TELEVISORES $195,000
1 LAVADORA $46,075
IVA EN COMPRAS
V\R POR DEVOLUCION DE COMPRA
6/29/2019 43
COSTO DE VENTA $2,136,264
INV DE MERCADERIA
10 COCINAS $52,703 $527,025
14 TELEVISORES $63,795 $914,128
7 REFRIGERADORAS $65,791 $460,538
5 LAVADORAS $46,915 $234,573
V\R POR COSTO DE MERCADO
6/29/2019 44
CAJA 10% $275,847 $474,459
BANCO 45% $1,241,310
DOC X COB 45% $1,241,310
ANTICIPO 10% R.F. IVA $25,133
ANTICIPO 1% RFIR $27,585
VENTA
10 COCINAS $664,052
14 TELEVISORES $1,110,665
7 REFRIGERADORAS $665,000
 5 LAVADORAS $318,750
IVA EN VENTAS
V\R POR VENTA A IMPORTADORA CASTRO CIA LTDA
6/30/2019 45
INV DE MERCADERIA $314,378
1 COCINA $52,703
3 TELEVISORES $195,885
1 REFRIGERADORA $65,791
COSTO DE VENTA
V\R DE PRECIO DE MERCADO
6/30/2019 46
INV DE MERCADERIA $399,405
1 COCINA $66,405
3 TELEVISORES $238,000
1 REFRIGERADORA $95,000
IVA EN VENTAS $39,960
DOC X COB
V\R DEVOLUCION EN VENTAS IMP CASTRO LTDA
6/30/2019 47
ARRIENDO LOCAL $57,143
IVA COMPRAS $6,857
BANCO
8% R.F.I.R X PAG
70% R.F IVA X P
V\R POR ARRIENDO DE LOCAL
6/30/2019 48
SUELDOS Y SALARIOS $530,000
DEP ADMIN 45% $238,500
DEP VENTAS 55% $291,500
APORTE PATRONAL $59,095
BANCO
PROVISION APORTE PATRONAL
APORTE PERSONAL
V\R POR PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS
TOTAL $98,504,775
HABER

$32,903,500

$3,000,000

$10,500,000

$30,000

$738,558
$1,420,850
$568,340
$284,170
$28,417
$85,129
 $372,970

$44,756

$35,000

$4,932,728

$7,152,456

$606,212
$1,279,526

$57,360
$4,800
$5,040

$651,635
$1,020,336
$637,710
$382,626
$25,508
$71,561

$223,840

$15,600

$1,430,591

$80,000
$771,071
$15,179
$63,750

$15,000

$72,066
$45,000
$1,090
$3,924

$452,750
$55,750
$47,250

$57,360
$4,800
$5,040

$20,000
$3,414,527

$4,563,479

$401,080

$498,025
$61,325
$51,975

$57,360
$4,800
$5,040
$752,013

$470,860
$49,140
$57,980

$57,360
$4,800
$5,040

$617,030

$22,500

$54,629
$4,571
 $4,800

$2,074,294

$2,672,335

$194,355

$189,781

$264,459

$534,245
$65,785
$55,755
 $25,000

$647,568
$1,267,060
$760,236
$25,341
$71,179

$333,895

$28,929

$2,136,264

$2,758,467
 $251,330

$314,378

$439,365

$54,629
$4,571
$4,800

$479,915
$59,095
$50,085

$98,504,775
 EMPRESA COMERCIAL ''SUPER NA C.A''
ARTICULO LAVADORAS
METODO PROMEDIO PONDERADO

ENTRADA
FECHA DETALLE CANTIDAD V UNITARIO TOTAL
1/1/2019 INVENTARIO INICIAL
1/10/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 10 4557 4557
1/11/2019 DEVOLUCION EN COMPRA 1 4557 4557
1/20/2019 VENTA COMERCIAL LA GANGA
1/21/2019 DEVOLUCION EN VENTA
2/5/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 8 456 3648
3/30/2019 VENTA PEDRO BRAVO
3/31/2019 DEVOLUCION EN VENTA
5/30/2019 VENTA CREDITOS ECONOMICOS
6/25/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 8 46075 3686
6/26/2019 DEVOLUCION EN COMPRA 1 46075 46075
6/29/2019 VENTA IMP CSTRO

