Autoevaluación del Sistema de Control Interno de un Proceso de Gestión

CIA XYZ
Cuestionarios de Autocontrol
Proceso/Área evaluada: GESTIÓN DE PROYECTOS
Fecha (DD-MM-AA):
Responsable (Nombre y Cargo):

Objetivo:
Esta herramienta está diseñada para realizar una autoevaluación periódica al Sistema de Control Interno de un proceso por
igualmente definir planes de acción y fechas de cumplimiento para cerrar las brechas identificadas para lograr una mejor ca
un nivel efectivo.
A continuación usted encontrará una serie de preguntas como guía para la autoevaluación del sistema de control interno de

En cada numeral usted debe calificar si el control se aplica con base en los siguientes criterios:
5: Siempre
4: Casi siempre
3: Algunas veces
2: Casi nunca
1. Nunca
0. No existe el control
N/A: No aplica este control

Los comentarios se refieren a explicaciones precisas de las razones por las cuales se da la calificación
El plan de acción y fecha corresponde al compromiso adquirido por el dueño del proceso para dar cumplimiento al control y mejorar la

PREGUNTA EVALUACIÓN CONTROL INTERNO Respuesta

Entorno de Control
¿Están definidos los principios y valores en un código de ética y conducta que
incluya el tratamiento de conflictos de interés en el proceso de Gestión de
Proyectos?
1 5
¿La estructura organizacional del área de Gestión de Proyectos es
suficientemente robusta para atender las necesidades del negocio?
2 5
¿Se cuenta con manuales, normas, políticas y/o procedimientos para el
proceso de Gestión de Proyectos?
3 5
El personal del área de Gestión de Proyectos cuenta con la experiencia y
habilidades necesarias para realizar su trabajo y además se encuentran
certificados como PMP - Process Management Professional?

4 5
Evaluación de Riesgos
5 ¿Se tienen identificados los objetivos del proceso de Gestión de Proyectos?
6 ¿Se identifican los objetivos para cada proyecto?
¿Se identifican los riesgos que pueden impedir los objetivos del proceso de
Gestión de Proyectos?
7
¿Para cada proyecto se identifican los riesgos que impiden el cumplimiento
de los objetivos del proyecto?
8
 ¿Se realiza un análisis de los riesgos del proceso y del proyecto, en función de
la probabilidad de que los mismos se materialicen y el impacto que se
pudiera dar en dicho escenario?
9
¿En la evaluación de riesgos del proceso y proyecto se considera la
probabilidad de fraude para la consecución de los objetivos?
10
¿Una vez identificados y evaluados los riesgos, se define un plan de
tratamiento que permita tener un menor riesgo residual?
11
Actividades de Control
¿Se aplican las políticas y directrices que soportan una apropiada Gestión de
Proyectos?
12
¿Se cumplen los procesos de Dirección de proyectos: Iniciación, Planificación,
Ejecución, Seguimiento y Control y Cierre del proyecto?
13
¿Se realiza un análisis juicioso y se deja soporte de los estudios de factibilidad
de los proyectos?
14
15 ¿Se deja evidencia en actas de Junta Directiva la aprobación de los Proyectos?
16 ¿Se prepara acta de constitución del proyecto?
17 ¿Se prepara un plan para el desarrollo del proyecto?
18 ¿Se define de manera clara el alcance del proyecto?
¿Se definen las actividades, recursos, estimación de la duración de las
actividades, y cronograma para cada proyecto?
19
20 ¿Se estiman los cotos del proyecto y se hace un presupuesto?
21 ¿Se define un plan de calidad?
22 ¿Se planifican los recursos humanos que participaran en el proyecto?
23 ¿Se define un plan de comunicación para atender el proyecto?
24 ¿Se planificaron las compras y contratos del proyecto?
25 ¿Se ejecutan en debida forma las diferentes actividades del proyecto?
¿Se hace el adecuado control y seguimiento al cumplimiento del cronograma
del proyecto?
26
27 ¿Se hace un seguimiento juicioso al control presupuestal del proyecto?
28 ¿Se hace seguimiento al plan de calidad del proyecto?
¿Cualquier ajuste del alcance, el cronograma y presupuesto son debidamente
autorizados por el nivel correspondiente según normas y procedimientos?
29
¿Se dispone de un adecuado control de cambios del proyecto y los mismos
son debidamente autorizados?
30
31 ¿Existe un adecuado control sobre los entregables del Proyecto?
¿Se dispone de planes de contingencia para atender el proyecto ante un
siniestro o situación de riesgo que pueda afectar la continuidad del proyecto?
32
¿Se cuenta con indicadores de desempeño para asegurar el logro de los
objetivos del proyecto?
33
¿Se realiza acta de cierre de todos los proyectos y la misma es firmada por los
responsables del proyecto incluido el Gerente del mismo?
34
Información y Comunicación
¿Las políticas y procedimientos para Gestión de Proyectos han sido
divulgados e interiorizados por los responsables de administrar los proyectos?
35 3
 ¿El código de ética y conducta que incluye el tratamiento de conflictos de
interés en el proceso de Gestión de Proyectos ha sido divulgado a los grupos
de interés (Accionistas, empleados, proveedores, entre otros)?
36 5
¿Se dispone de canales de comunicación para que los grupos de interés
denuncien situaciones de fraude asociados al proceso de Gestión de
37 Proyectos? 1
Supervisión y monitoreo
¿Se hace seguimiento periódico al desempeño del proceso de Gestión de
Proyectos?
38
¿Se dispone de indicadores de desempeño para el proceso de Gestión de
Proyectos?
39 1
¿Se definen y cumplen los planes de acción definidos por los dueños del
proceso de Gestión de Proyectos en respuesta a los hallazgos de las
auditorias ya sean estas internas o externas?
40 3
Suma 33
Puntos 9
Valoración del Control Interno 3.7

