Integrantes

Jesus Manuel Beleño

Omar Navarro Martinez

EJERCICIOS DE RÉGIMEN DE VENTAS

La Empresa ABC LTDA, identificada con NIT. 810830545-8, catalogada como Gran Contribuyente Autorretenedor po
2019 las siguientes transacciones así: Se pide: Realizar el asiento del comprador y del vendedor con caus

a. Compro mercancías por valor de $ 26.464.250 iva incluido a régimen común, pago el 70% con cheque y el resto en efectivo

Codigo Cuenta Debe

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $22,238,866
240810 IVA en compras(descontable) (19%) $4,225,385
236540 Retencion por compras (2,5%)
2367 Retencion en iva (15%)
2368 Retencion en ICA
220505 Proveedores nacionales
Sumas iguales $26,464,251

Codigo Cuenta Debe

2205 Proveedores nacionales $25,052,082
111005 Moneda nacional (70%)
110505 Retencion por compras (30%)
Sumas iguales $25,052,082

Regimen comun vende a Gran contribuyente autorretenedor

Codigo Cuenta Debe

4135 Comercio al por mayor y menor
240805 IVA generado (19%)
130505 Clientes $26,464,251
Sumas iguales $26,464,251

Codigo Cuenta Debe

110505 Caja general $26,464,251
130505 Clientes
Sumas iguales $26,464,251
b. Vendió mercancías por valor de $ 6.340.480 más iva a régimen simplificado, recibió el 60% en efectivo y el resto a crédito

Codigo Cuenta Debe

4135 Comercio al por mayor y al por menor
240805 IVA en ventas (generado) (19%)
130505 Clientes (100%) $7,545,171
Sumas iguales $7,545,171

Codigo Cuenta Debe

1305 Clientes
110505 Caja general (60%) $4,527,103
138020 Cuentas por cobrar a terceros (40%) $3,018,068
Sumas iguales $7,545,171

Regimen simplificado compra a gran contribuyente autorretenedor

Codigo Cuenta Debe

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $7,545,171
220505 Proveedores nacionales (100%)
Sumas iguales $7,545,171

Codigo Cuenta Debe

2205 Proveedores nacionales $7,545,171
110505 Caja general (60%)
2305 Cuentas corrientes comerciales (Credito)
Sumas iguales $7,545,171

c. Compro mercancías por valor de $ 32.282.360 iva incluido a gran contribuyente autorretenedor, pago el 60% con cheque y

Codigo Cuenta Debe

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $27,128,034
240810 IVA descontable (19%) $5,154,326
220505 Proveedores nacionales
Sumas iguales $32,282,360

Codigo Cuenta Debe

111005 Moneda nacional (60%)
110505 Caja general (40%)
220505 Proveedores nacionales $32,282,360
Sumas iguales $32,282,360

Gran contribuyente autorretenedor vende a Gran contribuyente autorretenedor

Codigo Cuenta Debe
4135 Comercio al por mayor y menor
240805 IVA generado (19%)
130505 Clientes $32,282,360
Sumas iguales $32,282,360

Codigo Cuenta Debe

130505 Clientes
110505 Caja general $32,282,360
Sumas iguales $32,282,360

d. Vendió mercancías por valor de $ 50.132.600 más iva a régimen común a crédito

Codigo Cuenta Debe

4135 Comercio al por mayor y menor
240805 IVA generado
135515 Anticipo de retefuente (2,5%) $1,253,315
236575 Autorretenciones (2,5%)
130505 Clientes $59,657,794
Sumas iguales $60,911,109

Regimen comun compra a gran contribuyente autorretenedor

Codigo Cuenta Debe

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $50,132,600
240810 IVA descontable (19%) $9,525,194
220505 Proveedores nacionales
Sumas iguales $59,657,794

Codigo Cuenta Debe

220505 Proveedores nacionales $59,657,794
111005 Moneda nacional
Sumas iguales $59,657,794

e. Compro mercancías por valor de $ 5.642.200 a régimen simplificado, pago el 80% con cheque y

Codigo Cuenta Debe

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $5,642,200
236540 Retencion en la fuente (3,5%)
2368 Rete ICA (10*1000)
220505 Proveedores nacionales
Sumas iguales $5,642,200
Codigo Cuenta Debe
220505 Proveedores nacionales $5,388,301
111005 Moneda nacional (80%)
110505 Caja general (20%)
Sumas iguales $5,388,301

Regimen simplificado vende a gran contribuyente autorretenedor

Codigo Cuenta Debe

4135 Comercio al por mayor y menor
130505 Clientes $5,642,200
Sumas iguales

Codigo Cuenta Debe

130505 Clientes
110505 Caja general $5,642,200
Sumas iguales
 Yo verifique la b y la d de igualmanera hechale un vistazo a todo para evita

ente Autorretenedor por la DIAN realizo en el mes de septiembre del año

del vendedor con causación.

eque y el resto en efectivo

Haber

$555,972
$633,808
$222,389
$25,052,082
$26,464,251

Haber

$17,536,457
$7,515,625
$25,052,082

Haber
$22,238,866
$4,225,385

$26,464,251

Haber

$26,464,251
$26,464,251
 ctivo y el resto a crédito

Haber
$6,340,480
$1,204,691

$7,545,171

Haber
$7,545,171

$7,545,171

Haber

$7,545,171
$7,545,171

Haber

$4,527,103
$3,018,064
$7,545,167

pago el 60% con cheque y el 40% en efectivo

Haber
27128033.61

$32,282,360
$32,282,360

Haber
$19,369,416
$12,912,944

$32,282,360
 Haber
$27,128,034
$5,154,326

$32,282,360

Haber
$32,282,360

$32,282,360

Haber $0
$50,132,600
$9,525,194

$1,253,315

$60,911,109

Haber

$59,657,794
$59,657,794

Haber

$59,657,794
$59,657,794

el 80% con cheque y el 20% en efectivo

Haber

$197,477
$56,422
$5,388,301
$5,642,200
 Haber

$4,310,641
$1,077,660
$5,388,301

Haber
$5,642,200

Haber
$5,642,200
n vistazo a todo para evitar equivocaciones