KARDEX
KARDEX ''EMP
ARTICULO LAVADORAS
METODO FIFO

ENTRADA
FECHA DETALLE CANTIDAD
1/1/2019 SALDO INICIAL
1/10/2019 COMPRA ELEC 10

1/20/2019 VENTA A LA GANGA

1/21/2019 DEVOLUCION EN VENTA

2/5/2019 COMPRA ELEC 12

2/6/2019 DEVOLUCION 2

3/30/2019 VENTA PEDRO BRAVO

3/31/2019 DEVOLUCION EN VENTA

5/30/2019 VENTA CREDITOS ECONOMICOS

5/31/2019 DEVOLUCION EN VENTA

6/25/2019 COMPRA ELE 12

6/26/2019 DEVOLUCION 2

1/29/2019 VENTA IMPORTADORA CASTRO

6/30/2019 DEVOLUCION EN VENTA

 SALIDA EXISTENCIAS
CANTIDAD V UNITARIO TOTAL CANTIDAD V UNITARIO TOTAL
15 525 7875
25 49728 1243200
24 49901 1197624
15 49901 748515 9 49902 449118
2 49901 49903 11 49902 548922
19 48090 913710
11 48090 52899 8 48091 384728
2 48090 9618 10 48901 489010
5 48091 240455 5 48901 244505
13 46850 609050
12 46914 562968
5 750 6375 7 46914 328398

KARDEX
KARDEX ''EMPRESA COMERCIAL SUPER NA C.A''

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

V UNITARIO TOTAL CANTIDAD V UNITARIO TOTAL CANTIDAD V UNITARIO TOTAL
50 600 30000
477 4770 50 600 30000
10 477 4770
25 600 15000 25 600 15000
10 477 4770
4 600 2400 29 600 17400
10 477 4770
46920 563040 29 600 17400
10 477 4770
12 46920 567040
46920 93640 29 600 17400
10 477 4770
10 46920 4692
18 600 105000 11 600 6600
10 477 4770
10 46920 4692
 4 600 2400 15 600 9000
10 477 4770
10 46920 4692
OS ECONOMICOS 15 600 9000 10 477 4770
10 46920 4692
1 600 600 1 600 600
10 477 4770
10 46920 4692
4641 9282 1 600 600
10 477 4770
10 46920 4692
12 46410 55692
4641 9282 1 600 600
10 477 4770
10 46920 4692
10 46410 4692
TADORA CASTRO 1 600 600 1 477 477
10 46920 4692
10 46410 4692
1 477 477 2 477 954
10 46920 4692
10 46410 4642
 KARDEX
ARTICULO COCINAS DE INDUCCION ''EMPRESA COMERCIAL SUPER NA C.A''
METODO PROMEDIO PONDERADO

ENTRADA
FECHA DETALLE CANTIDAD V UNITARIO
1/1/2019 SALDO INICIAL
1/10/2019 COMPRA A ELECTRO LUX $10 $477
1/20/2019 VENTA LA GANGA
1/21/2019 DEVOLUCION VENTA LA GANGA
2/5/2019 COMPRA A ELECTRO LUX $12 $4,692
2/6/2019 DEVOLUCION COMPRA ELECTRO LUX $2 $4,692
3/30/2019 VENTA PEDRO P
3/31/2019 DEVOLUCION
5/30/2019 VENTA CREDITOS ECONOMICOS
5/31/2019 DEVOLUCION
6/25/2019 COMPRA A ELECTRO LUX $12 $4,641
6/26/2019 DEVOLUCION COMPRA ELECTRO LUX $2 $4,641
6/29/2019 VENTA I C
6/30/2019 DEVOLUCION VENTA I C

KARDEX
KARDEX ''EMPRESA COMERCIAL SUPER NA C.A''
ARTICULO COCINAS DE INDUCCION
METODO FIFO

ENTRADA
FECHA DETALLE CANTIDAD V UNITARIO
1/1/2019 SALDO INICIAL
1/10/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 10 477

1/20/2019 VENTA A LA GANGA

1/21/2019 DEVOLUCION EN VENTA

2/5/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 12 46920

2/6/2019 DEVOLUCION EN COMPRA 2 46920

3/30/2019 VENTA PEDRO BRAVO

3/31/2019 DEVOLUCION EN VENTA

5/30/2019 VENTA CREDITOS ECONOMICOS

5/31/2019 DEVOLUCION EN VENTA

6/25/2019 COMPRA ELECTRO LUX 12 4641

6/26/2019 DEVOLUCION EN COMPRA DE ELECTRO LUX 2 4641

1/29/2019 VENTA IMPORTADORA CASTRO

6/30/2019 DEVOLUCION EN VENTA

 KARDEX
SA COMERCIAL SUPER NA C.A''

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

TOTAL CANTIDAD V UNITARIO TOTAL CANTIDAD V UNITARIO TOTAL
$50 $600 30000
4770 $60 $5,795 347700
$25 $5,795 144875 $35 $5,795 202825
$4 $5,795 23180 $39 $5,795 226005
56304 $51 $55,355 $2,823,105
9384 $49 $55,699 2729251
$18 $55,699 1002582 $31 $55,699 1726669
$4 $55,699 222796 $35 $55,699 1949465
$15 $55,699 835485 $20 $55,699 1113980
$1 $55,699 55699 $21 $55,699 1169679
55692 $33 $52,321 1726593
9282 $31 $52,703 1633793
$10 $52,703 527030 $21 $52,702 1106742
$1 $52,703 52703 $22 $52,702 1159444