Criterios de Calificación del SCI: Rango de Evaluación

Efectivo 4.1
Cumplimiento Básico - Táctico 3.1
En Proceso 2.1
Crítico y Reactivo 1.0

Diagnóstico
En Proceso
1. Los procedimientos de control se han desarrollado a un nivel que permite que procedimientos similares sean seguidos p
2. No existe entrenamiento formal en conceptos básicos de control
3. No existe comunicación sobre los procedimientos de control
4. No hay definición de responsabilidades sobre los controles a nivel operativo
5. Existe un alto grado de confianza en el conocimiento de los individuos y, por lo tanto, los errores son muy probables.

Calificación COSO vs Respuestas realizadas

5
4.5
4
3.5
3
Calificación por componente

2.5
2
1.5
1
0.5
0
l s l n
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Calificación por compo

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Componente COSO

Cal i ficaci ón %

¿Cómo Interpretar la Gráfica?

Es una gráfica combinada donde en el eje X, están los componentes de COSO para el Proceso de Gestión de Proyectos, las b
0 y 5) y la línea azul es el porcentaje de respuestas realizadas por cada componente, es decir, en este caso Información y co
es decir que se completó las 3 respuestas y su calificación total es de 3, mientras que en Supervisión y monitoreo que tamb
preguntas (es decir 2) y su calificación parcial es de 2.
de Control Interno de un Proceso de Gestión de Proyectos

TIÓN DE PROYECTOS

al Sistema de Control Interno de un proceso por parte de su dueño o responsable, la misma le permitirá
s brechas identificadas para lograr una mejor calificación en las siguientes autoevaluaciones hasta llegar a

autoevaluación del sistema de control interno del proceso de Gestión de Proyectos

iguientes criterios:

se da la calificación
oceso para dar cumplimiento al control y mejorar la calificación según fecha de compromiso

Comentarios Plan de Acción Fecha

 Rango de Evaluación
5.0
4.0
3.0
2.0

e que procedimientos similares sean seguidos por personas diferentes que desarrollan una misma actividad

vo
por lo tanto, los errores son muy probables.

OSO vs Respuestas realizadas

100%
90%
80%
70%
60%
50%
% de respuesta realizadas

40%
30%
20%
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Componente COSO

Cal i ficaci ón %

O para el Proceso de Gestión de Proyectos, las barras verdes significan la calificación del componente (entre
ponente, es decir, en este caso Información y comunicación tiene 3 preguntas, la línea azul está en el 100%
ntras que en Supervisión y monitoreo que también tiene 3 preguntas, se han respondido el 66% de las