KARDEX
A COMERCIAL SUPER NA C.A''

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

TOTAL CANTIDAD V UNITARIO TOTAL CANTIDAD V UNITARIO TOTAL
50 600 30000
4770 50 600 30000
10 477 4770
25 600 15000 25 600 15000
10 477 4770
4 600 2400 29 600 17400
10 477 4770
563040 29 600 17400
10 477 4770
12 46920 567040
93640 29 600 17400
10 477 4770
10 46920 4692
 18 600 105000 11 600 6600
10 477 4770
10 46920 4692
4 600 2400 15 600 9000
10 477 4770
10 46920 4692
15 600 9000 10 477 4770
10 46920 4692
1 600 600 1 600 600
10 477 4770
10 46920 4692
9282 1 600 600
10 477 4770
10 46920 4692
12 46410 55692
9282 1 600 600
10 477 4770
10 46920 4692
10 46410 4692
1 600 600 1 477 477
10 46920 4692
10 46410 4692
1 477 477 2 477 954
10 46920 4692
10 46410 4642
 EMPRESA COMERCIAL ''SUPER

ENTRADA
FECHA DETALLE CANTIDAD V UNITARIO TOTAL
1/1/2019 INVENTARIO INICIAL
1/10/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 15 638 9570
1/11/2019 DEVOLUCION EN COMPRA 3 638 1914
1/20/2019 VENTA COMERCIAL LA GANGA
1/21/2019 DEVOLUCION EN VENTA
2/5/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 10 648 6480
3/30/2019 VENTA PEDRO BRAVO
3/31/2019 DEVOLUCION EN VENTA
5/30/2019 VENTA CREDITOS ECONOMICOS
5/31/2019 DEVOLUCION EN VENTA
6/25/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 1O 6336 6336
6/29/2019 VENTA IMPUESTO CASTRO
6/30/2019 DEVOLUCION EN VENTA

KARDEX ''EMPRESA COMERCIAL SUPER NA C.A''

ARTICULO REFRIGERADORAS
METODO FIFO

ENTRADA
FECHA DETALLE CANTIDAD V UNITARIO TOTAL
1/1/2019 SALDO INICIAL
1/10/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 10 477 4770

1/20/2019 VENTA A LA GANGA

1/21/2019 DEVOLUCION EN VENTA

2/5/2019 COMPRA ELECTRO LUX S.A 12 46920 563040

2/6/2019 DEVOLUCION EN COMPRA 2 46920 93640

3/30/2019 VENTA PEDRO BRAVO

3/31/2019 DEVOLUCION EN VENTA

5/30/2019 VENTA CREDITOS ECONOMICOS

5/31/2019 DEVOLUCION EN VENTA

6/25/2019 COMPRA ELECTRO LUX 12 4641 9282

6/26/2019 DEVOLUCION EN COMPRA DE ELECTRO LU 2 4641 9282

1/29/2019 VENTA IMPORTADORA CASTRO

6/30/2019 DEVOLUCION EN VENTA

 KARDEX
MPRESA COMERCIAL ''SUPER NA C.A''

SALIDA EXISTENCIA
CANTIDAD V UNITARIO TOTAL CANTIDAD V UNITARIO TOTAL
20 750 15000
35 702 24570
32 708 22656
20 708 14160 12 708 8496
4 708 2832 16 708 11328
26 68492 17808
16 68492 1095872 10 68492 689925
3 68492 205476 13 68493 890404
5 68493 342465 8 68492 547939
1 68493 65495 9 68492 616432
19 68491 1250032
7 460537 460537 12 68491 789495
1 65791 65791 13 68491 855286

RCIAL SUPER NA C.A''

SALIDA EXISTENCIA
CANTIDAD V UNITARIO TOTAL CANTIDAD V UNITARIO TOTAL
50 600 30000
50 600 30000
10 477 4770
25 600 15000 25 600 15000
10 477 4770
4 600 2400 29 600 17400
10 477 4770
29 600 17400
10 477 4770
12 46920 567040
29 600 17400
10 477 4770
10 46920 4692
18 600 105000 11 600 6600
10 477 4770
10 46920 4692
4 600 2400 15 600 9000
10 477 4770
10 46920 4692
15 600 9000 10 477 4770
10 46920 4692
1 600 600 1 600 600
10 477 4770
10 46920 4692
1 600 600
10 477 4770
10 46920 4692
12 46410 55692
1 600 600
10 477 4770
10 46920 4692
10 46410 4692
1 600 600 1 477 477
10 46920 4692
10 46410 4692
1 477 477 2 477 954
10 46920 4692
10 46410 4642